Платіжна ліцензія в Панамі: нові можливості для фінансового бізнесу в Латинській Америці

Переваги Панами для фінтех-компаній із ліцензією очевидні. Законодавство Панами про платіжні системи дозволяє запускати проєкти з різними бізнес-моделями – від класичних платіжних операторів до емітентів електронних грошей. Помірне оподаткування, проста реєстрація й підтримка іноземних інвесторів роблять цю юрисдикцію особливо зручною для запуску нових проєктів. Отримання ліцензії платіжної системи в Панамі відкриває доступ не лише до місцевого ринку, а й до всієї Латинської Америки, де попит на цифрові платежі щороку зростає двозначними темпами.

У межах цієї статті я, як практикуючий юрист, детально аналізую юридичні й практичні аспекти оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі. Матеріал охоплює ключові етапи процедури, правові підстави, а також умови до капітальної структури, внутрішнього контролю та дотримання комплаєнс-стандартів. Окрема увага приділена тому, як отримати дозвіл відповідно до чинного нормативного режиму.

Чому варто вибрати Панаму для запуску фінтех-бізнесу

Панама має унікальне розташування між Північною та Південною Америкою, що робить країну природним мостом для торгівлі, інвестицій і фінансових потоків. Через Панамський канал проходить значна частина світової торгівлі, що зміцнює міжнародне значення країни. Таке розташування створює зручну платформу для масштабування фінансових проєктів на ринках Карибського басейну, Центральної та Південної Америки. Отримання платіжної ліцензії в Панамі відкриває доступ до економік, які швидко розвиваються в регіоні, де цифровізація фінансових послуг тільки набирає обертів.

Податкова політика та фінансова інфраструктура

Одним із ключових факторів, які впливають на бажання оформити ліцензію для платіжної системи в Панамі, є сприятливе податкове середовище. Законодавство дозволяє не оподатковувати доходи, одержані за межами країни. Оподаткування мінімальне для міжнародних операцій, що значно знижує витрати бізнесу. Фінансова інфраструктура відповідає високим міжнародним стандартам: у країні діє понад 80 ліцензованих банків, зокрема й філії найбільших світових фінансових груп. Реєстрація платіжної системи в Панамі супроводжується доступом до сучасних банківських послуг і надійної юридичної підтримки.

Зростання фінтех-послуг у Латинській Америці

Латинська Америка демонструє один із найвищих темпів зростання фінтех-сектору у світі. За даними міжнародних досліджень, щорічний приріст кількості користувачів цифрових фінансових сервісів у регіоні перевищує 20%. Оформлення ліцензії платіжного оператора в Панамі дозволяє фінтех-компаніям вбудовуватися в цю динаміку, швидко займаючи ніші на ринку. Високий рівень проникнення мобільного інтернету, зміна споживчих звичок і підтримка нових технологій владою сприяють активному розвитку сектора електронних платежів.

Особливості регулювання фінтех- і криптовалютних проєктів

Панама підходить для оформлення ліцензії, проте потребує окремого підходу для проєктів, пов'язаних із криптовалютами. Законодавство про платіжні системи не забороняє операції з цифровими активами, але потребує погодження з фінансовими регуляторами. Ліцензування платіжної системи в Панамі для криптовалютних сервісів передбачає ретельнішу перевірку внутрішньої політики щодо протидії відмиванню грошей. Отримати дозвіл для таких компаній можливо, якщо бізнес-план враховує вимоги щодо безпеки операцій і захисту персональних даних клієнтів.

Законодавча база та регуляторне середовище ліцензування платіжної системи в Панамі

Розуміння норм права та регуляторної практики необхідне для успішного оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі. Фінансовий сектор країни будується на суворому дотриманні правил, спрямованих на прозорість операцій, захист клієнтів і стійкість ринку. Усі етапи оформлення ліцензії в Панамі контролюються компетентними державними структурами, які діють у межах локальних і міжнародних стандартів. Ця система забезпечує стабільні умови для ведення бізнесу та знижує ризики для інвесторів і підприємців.

Основні регулювальні органи

Регулювання платіжних систем Панами розподілено між кількома державними органами, кожен із яких відповідає за свою частину ланцюжка. Це пов'язано з тим, що платіжні послуги можуть одночасно виконувати функції, пов'язані з грошовими переказами, зберіганням коштів, їх обробкою та дотриманням норм боротьби з фінансовою злочинністю.

Головним наглядовим органом у Панамі для платіжних систем, особливо тих, які зберігають кошти клієнтів або випускають електронні гроші, є Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP). Ця організація контролює фінансову стійкість таких компаній, їхню відповідність мінімальним вимогам до капіталу, процедурам внутрішнього контролю, звітності та захисту споживачів. Якщо компанія хоче стати емітентом електронних грошей чи організувати складну платіжну інфраструктуру, їй необхідно взаємодіяти зі SBP.

Організації, які здійснюють перекази грошей – як усередині країни, так і міжнародні – підпадають під нагляд Ministerio de Comercio e Industrias (MICI). Це міністерство видає ліцензії компаніям, відомим як casas de remesas de dinero, відповідно до положень закону №48 від 2003 року. MICI регулює такі компанії як комерційні суб'єкти, а не як фінансові інститути в традиційному сенсі. Їхня діяльність також повинна відповідати базовим вимогам щодо капіталу, структури та процедур ідентифікації клієнтів.

Основні закони та нормативні акти

Регулювання платіжної сфери в Панамі відбувається через низку спеціалізованих нормативних актів, кожен із яких охоплює певний вид платіжної діяльності. Жоден закон не охоплює всю сферу повністю — натомість застосовуються закони, підзаконні акти та адміністративні угоди:

1. Ley 48 de 2003. Це базовий закон, який регулює діяльність компаній, що займаються грошовими переказами як внутрішніми, так і міжнародними. Закон визначає, хто може вести таку діяльність, які документи потрібно подати в Ministerio de Comercio e Industrias (MICI), яким має бути капітал та як забезпечується захист клієнтів.
2. Acuerdo 001-2018 de la Superintendencia de Bancos de Panamá. Цей нормативний акт регулює емітентів електронних грошей (EDE) — компаній, які випускають електронні засоби розрахунку (наприклад, гаманці, передплачені картки й цифрову валюту, яка не є криптоактивом). У документі містяться суворі вимоги до мінімального капіталу, структури корпоративного управління, внутрішнього контролю, захисту клієнтських коштів.
3. Ley Bancaria (Decreto Ley 9 de 1998 + Texto Único). Хоча ця норма орієнтована насамперед на банки, вона також застосовується до платіжних компаній, коли їхня діяльність наближається до банківської — наприклад, при зберіганні коштів клієнтів, операціях від свого імені та з ризиком. Закон визначає, хто може отримати банківську ліцензію в Панамі, які є її види, як відбувається процес подання та відкликання.
4. Reglamento Interno MICI для Casas de Remesas Це адміністративний регламент, який деталізує процедури отримання ліцензії, вимоги до документації, розрахунки з капіталу та порядок відмови. Зазвичай публікується як Guías Técnicas або Resoluciones.

Відповідність міжнародним стандартам

Країна активно адаптує своє законодавство до міжнародних правил, що зміцнює репутацію країни як надійної юрисдикції для ліцензування платіжної системи в Панамі. Особлива увага приділяється рекомендаціям Групи щодо розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF). Закони про фінансове регулювання оновлюються з урахуванням глобальних вимог щодо фінансової безпеки та транспарентності.

Для компаній, які прагнуть оформити ліцензію для платіжної системи в Панамі, це означає необхідність суворого дотримання найкращих світових практик у сфері управління ризиками та комплаєнсу. Країна вимагає повної відповідності стандартам ведення звітності, зберігання даних клієнтів і процедур внутрішнього контролю. Це значно підвищує довіру міжнародних партнерів і полегшує вихід на закордонні ринки після реєстрації платіжної системи в Панамі.

Яка діяльність вимагає отримання платіжної ліцензії в Панамі

Панама регулює не лише банківську, а й паралельну небанківську фінансову інфраструктуру. Під нагляд потрапляють будь-які форми взаємодії з клієнтськими грошима — від приймання платежів до випуску електронних коштів. Підставою для включення до периметра регулювання є характер операцій, а не розмір компанії або вид платформи. Саме тому отримання ліцензії платіжної системи в Панамі стає необхідним кроком навіть для невеликих фінтех-стартапів.

Послуги, пов'язані з кредитуванням і фінансуванням

Один із ключових сегментів, які підлягають ліцензуванню платіжної системи в Панамі, — це діяльність із видачі споживчих чи корпоративних позик. Якщо компанія видає позики, управляє портфелем боргових зобов'язань, займається лізингом або факторингом, їй потрібна ліцензія провайдера платіжних послуг у Панамі. Незалежно від того, чи використовується онлайн-платформа, мобільний застосунок чи фізичний офіс, така діяльність вважається фінансовою й потребує попереднього погодження.

До цього ж блоку входять схеми мікрофінансування, факторинг, товарне та фінансове кредитування, а також лізингові проєкти. Панама розрізняє комерційні угоди й масову фінансову практику. При регулярній видачі позик у межах бізнес-моделі організація зобов'язана отримати ліцензію для платіжної системи в Панамі, інакше діяльність буде визнана незаконною.

Електронні гроші та цифрові гаманці

Платіжні сервіси, які дозволяють користувачам вносити, зберігати та передавати електронні засоби, підпадають під вимоги щодо оформлення ліцензії в Панамі. Незалежно від того, чи йдеться про фіатні валюти чи внутрішні бали, якщо компанія адмініструє рахунки користувачів, їй потрібно пройти офіційну реєстрацію та комплаєнс-аудит. Це стосується як мобільних програм, так і десктопних платформ.

Емісія та зберігання електронних грошей – чутлива зона. Законодавство вимагає, щоб такі компанії гарантували захист коштів, постійну ліквідність і впровадження процедур боротьби з відмиванням грошей. Для цього необхідно оформлення ліцензії на платіжні послуги в Панамі, зокрема призначення комплаєнс-офіцера й вибудовування внутрішніх процедур контролю за транзакціями.

Обробка й інкасація платежів

Платіжні посередники, які приймають гроші від клієнтів і передають їх постачальникам, зобов'язані пройти реєстрацію платіжної системи в Панамі. Це може бути оператор інтернет-магазину, агрегатор рахунків або компанія, яка обробляє абонентську плату. Навіть якщо компанія лише передає кошти без затримки, вона стає учасником фінансового ланцюжка і має бути прозорою для регулятора.

Інкасаторські послуги, зокрема збирання готівки, управління касами, платіжними терміналами або точками прийому платежів, також належать до ліцензованих видів діяльності. Якщо така компанія взаємодіє з грошима, але не має статусу фінансового агента, їй загрожує блокування операцій. Щоб цього уникнути, потрібне отримання ліцензії на надання платіжних послуг у Панамі потрібного формату.

Платформні рішення та платіжні шлюзи

Розробники інтерфейсів для розрахунків, зокрема шлюзи та CRM-системи з платіжною логікою, також підлягають ліцензуванню платіжної системи в Панамі, якщо вони передають або адмініструють транзакції. Навіть якщо гроші не зберігаються на рахунках платформи, а лише маршрутизуються, така участь у русі коштів потребує дотримання регуляторних процедур.

Важливим критерієм стає доступ до даних і можливість технічного управління транзакціями. Законодавство кваліфікує такі моделі як посередництво, що унеможливлює отримання PI-ліцензії в Панамі. Це особливо актуально для платформ з інтеграцією API, мультивалютною логікою або автоматичною обробкою платежів.

Сервіси зі зберіганням й адмініструванням даних

Компанії, які займаються аналізом, звітністю та супроводом фінансових операцій, також зобов'язані пройти оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі, якщо вони отримують доступ до персональних або платіжних даних. Особливо це стосується сервісів, які взаємодіють із даними клієнтів банків чи фінтех-продуктів.

Регулятор вимагає дотримання стандартів безпеки, управління даними й аудиту процесів. Навіть якщо платформа не переміщує гроші, але контролює доступ до них, вона вважається фінансово активною й підпадає під законодавство Панами про платіжні системи. Відповідно, для легальної роботи потрібно пройти реєстрацію й аудит відповідно до локальних норм.

Транскордонні сервіси та фінтех-проєкти

Оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі необхідне і для тих, хто працює на міжнародному ринку. Навіть якщо основна діяльність відбувається за межами країни, але бізнес зареєстрований у Панамі, він контролюється. Це особливо актуально для фінтех-стартапів, які працюють у країнах Латинської Америки, де важливо забезпечити легальну структуру й відповідність стандартам законодавства.

Покрокова інструкція: як отримати ліцензію платіжної системи в Панамі

Законодавство Панами встановлює формальну та поетапну процедуру, обов'язкову для всіх заявників, які планують пропонувати послуги у сфері електронних платежів.

Підтримання легального статусу та звітність

Отримання платіжної ліцензії в Панамі передбачає дотримання поточних зобов'язань. Фінансовий агрегатор повинен подавати щорічну аудитовану звітність, складену сертифікованим бухгалтером. Звіти подаються до 30 квітня року, наступного за звітним. Також сплачується наглядова плата в розмірі 750 доларів.

За будь-яких змін у юридичній адресі, складі ради, розмірі капіталу чи структурі власності компанія зобов'язана повідомити регулятора в термін, що не перевищує п'ятнадцяти робочих днів з дати внесення відповідних коригувань. Недотримання термінів або відсутність звітності може призвести до адміністративних санкцій, зокрема до зупинення дії дозволу. Тільки за повної та своєчасної реалізації всіх процедур можливе стабільне та прозоре ліцензування платіжної системи в Панамі.

Виникли питання?

Зв’яжіться з нашими спеціалістами

відправити заявку

Які потрібні документи для початку процесу ліцензування

Перед тим як подати заяву на оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі, необхідно зібрати певний пакет документів. Від повноти й точності інформації залежить як швидкість розгляду заявки, так і ймовірність схвалення регулятора.

1. Письмова заява — формальне звернення від імені заявника з викладом мети реєстрації фінансового сервісу, описом запланованої діяльності й підтвердженням дотримання чинного законодавства Панами про платіжні системи.
2. Довіреність – документ, виданий заявником, який засвідчує повноваження юридичного представника на проведення процедури. Довіреність має бути нотаріально засвідчена або представлена ​​особисто до регулювального органу.
3. Свідоцтво про сплату статутного капіталу — висновок авторизованого бухгалтера (CPA) про наявність сплаченого капіталу не менше 500 000 доларів США. Додається копія професійного посвідчення бухгалтера.
4. Платіжне підтвердження – касовий або банківський чек на суму 1 750 доларів, оформлений на Tesoro Nacional. Сума покриває державне мито за реєстрацію в Панамі та нагляд за діяльністю фінансової платформи.
5. Статутні документи – проєкт статуту, реєстраційні дані з публічного реєстру, відомості про директорів і юридична адреса. Для юридичних осіб — виписка про чинний статус компанії та копію статутних документів.
6. Фінансово-економічне обґрунтування – опис бізнес-моделі, розрахунок очікуваних показників, стратегія виходу на ринок. Додається також модель договору (наприклад, позики), який планується використовувати в роботі.
7. Ідентифікаційні документи учасників – копії посвідчень особи чи паспортів усіх засновників, директорів і керівників. Іноземні документи мають бути нотаріально засвідчені й супроводжуватись апостилем або консульським засвідченням.
8. Довідки про несудимість – для національних заявників – довідка з поліції Панами. Іноземцям потрібно подати засвідчені документи про відсутність судимості за місцем останнього постійного проживання.

Цей список мінімальний та обов'язковий для реєстрації платформи для цифрових розрахунків у Панамі. У процесі розгляду можуть бути потрібні додаткові документи — особливо за участю іноземних акціонерів, використання довіреного капіталу чи наявності нестандартної бізнес-моделі. Важливо заздалегідь переконатися, що всі документи актуальні, правильно оформлені й засвідчені відповідно до вимог.

Основні вимоги до претендентів на ліцензію

Панама висуває системні й чітко сформульовані вимоги до компаній, які претендують на оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі. Регулятор оцінює не лише юридичну структуру заявника, а й його фінансову стійкість, технічну підготовку та здатність забезпечувати законність операцій.

Мінімальний капітал і його підтвердження

Для початку процедури потрібно внести та зафіксувати в бухгалтерському балансі не менше 500 000 доларів США. Ці кошти мають бути повністю сплачені й вільні від юридичних чи економічних обмежень. Факт внесення підтверджується сертифікатом авторизованого бухгалтера (CPA) з додаванням ліцензії спеціаліста.

Капітал використовується не лише як гарантія стійкості, а й механізм фінансової дисципліни. Його походження має бути обґрунтовано, особливо якщо кошти надходять від іноземних компаній чи фізичних осіб. Отримання ліцензії платіжної системи в Панамі неможливе без документального підтвердження чистоти та достатності капіталу.

Фізична присутність на території Панами

Законодавство вимагає, щоб компанія мала зареєстровану адресу, локальний офіс і контактний канал зв'язку. Щонайменше один представник повинен знаходитися в країні на постійній основі. Ця умова не формальна — вона є механізмом нагляду та забезпечує реальну можливість регулятора взаємодіяти з оператором.

Реєстрація платіжної системи в Панамі неможлива без адреси, підтвердженої договором оренди або комунальними рахунками. Це стосується як юридичної особи, так і призначеного представника, якщо ініціатива походить від фізичної особи.

Управлінська команда і функції контролю

Компанія має бути керованою. Регулятор вимагає розкриття персонального складу ради директорів і віддає ключову роль комплаєнс-офіцеру, який відповідає за внутрішню перевірку операцій, контроль за дотриманням AML/KYC, звітність і взаємодію з наглядовими органами.

Члени керівництва зобов'язані надати інформацію про себе, зокрема копії посвідчень особи й довідки про відсутність судимості. Для іноземців передбачено процедуру апостилю та дипломатичного засвідчення. Без цієї частини оформлення ліцензії на надання платіжних послуг у Панамі буде заблоковано.

Інфраструктура й технологічна безпека

Особлива увага приділяється технічній стороні. Заявник зобов'язаний продемонструвати наявність ІТ-інфраструктури, що дозволяє безпечно обробляти платежі, захищати персональні та фінансові дані клієнтів, відстежувати транзакції та зберігати архіви операцій протягом встановленого терміну.

Платформа повинна забезпечувати стійкість до відмов, логування дій, розмежування прав доступу й можливість взаємодії з державними інформаційними системами. Відсутність технічної бази або недостатній захист даних може бути підставою для відмови в отриманні PI-ліцензії в Панамі навіть при формальному виконанні інших вимог.

Терміни та вартість процесу

Оформлення ліцензії для фінансової платформи в Панамі потребує часу й ресурсів. Процедура має неформальний характер — вона включає правову, фінансову та комплаєнс-перевірку, яку проводять державні органи. Тому важливо розуміти реальну тривалість кожного етапу й бути готовим до прямих і непрямих витрат, пов'язаних із підготовкою документів, юридичним супроводом та обов'язковими державними платежами.

Скільки часу триває процедура

На практиці термін отримання дозволу залежить від двох факторів: якості підготовленого пакета документів та наявності іноземних учасників. Якщо заявник є локальною компанією з прозорою структурою та підтвердженим капіталом, розгляд заявки триває від 4 до 6 місяців. У випадках, коли до складу засновників входять нерезиденти або використовується капітал, що потребує додаткової верифікації, термін може збільшитись до 9–12 місяців.

Додатковий час йде на збирання довідок, переклад документів, їх легалізацію й апостиль. Оформлення ліцензії в Панамі також містить етап розгляду внутрішніми підрозділами регулятора та можливі запити уточнювальних даних. Тільки після цього приймається фінальне рішення про видачу дозволу на ведення діяльності.

Витрати на оформлення ліцензії

Найочевидніша витрата — це державне мито. Воно складає 1 750 доларів США і включає плату за реєстрацію і щорічний нагляд. Цей платіж здійснюється одночасно з поданням заяви та є обов'язковою умовою для початку розгляду заявки.

Крім цього, потрібно покрити витрати на послуги адвоката, який представляє інтереси організації в органах нагляду. Обов'язково залучається бухгалтер із ліцензією CPA, який складає фінансовий висновок і підтверджує капітал. Окремо оплачуються перекази, нотаріальні послуги, апостиль, а також підготовка фінансово-економічного обґрунтування (за участю економіста з ліцензією).

Оподаткування платіжних сервісів: базові ставки та пільги

Панамську податкову систему побудовано на територіальному підході. Оподатковуються ті доходи, які виникають у межах юрисдикції. Прибуток, одержаний за межами країни, не підлягає оподаткуванню. Це поширюється як на місцеві організації, так і на зареєстровані в Панамі іноземні структури. Завдяки цьому ліцензування платіжної системи в Панамі стає особливо привабливим для провайдерів, які працюють із закордонними клієнтами або орієнтовані на транскордонні розрахунки.

Основні податки для юридичних осіб

Підприємства з активами в Панамі повинні сплачувати корпоративний податок за ставкою 25% з прибутку, отриманого від операцій у країні. Доходи, пов'язані з експортом або наданням послуг за кордоном, не оподатковуються. Також передбачено річний податок на повідомлення про операції, який розраховується від величини капіталу за ставкою 2%, але не менше 100 доларів і не більше 60 000 доларів на рік.

Крім того, юридичні особи зобов'язані сплачувати податок на франшизу в розмірі 300 доларів США щорічно, а також ITBMS – місцевий аналог ПДВ. Базова ставка — 7%, однак для окремих видів послуг (наприклад, готельний бізнес чи продаж алкоголю) вона може сягати 10–15%. Операції з експорту, певні медичні й освітні послуги звільнено від цього податку.

Банківське обслуговування компаній у Панамі

Наявність корпоративного рахунку – це обов'язкова умова для оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі. Без доступу до банківської інфраструктури неможливо проводити операції, підтверджувати капітал, сплачувати збори та вести фінансову звітність.

Особливості банківської системи

У Панамі працюють як місцеві, так і міжнародні фінансові установи. До банків, відкритих для обслуговування іноземних компаній, належать Banco General, Banistmo, Multibank, BAC, Global Bank, MMG Bank, і навіть філії іноземних груп — Citibank, Scotiabank і BCT Bank. Більшість банків пропонують обслуговування англійською й іспанською мовами та мають досвід роботи з нерезидентами.

Кожен банк самостійно встановлює вимоги до відкриття корпоративних рахунків для компаній у Панамі, особливо якщо заявник — іноземний акціонер. Деякі установи працюють лише з юридичними особами, зареєстрованими в країні, інші готові приймати закордонні компанії, якщо вони мають фізичну присутність або проєкт з економічним інтересом у країні. Усі банки зобов'язані виконувати процедури KYC та аналізувати походження коштів.

Порядок відкриття корпоративного рахунку

Перед поданням заяви необхідно зібрати пакет документів. Як правило, він містить статут компанії, свідоцтво про реєстрацію, рішення про відкриття рахунку, паспортні дані бенефіціарів, а також довідку про наявність ліцензії (якщо заявником є оператором цифрових платежів або іншою регульованою структурою). Також знадобиться підтвердження адреси й економічне обґрунтування діяльності.

Організація бухгалтерського обліку та звітності в Панамі

Будь-яка компанія, що пройшла оформлення ліцензії для платіжної системи в Панамі, зобов'язана вести бухгалтерський облік відповідно до локальних стандартів. Основна мета – гарантувати прозорість операцій, контроль над активами та можливість регуляторної перевірки в будь-який момент. Стандарти обліку відповідають міжнародній практиці й передбачають обов'язковий аудит і регулярне подання фінансових документів.

Вимоги до обліку та документації

Юридичні особи зобов'язані організувати внутрішню фінансову систему, що відображає рух коштів, структуру активів, зобов'язання та капітал. Записи повинні вестись іспанською мовою і зберігатися в Панамі протягом як мінімум п'яти років. Для компаній, які пропонують послуги у сфері електронних платежів у Панамі, фіксується кожна операція – від вхідного платежу до виведення коштів клієнту. Це критично важливо при перевірках від Dirección General de Empresas Financieras.

Бухгалтерський облік має бути заснований на Міжнародних стандартах фінансової звітності (IFRS). Застосовується подвійний запис із розбивкою за аналітичними рахунками. Операції, які стосуються клієнтів, враховуються окремо від внутрішніх витрат, що особливо важливо для провайдерів цифрових розрахунків.

Обов'язкова звітність та аудити

Фінансові компанії зобов'язані складати аудитовану річну звітність. Звіт складається ліцензованим CPA (Contador Público Autorizado), зареєстрованим у Панамі. Термін подання – до 30 квітня року, наступного за звітним. Якщо звіт не подано або містить недостовірні дані, регулятор може призупинити ліцензію платіжної системи.

Окремо надаються неаудитовані проміжні звіти, якщо компанія використовує спеціальний фіскальний календар. Ці документи підтверджують поточну платоспроможність і фінансову дисципліну. Уся звітність подається в затвердженій формі, встановленій Dirección General de Empresas Financieras.

Взаємодія з регулятором і фіскальними органами

Після реєстрації платіжної системи в Панамі компанія стає учасником податкової та фіскальної системи. Це передбачає регулярне подання звітів до податкової служби, сплати внесків, зборів і проходження перевірок. Аудитори зобов'язані повідомляти про невідповідності або підозрілі транзакції в межах режиму AML/CFT.

Окремо подається декларація з податку на операції (Impuesto de Aviso de Operación) та звіти з ITBMS. Для компаній, які мають особливий податковий режим (SEM, EMMA, вільні зони), використовуються адаптовані форми звітності. При цьому всі дані мають бути доступними для онлайн-перевірки в разі запиту від контролювальних органів.

Висновок

Оформлення дозволу на запуск платіжної платформи в Панамі – це не формальність, а багатокомпонентний регламентований процес. Кожна дія – від збирання інформації до подання документів – має відповідати вимогам регулювальних органів. Панама пропонує правову модель, що поєднує податкові стимули, підключення до глобальної фінансової системи й адаптивні механізми нагляду у сфері цифрових розрахунків. За наявності належного рівня прозорості, керованості та технологічної стійкості юрисдикція створює міцну основу для розвитку проєктів у галузі фінтеху в Латинській Америці.

Моя команда супроводжує заявників, які планують запуск рішень у галузі безготівкових транзакцій. Ми надаємо правову підтримку компаніям, зацікавленим у легальному виході на ринок платіжних сервісів Панами, та беремо на себе всі ключові процедури – від попередньої експертизи проєкту до повного документального оформлення. Наше завдання – забезпечити чисту правову конструкцію, оперативну взаємодію з регуляторами та мінімізацію ризиків на кожному етапі.