Отримати податковий сертифікат про відсутність заборгованості в ОАЕ

Отримання податкового сертифіката про відсутність заборгованості в ОАЕ — це основний крок для кожного підприємця або фізичної особи з метою підтвердження повної відповідності податковому законодавству держави. Tax Clearance Certificate в ОАЕ засвідчує, що у суб’єкта, який звертається по сертифікат, не залишилося жодних зобов’язань перед державними фіскальними органами — усі нараховані суми були сплачені у встановлений строк, або платник податків не підлягає відповідним видам оподаткування. По суті, податковий сертифікат про відсутність заборгованості в ОАЕ є офіційним підтвердженням фінансової добросовісності та виконання всіх регуляторних вимог, що особливо важливо в умовах суворої та прозорої податкової політики Об’єднаних Арабських Еміратів.

У публікації я докладно розкриваю провідні юридичні умови та аспекти, пов’язані з процесом отримання податкового сертифіката про відсутність заборгованості в ОАЕ — від підготовки необхідних документів та подання заявки до проходження всіх етапів перевірки з боку податкового органу. У статті роз’яснюється, які вимоги висуває Федеральна податкова адміністрація (FTA), які строки оформлення, а також які нюанси важливо враховувати підприємцям та інвесторам, що працюють у різних секторах бізнесу.

Для яких цілей необхідно отримати податковий сертифікат про відсутність заборгованості в ОАЕ

Tax Clearance Certificate UAE — це документ, який видається Федеральною податковою адміністрацією (FTA) та підтверджує відсутність у компанії або фізичної особи будь-яких непогашених податкових зобов’язань. Він є своєрідним фінансовим паспортом платника податків і засвідчує його повну відповідність вимогам національного податкового законодавства. Отримання податкового сертифіката про відсутність заборгованості в ОАЕ є обов’язковою умовою під час проведення значних фінансово-економічних процедур:

• зміна статусу компанії;
• закриття бізнесу в ОАЕ;
• реорганізація;
• продаж часток;
• здійснення операцій, пов’язаних з переглядом фіскальних зобов’язань.

Для багатьох компаній податковий сертифікат про відсутність заборгованості в ОАЕ є обов’язковим складником compliance-процедур, оскільки він впливає на доступ до фінансування, участь у державних тендерах та міжнародних проєктах.

Отримання сертифіката про відсутність податкової заборгованості в ОАЕ — це процедура, яка підтверджує повне дотримання компанією чи фізичною особою вимог місцевого законодавства. Цей документ є підтвердженням обставини, що заявник своєчасно виконує свої податкові обов’язки, не має штрафів, нарахувань чи інших боргів перед Федеральним податковим управлінням країни. Електронний Tax Clearance Certificate в ОАЕ відображає поточний статус платника податків і демонструє його фінансову прозорість на момент видачі документа. Для підприємців та власників компаній сертифікат є важливим інструментом: без нього неможливо завершити ліквідацію компанії в ОАЕ, зняти організацію з обліку з ПДВ або підтвердити надійність компанії перед банками, аудиторами та державними органами.

В електронному сертифікаті містяться такі обов’язкові відомості:

1. Найменування власника документа — повна юридична назва компанії або персональні дані фізичної особи, що суворо відповідають інформації, внесеній до бази FTA.
2. TRN (Tax Registration Number) — унікальний реєстраційний номер платника податків, що використовується для ідентифікації в системі та відстеження всієї податкової історії.
3. Дата видачі підтверджує актуальність відомостей на момент перевірки та необхідна для визначення строку дії документа.
4. QR-код для підтвердження автентичності — спеціальна цифрова мітка, яка дозволяє миттєво перевірити статус сертифіката через офіційний ресурс FTA та переконатися в його дійсності.

Tax Clearance Certificate зміцнює ділову репутацію компанії, демонструючи її прозорість і надійність партнерам, інвесторам і державним органам.

Хто зобов’язаний оформити податковий сертифікат про відсутність заборгованості в ОАЕ

Отримання податкового сертифіката про відсутність заборгованості в ОАЕ — це важлива процедура для осіб, які взаємодіють з Федеральним податковим органом (Federal Tax Authority, FTA) та беруть участь в операціях, що потребують підтвердження повної податкової прозорості. Податковий сертифікат про відсутність заборгованості в ОАЕ суттєво полегшує взаємодію з банками, державними установами, корпоративними партнерами й інвесторами, оскільки засвідчує коректність фінансової звітності та відсутність претензій з боку FTA.

До першої категорії осіб, яким потрібен сертифікат, належать організації, зареєстровані як платники ПДВ або корпоративного податку. У разі продажу чи реорганізації бізнесу в ОАЕ, зміни юридичного статусу або повної ліквідації компанія зобов’язана підтвердити, що всі декларації подано своєчасно, а податкові платежі сплачені в повному обсязі. FTA не завершить процес деактивації податкового номера без подання сертифіката Tax Clearance.

Сертифікат передусім необхідний фізичним особам, які є податковими резидентами ОАЕ. Це стосується підприємців, резидентів, які здійснюють комерційну діяльність, а також осіб, зареєстрованих як індивідуальні платники податків. Податковий сертифікат в ОАЕ допомагає підтвердити правильність TRN, відсутність штрафів і податкової заборгованості, а також спрощує проведення угод або участь у різних адміністративних процедурах.

Окрема категорія — іноземні інвестори та власники часток у компаніях. У разі продажу активів, виходу з партнерства чи передачі частки FTA вимагає документ, що підтверджує відсутність фінансових претензій до платника податків. Отримання податкового сертифіката в ОАЕ — це юридична гарантія, яка дозволяє захистити сторони від ризиків, пов’язаних з потенційними заборгованостями, що можуть виникнути вже після укладення угоди.

Вимоги для отримання податкового сертифіката в ОАЕ

Вимоги для оформлення податкового сертифіката в ОАЕ визначені Федеральним Декретом-Законом №28 від 2022 року про податкові процедури та Постановою Кабінету Міністрів №74 від 2023 року. Ці акти надають FTA право блокувати завершення податкової реєстрації або процес ліквідації, якщо у платника податків залишаються непогашені зобов’язання.

Як оформити Tax Clearance Certificate в ОАЕ

Для отримання Tax Clearance Certificate в ОАЕ заява подається через офіційний сервіс EmaraTax, який об’єднує всі інструменти FTA та дозволяє отримати сертифікат дистанційно. Відомство не приймає документи через посередників чи альтернативні платформи, а готовий сертифікат завантажується безпосередньо до профілю заявника в EmaraTax.

Перед поданням запиту через портал EmaraTax компанія або фізична особа-підприємець повинні переконатися, що їхній податковий профіль повністю відповідає встановленим вимогам:

• відсутні прострочені зобов’язання;
• звітність подано коректно та своєчасно;
• реєстраційна інформація є актуальною.

Ці правила поширюються на всі суб’єкти, зареєстровані у податковій системі держави. Будь-яке відхилення від вимог може бути підставою для відмови у видачі документа.

Щоб отримати сертифікат про відсутність податкової заборгованості в ОАЕ, заявник має пройти ідентифікацію в системі та дочекатися підтвердження відповідності встановленим вимогам. Часто Tax Clearance Certificate називають довідкою про податкову доброчесність або Certificate of Tax Compliance, оскільки він підтверджує прозорість фінансової історії компанії або фізичної особи. Після перевірки звітності, звірки з інформаційними системами та підтвердження відсутності заборгованості FTA формує електронний сертифікат з цифровим підписом та унікальним QR-кодом для підтвердження справжності. Нижче наведено основні етапи отримання сертифіката Tax Clearance в ОАЕ.

Сертифікат про відсутність податкової заборгованості в ОАЕ не має фіксованого строку дії. Документ відображає стан податкових розрахунків на конкретну дату, зазначену на момент його видачі. Якщо після видачі сертифіката виникають нові штрафи, нарахування або вимоги до сплати, раніше виданий документ автоматично втрачає актуальність.

Наслідки відсутності Tax Clearance Certificate

Відсутність податкового сертифіката в ОАЕ у випадках, коли його пред’явлення є обов’язковим, може спричинити фінансові або юридичні ризики. Для Федерального податкового управління відсутність Tax Clearance Certificate розцінюється як порушення встановлених процедур, що автоматично обмежує низку адміністративних операцій і може призвести до додаткових санкцій.

До головних наслідків належать:

1. Блокування процедури зняття з податкового обліку у FTA. Якщо компанія не надала Tax Clearance Certificate, процес деактивації її податкового номера призупиняється.
2. Неможливість ліквідації компанії у DED. Поки податкова реєстрація залишається активною, Департамент економічного розвитку не завершить процедуру закриття бізнесу.
3. Штрафні санкції. Компанія може бути оштрафована за недотримання податкових зобов’язань або порушення строків подання необхідних документів.
4. Ризик замороження банківських рахунків. Фінансові установи в ОАЕ мають право блокувати корпоративні та навіть особисті рахунки у разі невідповідності податкового статусу.
5. Обмеження на участь у тендерах і перевірках. Без підтвердження податкової чистоти неможливо подати заяву на державні закупівлі, тендери чи успішно пройти корпоративний аудит.

Іншими словами, відсутність Tax Clearance Certificate UAE позбавляє компанію статусу «прозорої» перед державними органами, що може призвести до адміністративних бар’єрів, фінансових втрат і погіршення репутації на ринку.

Висновок

Отримання податкового сертифіката про відсутність заборгованості в ОАЕ підтверджує, що компанія або фізична особа-підприємець не має податкової заборгованості та часто є обов’язковою умовою для взаємодії з державними органами, партнерами та фінансовими установами. Розуміння законодавчих вимог і порядку подання заяви дає змогу ефективно управляти фіскальними зобов’язаннями та мінімізувати ризики недотримання законодавства. Щоб уникнути помилок і дотриматися всіх вимог FTA, рекомендуємо звернутися до професіоналів — вони візьмуть на себе контроль на всіх етапах і забезпечать повний супровід процесу отримання податкового сертифіката в ОАЕ.