Трастові послуги в МФЦА

Надання трастових послуг у МФЦА включає виконання функцій, пов'язаних із заснуванням прямого трасту, організацією діяльності, що допускає виконання функцій довірчого керівника (trustee) створеного трасту будь-якою особою, безпосереднє виконання обов'язків довірчого керівника такого трасту. Крім того, трастові послуги в МФЦА охоплюють виконання обов'язків піклувальника (protector), виконавця (executor), іншої особи, наділеної повноваженнями з управління, контролю або реалізації цілей трасту, а також надання послуг з адміністрування, управління й контролю за трастовими активами. Це означає, що компанії, які пропонують трастові послуги в МФЦА, можуть повноцінно супроводжувати всі етапи життєвого циклу трасту — від створення до реалізації цілей і розподілу активів.

У публікації я розповім про те, як регулюються трасти в МФЦА, про ключові види трастових послуг і вимоги до осіб, які пропонують такі послуги. Також я приділю увагу питанням правового статусу довірчого власника, обсягу його обов'язків і відповідальності.

Надання трастових послуг у МФЦА

Надання трастових послуг у Міжнародному фінансовому центрі «Астана» (МФЦА чи AIFC) здійснюється за умов особливого правового режиму, заснованого на засадах британського загального права. Зазначений режим гарантує автономність регулювання трастових відносин, відповідність міжнародним стандартам у сфері адміністрування активів й забезпечення прав бенефіціарних власників. У таблиці наведено основні правові формальності надання трастових послуг в AIFC.

Трастові послуги в МФЦА надаються ліцензованими учасниками Центру, зокрема трастовими компаніями, професійними керівниками, іншими юридичними особами, які отримали відповідний дозвіл від AFSA. Діяльність таких суб'єктів підлягає регуляторному контролю, включно з вимогами до ділової репутації, фінансової стійкості, внутрішніх процедур комплаєнсу, протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом (AML/CFT).

Судовий захист прав учасників трастових відносин здійснюється Судом МФЦА, що діє незалежно від системи судів Республіки Казахстан і застосовує прецеденти Common Law. Додатково сторони мають право вдаватися до вирішення спорів у Міжнародному арбітражному центрі AIFC, що підвищує ефективність і конфіденційність врегулювання можливих розбіжностей.

Хто може отримати ліцензію на надання трастових послуг у МФЦУ

Юридична особа, яка претендує на ліцензію на надання трастових послуг у МФЦА, оцінюється AFSA не тільки щодо достовірності, повноти та належного оформлення установчих документів, але й погляду фактичної готовності компанії вести ліцензовану діяльність, включно з наявністю систем корпоративного управління, внутрішнього контролю, управління ризиками й комплаєнсу. Важливе значення приділяється вимогам до керівного складу й ключових посадових осіб заявника.

Отримати ліцензію на надання трастових послуг у МФЦА можуть тільки ті заявники, які мають достатні фінансові ресурси для сталого ведення діяльності. AFSA оцінює рівень статутного капіталу, джерела фінансування, фінансову стійкість групи (якщо заявник входить до групи компаній), а також здатність компанії покривати операційні й регуляторні ризики. Фінансова спроможність розглядається сукупно з обов'язком дотримуватись вимог щодо AML/CFT.

Надання трастових послуг в Astana International Financial Centre: основні вимоги

Плата за авторизацію, стягнуту регулятором, сплачується заявником одноразово в сумі 7 000 US$. Зазначений збір не підлягає поверненню незалежно від результату розгляду заявки. Якщо здобувач має намір вести регульовану діяльність з використанням цифрових активів, він зобов'язаний сплатити додатковий збір AFSA у розмірі 2 800 US$. Він стягується понад плату за авторизацію й підлягає сплаті до початку відповідної діяльності.

1. Через електронний портал – 500 US$.
2. У паперовому вигляді – 1 500 US$.

Крім того, ліцензована компанія зобов'язана сплачувати щорічну плату в розмірі 2 800 US$, яка стягується регулятором за здійснення постійного контролю за діяльністю компанії протягом усього терміну дії ліцензії.

Базовий капітал для компаній, що пропонують трастові послуги в AIFC, становить 200 000 US$. Зазначений капітал має бути повністю сплачений і підтримуватись на встановленому рівні постійно. Також компанія зобов'язана в будь-який момент часу мати ліквідні активи сумарною вартістю не нижче 25% її річних операційних витрат. В компанії, яка претендує на отримання ліцензії на надання трастових послуг у МФЦА, обов'язково призначаються внутрішній і зовнішній аудитори. Зовнішній аудитор має бути незалежним і мати відповідну професійну кваліфікацію, а внутрішній аудитор — забезпечувати постійну оцінку ефективності систем контролю й управління ризиками.

Компанія-здобувач на отримання ліцензії в МФЦА зобов'язана сформувати належну організаційну структуру, зокрема:

• призначення ради директорів, що здійснює стратегічне керівництво й нагляд за діяльністю компанії;
• призначення затверджених і призначених осіб, зокрема керівника зі зв'язків, фінансового директора (CFO), Compliance Officer, MLRO та його заступника (Deputy MLRO).

Крім цього, заявник на отримання ліцензії на надання трастових послуг у МФЦА має створити й підтримувати діяльність внутрішніх комітетів. Також на рівні компанії повинні бути розроблені та впроваджені політики й процедури, які гарантують законну та прозору діяльність компанії, а також демонструють регулятору, що компанія здатна ідентифікувати й контролювати ризики, пов'язані з її бізнес-моделлю, має достатню організаційну й операційну зрілість для роботи з клієнтами та їх активами.

Надання трастових послуг у МФЦА (AIFC): вимоги до документів

Якщо юридична особа планує вести діяльність, що належить до категорії регульованої на території МФЦ «Астана», вона зобов'язана дотримуватися встановленого МФЦА порядку допущення до ринку, передбаченого актами AIFC і ​​нормативними вимогами AFSA. На першому етапі здійснюється реєстрація компанії в МФЦ «Астана».

Після завершення реєстрації юридична особа зобов'язана пройти авторизацію в AFSA, яка передбачає розгляд заяви, оцінку бізнес-моделі, управлінської ієрархії, фінансову стійкість і відповідність ключових осіб критеріям fit and proper. За результатами успішного проходження процедури авторизації AFSA видає відповідну ліцензію на трастові послуг у МФЦА.

1. Форма заяви.
2. Свідоцтво про реєстрацію компанії.
3. Протокол/рішення ради директорів.
4. Резюме (CV) контролювальних осіб і членів ради директорів.
5. Статутні документи компанії та структура акціонерів.
6. Організаційна структура.
7. Докази джерела походження коштів.
8. Ліцензійний документ материнської компанії (якщо потрібно).
9. Політики й процедури (список основних зазначений вище).
10. Бізнес-план із фінансовими прогнозами мінімум на 3 роки.
11. Запит на виставлення рахунку й оплату комісії за авторизацію.

Примітка.

AFSA залишає за собою право вимагати додаткові документи або пояснення для прийняття рішення щодо заявки відповідно до чинних правил.

Переваги реєстрації й ліцензування в МФЦА

Однією з переваг ліцензування трастових послуг у МФЦА є те, що компанії, які отримали ліцензію, діють в юрисдикції з міжнародним правовим статусом. У МФЦА комерційні правовідносини регулюються на основі правової системи, заснованої на Common Law, що забезпечує вищий рівень передбачуваності, прозорості й захисту прав ніж традиційна правова система континентального виду, що переважає в багатьох країнах регіону. Це приваблює міжнародних інвесторів, оскільки англійське право – це визнаний стандарт у глобальних фінансових центрах і сприяє впевненості в дотриманні договірних зобов'язань і справедливому вирішенні спорів.

МФЦА має власні судові й арбітражні інститути, які функціонують незалежно, а компаніям дозволяється подавати позови дистанційно через цифрову систему eJustice. Це знижує операційні та юридичні ризики для міжнародних учасників, які не перебувають фізично в Астані.

Ліцензовані учасники МФЦА мають доступ до розвиненої фінансової інфраструктури, можливість використовувати міжнародні фінансові інструменти. Компанії з ліцензією на надання трастових послуг у МФЦА мають статус особи, яка веде регульовану діяльність, що підвищує їхню репутацію серед клієнтів та інвесторів.

1. Звільнення від податків на прибуток, ПДВ і майнового податку.
2. Спрощений порядок отримання й продовження віз і робочих дозволів для фахівців.
3. Ведення розрахунків у будь-яких конвертованих валютах без обмежень.

Крім того, МФЦА розташований у політичному й економічному центрі Казахстану – Астані. Стратегічне положення, що поєднується з активною державною підтримкою фінансового центру через законодавчі ініціативи, міжнародні угоди й інвестиційні програми створює додаткові умови для зростання бізнесу. За роки роботи в МФЦА зареєстровано тисячі компаній із десятків країн, а загальний обсяг залучених інвестицій становить мільярди доларів.

Висновок

Надання трастових послуг у МФЦ «Астана» — діяльність, яка потребує дотримання як норм британського загального права, так і нормативних актів МФЦА. З одного боку, правовий режим AIFC пропонує унікальні можливості для структурування активів, захисту бенефіціарів і гнучкого управління капіталом. З іншого боку, доступ до цих можливостей можливий виключно за умови дотримання ліцензійних і комплаєнс-вимог, встановлених регулятором – AFSA.

Процедура отримання ліцензії на трастові послуги в МФЦА не зводиться до авторизації та ліцензування в Центрі. AFSA проводить комплексну оцінку заявника, аналізуючи не лише юридичну та фінансову складову, а й фактичну готовність компанії до ведення фідуціарної діяльності: зрілість бізнес-моделі, стійкість корпоративного управління, якість внутрішніх політик, кваліфікацію ключових осіб, здатність виявляти й керувати регуляторними та репутаційними ризиками.

Профільна підтримка та супровід у процесі отримання ліцензії на трастові послуги в МФЦА охоплюють не тільки технічний супровід подання заяви, а й комплексний правовий аудит, що включає коректне структурування трастової діяльності, адаптацію бізнес-моделей під вимоги AIFC, розробку й впровадження комплаєнс-документації в повному обсязі, а також підготовку до взаємодії з регулятором. Професійний супровід дозволяє мінімізувати регуляторні ризики, забезпечити узгодженість усіх аспектів ліцензованої діяльності й підвищити ймовірність успішного проходження авторизації в AFSA.