Створення холдингу в ОАЕ

05.03.2024

Створення холдингу в Об'єднаних Арабських Еміратах (ОАЕ) є стратегічним кроком для багатьох підприємців і компаній, націлених на розширення своєї присутності на міжнародній арені та вдосконалення структури управління. Привабливість Еміратів для ділових кіл обумовлена пільговим оподаткуванням, економікою, яка динамічно розвивається, і високими стандартами безпеки. Тож, поінформованість про механізми створення холдингів в ОАЕ є найважливішим елементом для досягнення успіху в міжнародному масштабуванні та різноманітності бізнес-діяльності.

Метою цієї публікації є надання чіткого та інформативного огляду процедури реєстрації холдингу в Еміратах. У статті будуть висвітлені найважливіші переваги та різновиди холдингових конструкцій, які пропонуються в ОАЕ, етапи їх реєстрації, податкові нюанси, а також основні принципи ефективності в управлінні холдинговими структурами.

Загальний огляд холдингів та їх особливостей

Холдингова структура є формою організації бізнесу, коли одне підприємство (холдинг) контролює інші компанії, які називають дочірніми чи залежними компаніями.

Основні характеристики холдингових структур передбачають централізоване управління, концентрацію контролю за активами та ефективніший розподіл ресурсів.

Ключові вигоди формування холдингової компанії полягають у здатності урізноманітнити портфель інвестицій, мінімізувати ризики шляхом розподілу активів та оптимізувати застосування податкових преференцій і стимулів.

У контексті Арабських Еміратів заснування холдингу може надати низку переваг завдяки сприятливому бізнес-клімату в країні. Економіка ОАЕ характеризується високим рівнем доходів, стабільним зростанням і диверсифікацією, що привертає увагу інвесторів та бізнесменів. Ба більше, ОАЕ надають значні фіскальні заохочення та вигоди для організацій, серед них звільнення від оподаткування прибутку компаній податками та податку на прибуток фізосіб у більшості регіонів. Це сприяє ідеальним умовам для створення та зростання холдингових структур.

Плюси створення холдингу в Арабських Еміратах

Пільги з оподаткування	В окремих арабських фрізонах пропонуються спеціальні фіскальні преференції та послаблення, включаючи звільнення від податку на дохід на встановлений період, що ще більше покращує умови для комерційних підприємств.
Конфіденційність і захист активів	Об'єднані Арабські Емірати мають сувору систему конфіденційності та захисту даних, забезпечуючи надійний захист активів і конфіденційність бізнес-інформації для холдингових компаній. Закони ОАЕ також надають можливості для створення фондів і трастів, що дозволяє покращити рівень захисту активів та забезпечити їхнє безпечне управління.
Економічна та політична стабільність	ОАЕ відомі високим рівнем політичної та економічної стабільності, що створює сприятливе середовище для бізнесу та інвестицій. Стійкий уряд і прогресивні економічні реформи сприяють залученню іноземних інвестицій та забезпечують довгострокову стійкість бізнесу.
Стратегічне географічне розташування	Географічне положення Об'єднаних Арабських Еміратів на перехресті найважливіших міжнародних торговельних шляхів надає безперешкодний доступ до провідних ринків Європи, Азії та Африки. Країна виділяється своєю передовою інфраструктурою та великою мережею транспортних комунікацій, роблячи її чудовим вибором для бізнес-розширення та ведення глобальних операцій.
Зручність бізнес-процесів і відкритість до глобальної торгівлі	В ОАЕ процес заснування компаній, включаючи холдинги, відрізняється простотою та ефективністю, полегшуючи процес ведення справ. Позитивна ділова атмосфера та привітність до закордонних інвестицій сприяють швидкому розвитку підприємств та їх виходу на міжнародні ринки.

Види холдингових структур в ОАЕ

В Об'єднаних Арабських Еміратах є безліч видів холдингів, кожен із яких має унікальні особливості та привілеї.

Холдинги у вільних економічних зонах (ВЕЗ)

Холдинги, засновані у вільних економічних зонах ОАЕ, є однією з найбільш затребуваних форм ведення бізнесу завдяки безлічі привілеїв, доступних для міжнародних інвесторів і бізнесменів.

Переваги:

Податкові преференціїКлючовою перевагою для холдингів у ВЕЗ є податкове стимулювання, включаючи звільнення від податків на прибуток компаній та індивідуальних доходів на встановлений термін.
Повна власність для іноземних інвесторів У ВЕЗ іноземні інвестори можуть повністю володіти своїми підприємствами без вимоги щодо наявності місцевого партнера.
Свобода переміщення капіталів Холдинги у ВЕЗ мають можливість без обмежень переміщати свої капітали як всередині, так і за межі країни.

Види компаній:

Free Zone Company (FZC): дозволяється до 50 засновників, незалежно від їхнього громадянства.
Free Zone Establishment (FZE): є одноосібною компанією, де одна особа або підприємство повністю володіє і контролює підприємство.

Процедура реєстрації холдингів в арабських ВЕЗ зазвичай простіша і швидша, ніж на материку, і вимагає мінімальних старт-витрат.

Холдингові компанії на материку

В Об'єднаних Арабських Еміратах холдингові компанії, розташовані на континентальній частині країни, відкривають двері до глибокої співпраці з як місцевими, так і глобальними ринками, надаючи доступ до більшого набору послуг та інфраструктурних можливостей.

Переваги:

Безпосередній доступ до внутрішнього ринку Еміратів і регіональних торговельних майданчиків, розширюючи можливості для бізнес-розширення на ширшу географію.
Можливість користуватися різноманітною інфраструктурою та широким спектром послуг, включаючи фінансові, юридичні та консультаційні послуги, що сприяє подальшому розвитку підприємства.

Основні форми бізнес-структур:

Limited Liability Company (LLC): ця форма юридичної особи є найкращою для здійснення комерційної діяльності на континентальній частині ОАЕ і доступна як для місцевих, так і для іноземних інвесторів з обмеженою відповідальністю за зобов'язаннями.
Public Joint Stock Company (PJSC): PJSC відноситься до виду компанії, акції якої торгуються на біржі, та передбачає наявність великої кількості акціонерів, що потребує публічного розкриття фінансової інформації.
Private Joint Stock Company (PrJSC): PrJSC, на відміну PJSC, обмежується певним числом акціонерів і має розміщувати свої акції на біржі.

Процедура реєстрації холдингових компаній на континентальній частині ОАЕ може виявитися складнішою та дорожчою порівняно з реєстрацією у ВЕЗ, включаючи вищі вимоги до мінімального розміру статутного капіталу та необхідність надання великого пакету документів.

Офшорні компанії в ОАЕ

Офшорні компанії в Еміратах пропонують ще один вигідний варіант для бізнесменів та інвесторів, які прагнуть знайти оптимальні умови для керування своїм бізнесом.

Переваги:

Податкові пільги	Конфіденційність	Гнучкість
Офшорні зони ОАЕ часто пропонують щедрі податкові пільги, включаючи відсутність корпоративного та особистого податку на прибуток, а також податкові звільнення від прибутку та дивіденди.	Офшорні зони зазвичай забезпечують високий рівень конфіденційності та захисту даних, що робить їх привабливими для тих, хто цінує конфіденційність свого бізнесу та фінансів.	Офшорні компанії мають велику гнучкість в управлінні та структуруванні бізнесу, що дозволяє адаптувати структуру компанії під індивідуальні потреби та стратегії бізнесу.

Процедура реєстрації офшорних компаній, як правило, відрізняється спрощеністю та швидкістю, а також невисокими початковими витратами.

Кожен вид холдингової структури в Еміратах має свої специфічні характеристики та переваги. Вибір конкретного виду має базуватися на особистих вимогах, стратегічному плануванні та цілях підприємства. Важливо ретельно проаналізувати та оцінити всі деталі кожної структури перед ухваленням остаточного рішення.

Детальне керівництво зі створення холдингу в ОАЕ

Заснування холдингу в ОАЕ є складним процесом, який включає ретельне планування та проходження різноманітних юридичних та адміністративних етапів. Розглянемо докладні кроки щодо створення холдингу в Об'єднаних Арабських Еміратах:

Крок 1. Визначення юрисдикції та формату холдингу

Визначення відповідної юрисдикції та формату холдингової компанії є початковим і критично важливим етапом у процесі створення холдингу в Еміратах. На цьому етапі необхідно врахувати декілька ключових моментів перед остаточним рішенням.

Визначення бізнес-цілей і стратегії:

Насамперед важливо чітко визначити бізнес-цілі та стратегії, які будуть основою для створення холдингової компанії в ОАЕ, включаючи аспекти податкової оптимізації, захисту активів або міжнародного розширення бізнесу.

Аналіз потреб і вимог холдингу:

Потрібно оцінити унікальні потреби та умови Вашої корпоративної структури, включаючи доступність ринкових можливостей, податкові зобов'язання, захист конфіденційності та інші ключові аспекти, які впливають на вибір правової системи та формату підприємства.

Вивчення доступних варіантів юрисдикцій:

ОАЕ пропонують велику кількість правових систем для реєстрації підприємств, включно з економічними спецзонами, континентальною територією та зонами з особливим податковим режимом. Кожна з цих систем відрізняється унікальними рисами та перевагами, які варто зважувати при виборі. Про них ми писали вище.

Визначення форми корпоративної структури:

Залежно від обраної правової системи, потрібно вивчити запропоновані форми підприємств – такі, як FZC, FZE, LLC та інші. Відмінності між ними стосуються управління, оподаткування, приватності та інших важливих чинників. Виходячи з аналізу бізнес-цілей, доступних правових систем і корпоративних форм, необхідно зробити виважений вибір найкращої для Вас правової системи та форми для холдингової компанії в Еміратах.

Крок 2. Оформлення необхідної документації

На цьому етапі потрібно зібрати та підготувати пакет документації для офіційного заснування холдингу в ОАЕ. У цей пакет входить така документація:

Установчі документи	Важливою частиною підготовки є розробка установчих документів компанії – таких, як статут та установчий акт. У статуті повинні бути визначені основні характеристики компанії, включаючи її цілі, структуру управління, частки акціонерів (якщо можна застосувати), права та обов'язки учасників тощо.
Паспорти засновників та керівників	Для реєстрації арабського холдингу потрібно надати копії паспортів засновників та керівників підприємства. При цьому можуть знадобитися інші документи, що підтверджують особу та репутацію осіб, які беруть участь в управлінні холдингом.
Документи про адресу реєстрації	Необхідно надати підтвердження офіційної адреси Вашого бізнесу. Це може бути як угода оренди для офісного простору, так і договір про користування послугами віртуального офісу.

Залежно від обраної юрисдикції та виду холдингу може бути потрібна й інша документація, наприклад бізнес-план, банківські довідки, рекомендаційні листи тощо. Необхідно ретельно ознайомитись із вимогами юрисдикції та підготувати відповідні документи.

Після підготовки всіх необхідних документів вони мають бути підписані та, за необхідності, засвідчені уповноваженою особою. Це забезпечить їхню правову обґрунтованість і допустимість для реєстрації холдингу в юрисдикції ОАЕ.

Крок 3. Процес реєстрації в обраній юрисдикції

Засвідчені копії всіх необхідних документів мають бути подані до реєстраційного органу, відповідального за реєстрацію компаній у вибраній юрисдикції.

Після подання документів реєстраційний орган здійснює перевірку наданих документів на відповідність вимогам юрисдикції. За успішної перевірки компанія отримує ліцензію на здійснення діяльності. Щоб успішно зареєструвати холдинг в Еміратах, необхідно внести реєстраційний внесок, розмір якого визначається відповідно до правил обраної юрисдикції. Сума внеску може відрізнятися залежно від виду бізнесу, місця його реєстрації та інших умов. Отримання сертифіката про реєстрацію, який є підтвердженням легальності діяльності компанії у встановленій юрисдикції, стає можливим після оплати зазначених зборів і перевірки поданих документів.

Терміни проходження процесу реєстрації можуть змінюватись і залежать від безлічі факторів, включаючи завантаженість реєстраційних служб та особливості обраної юрисдикції. Загалом процес реєстрації холдингової компанії в ОАЕ може тривати від декількох тижнів до декількох місяців.

Читати також: Створення Арабського трасту в ОАЕ

Відкриття банківського рахунку для холдингових компаній в ОАЕ

Відкриття банківського рахунку для холдингової компанії в ОАЕ знадобиться підприємству для проведення фінансових транзакцій, сплати податкових зобов'язань та управління фінансами. Ця процедура вимагає ретельної підготовки та дотримання всіх регламентів банківської установи. При виборі банку необхідно враховувати його умови та вимоги, а також обов'язково дотримуватись усіх законодавчих норм і правил банківської діяльності.

Вибір банку та вимоги до відкриття рахунку

При виборі банку для відкриття рахунку для холдингового підприємства в Еміратах необхідно враховувати репутацію банку, його послуги, комісії, доступність онлайн-банкінгу, вимоги до мінімального балансу та інші умови. В ОАЕ функціонує безліч банків, як місцевих, так і міжнародних.

Документи, необхідні для відкриття рахунку

Для відкриття корпоративного рахунку в банках ОАЕ потрібно подати низку документів, які стосуються холдингової компанії, включаючи:

Свідоцтво про інкорпорацію холдингу (Certificate of Incorporation).
Статутні документи компанії (Memorandum and Articles of Association).
Паспорти директорів та осіб, які мають право підпису.
Підтвердження юридичної адреси компанії (наприклад, договір оренди офісного приміщення).
Опис бізнес-модель або бізнес-план.

Варто відзначити, що вимоги до документів можуть змінюватись залежно від політики конкретного банку та специфіки діяльності компанії.

Процедура відкриття рахунку починається з підготовки та подання всіх вищезгаданих документів до обраного банку. Процес включає заповнення анкети на відкриття рахунку та подання повного пакета документів.

Далі банк здійснює перевірку наданої інформації та документів на відповідність внутрішнім вимогам та регуляторним стандартам.

У випадку успішної перевірки банківська установа відкриває корпоративний рахунок для холдингу в Об'єднаних Арабських Еміратах, надаючи необхідні реквізити та інструкції щодо використання рахунку.

Виникли питання?

Зв’яжіться з нашими спеціалістами

Валютний контроль в ОАЕ

ОАЕ відомі своєю ліберальною економічною політикою, включно з відносно вільним валютним контролем. Це створює сприятливе середовище для міжнародного бізнесу та інвестицій. В ОАЕ немає обмежень на обмін іноземних валют і переміщення капіталу. Це дозволяє холдинговим компаніям легко переказувати кошти між своїми дочірніми підприємствами та головним офісом, а також інвестувати в міжнародні активи.

Оподаткування холдингових структур в Еміратах

Особливості податкової системи для холдингів в Еміратах стають вирішальним чинником для капіталовкладників і бізнесменів, які розглядають цю юрисдикцію як майданчик для своєї підприємницької діяльності. Унікальне податкове та правове регулювання в Еміратах створює оптимальні умови для започаткування та реалізації операцій холдинговими компаніями.

Територіальний принцип оподаткування

У цій юрисдикції діє принцип територіального оподаткування, що передбачає оподаткування лише того прибутку, який був зароблений у межах країни. Це означає, що для холдингів оподаткування застосовується виключно до прибутку, який отримується від дочірніх та афілійованих підприємств у межах ОАЕ.

Конвенції про запобігання подвійному оподаткуванню

Домовленості щодо усунення подвійного оподаткування укладені ОАЕ з понад 115 країнами станом на 2024 рік сприяють мінімізації фіскального навантаження на холдинги, покращуючи тим самим фінансову ефективність і розширення глобальних зв'язків. Ці міжнародні угоди полегшують податковий тягар для холдингів, які займаються комерційною діяльністю за межами ОАЕ, надаючи пільги з оподаткування.

Ставки оподаткування

Починаючи з червня 2023 року, діє податок на прибуток для корпорацій у розмірі 9%, у яких щорічний прибуток перевищує 375 000 AED (приблизно 102 000 USD). Це наголошує на важливості уважного планування для холдингів, які мають великий прибуток, щоб мінімізувати податковий тягар. У 2018 році в Еміратах запроваджено податок на додану вартість (ПДВ) у розмірі 5%. Холдингові компанії можуть зіштовхнутися з обов'язком сплати ПДВ при здійсненні певних видів операцій, наприклад, при наданні послуг і продажу активів. Однак, деякі категорії операцій підлягають звільненню від сплати ПДВ або застосовуються спеціальні правила обліку.

Звільнення та пільги щодо податків

У зонах вільної торгівлі та економіки ОАЕ пропонуються численні податкові преференції та винятки для організацій та холдингових структур. Наприклад, звільнення від корпоративного податку може бути надано підприємствам терміном до 15 років, дозволяючи при цьому не сплачувати податку на нерухоме майно і додану вартість, і навіть мати право на повну іноземну власність. Зокрема, Дубайська міжнародна фінансова зона (DIFC) дає можливість повного звільнення від корпоративного податку до 50 років, право на 100% володіння іноземними інвесторами без вимог місцевого спонсора, а також відсутність податків на ввезення та вивезення товарів.

Обов'язки щодо декларування

За законодавством ОАЕ, холдинги мають декларувати свої фінансові транзакції та доходи, включаючи надання щорічних звітів про прибуток та сплачені податки.

Враховуючи складну структуру податкового регулювання в Еміратах і великі пропозиції доступних податкових пільг, дуже важливо детально вивчити податкові зобов'язання та можливості пільг для певного холдингу під час його створення та експлуатації в регіоні.

Читати також: Оформлення нерухомості й активів на компанію з ОАЕ

Функціонування холдингу та управління

Правильна структура управління, ефективне ведення обліку та звітності, а також розробка стратегій управління активами відіграють ключову роль в успіху холдингової компанії в ОАЕ. Важливо також суворо дотримуватись законодавства та корпоративних стандартів для забезпечення довгострокової стійкості та зростання бізнесу.

Структура управління холдингом в ОАЕ

Холдингова компанія в Арабських Еміратах може мати складну структуру управління, яка включає раду директорів або раду керуючих, виконавчого директора (CEO), а також різні комітети (наприклад, аудиторський комітет, комітет з номінацій і винагород тощо).

Рада директорів зазвичай визначає загальні стратегічні цілі та напрями розвитку холдингу, тоді як виконавчий директор відповідає за щоденне управління бізнес-процесами та реалізацію затвердженої стратегії.

Роль директорів і керуючих органів

Директори холдингу несуть повну відповідальність за ухвалення ключових стратегічних рішень, контроль за фінансовим станом холдингового підприємства, а також забезпечення відповідності діяльності компанії законодавству та корпоративним стандартам.

Керівні органи – такі, як рада директорів, відіграють важливу роль у контролі за функціонуванням холдингу в ОАЕ, надаючи керівництво та поради зі стратегічних питань.

Ведення обліку та звітності

Холдингова компанія зобов'язана вести бухгалтерський облік і готувати фінансові звіти відповідно до вимог законодавства та стандартів фінансової звітності.

Це включає ведення обліку доходів і витрат, складання балансу, звіт про прибутки та збитки, а також інші фінансові звіти.

Автоматизація та цифровізація бухгалтерської звітності, управління активами та корпоративної звітності підвищують продуктивність і скорочують ймовірність допущених помилок. Впровадження блокчейн-технологій може покращити прозорість обробки фінансових транзакцій та угод усередині холдингу.

Підходи до управління активами в структурі холдингу

Адміністрування активів у холдингу може включати різні стратегії – такі, як диверсифікація інвестицій, управління ризиками, оптимізація портфеля активів тощо.

Кожна дочірня компанія в холдингу може мати свої стратегії управління активами, але загалом головна стратегія холдингу має прямувати на максимізацію вартості для акціонерів і забезпечення сталого зростання.

Управління ризиками при створенні холдингу в ОАЕ

Оцінка та управління ризиками мають велике значення в контексті управління холдинговими корпораціями, особливо в такій динамічній і багатоаспектній юрисдикції, як ОАЕ. Ця процедура передбачає визначення, експертизу, аналітику та вжиття заходів щодо запобігання можливим загрозам, які можуть позначитися на фінансовому стані, репутації та операційній діяльності компанії. Детальний розгляд цього процесу допомагає забезпечити стабільність і розвиток холдингу.

Аналіз потенційних загроз

Початок управління ризиками полягає у виявленні всіх потенційних загроз, які можуть впливати на діяльність холдингу. З-поміж них варто виокремити такі:

Ризики фінансової сфери: волатильність ринку, валютні коливання, ризики кредиторської заборгованості та платоспроможності.
Ризики операційної сфери: неполадки у виробничих операціях, збої технічного плану, труднощі в управлінні ланцюжками постачання та вплив людського фактора.
Ризики правового характеру: правові реформи, порушення прав інтелектуальної власності, судові позови та стягнення.
Державні та політичні ризики: політична нестабільність, міжнародні конфлікти, санкції та експропріація.
Ризики репутаційного плану: негативне сприйняття компанії громадськістю, скандали та негативні відгуки.

Ідентифікація потенційних загроз включає використання різноманітних методів, зокрема аналіз інформації, експертні оцінки, сценарне планування і SWOT-аналіз.

Оцінка ймовірності виникнення загроз

Після ідентифікації ризиків йде їх оцінка. Цей крок допомагає визначити ймовірність виникнення кожного ризику та потенційний вплив на холдинг в Еміратах. Ризики класифікуються за ступенем їхньої серйозності, що дозволяє пріоритизувати зусилля щодо їх мінімізації. Оцінка ризиків часто включає квантифікацію, наприклад, через фінансову аналітику, і всебічну оцінку, що виходить із досвіду та інтуїції.

Тактики зменшення ризиків

Після оцінки загроз розробляються тактики їхнього управління. Є кілька основних підходів:

Заходи щодо запобігання ризику. Рішення про дії, спрямовані на повне виключення ризику, наприклад, відмова від вкладень у високоризиковані проекти.
Мінімізація ризику. Реалізація заходів, спрямованих на зниження ймовірності настання ризикової події або її наслідків – таких, як покращення рівня безпеки та впровадження технологічних інновацій.
Передача ризику. Використання страхування або хеджування для перекладу фінансових ризиків на інших.
Ухвалення відповідальності за ризик. У низці ситуацій ризики приймаються свідомо, якщо потенційні вигоди виправдовують їх. У таких випадках важливо мати стратегію реагування на випадок ризику.

Моніторинг і звітність

Безперервне спостереження за ризиками та систематичне подання звітів про них є ключовими аспектами успішного контролю ризиків. Цей процес охоплює аналіз варіацій у навколишній сфері та процедурах усередині компанії, здатних вплинути на рівень ризиків. Регулярні звіти подаються вищому керівництву та раді директорів, щоб забезпечити прозорість і можливість своєчасного реагування на можливі загрози.

У холдингових структурах ОАЕ необхідно здійснювати ризик-менеджмент, застосовуючи інтегрований і послідовний метод, який враховує специфіку операційної діяльності, правові аспекти та ринкові характеристики цього регіону. Ефективне регулювання ризиків не тільки забезпечує захист підприємства від можливих ризиків, а й сприяє його довгостроковому процвітанню та розвитку.

Компанія YB Case рада запропонувати послуги та експертний супровід у процедурі реєстрації холдингу в Об'єднаних Арабських Еміратах. Наша компанія має великий досвід та професійну експертність в галузі правового консультування та запуску бізнесу в ОАЕ. Ми гарантуємо нашим клієнтам високий рівень кваліфікації та надійну підтримку на всіх етапах процесу реєстрації холдингової структури.

Співпраця з YB Case дасть Вам доступ до висококваліфікованих юристів та експертів з бізнес-консалтингу, готових надати Вам все необхідне сприяння та консультації у вирішенні юридичних питань. Наша мета – забезпечити нашим клієнтам бездоганне виконання всіх формальностей і гарантувати успішне завершення процесу створення холдингу в ОАЕ.