Реєстрація компанії на БВО

Сьогодні BVI, як й інші великі офшорні зони, ввели закони про економічну присутність. Нові положення застосовуються до чинних фірм та обов'язкові у процесі реєстрації компанії на БВО.

Закон було введено за вказівкою Групи з кодексу поведінки ЄС щодо податкової практики. Відповідні поправки були внесені до «Закону про систему безпечного пошуку бенефіціарних власників», 2017 р. («Закон BOSS»), щоб забезпечити звітність.

Ключові особливості реєстрації компанії на BVI у 2023 році

Якщо Ви зацікавилися можливістю зареєструвати компанію на БВО, ознайомтеся з основними перевагами:

• Уряд зробив кроки для підвищення довіри до свого режиму регулювання, що зміцнює позицію держави у сфері міжнародних фінансових послуг.
• Кваліфікована робоча сила та сприятливе комерційне середовище.
• Правова система заснована на англійському загальному праві.
• Високі стандарти прозорості у сфері регулювання.
• USD є офіційною валютою, завдяки чому відсутні проблеми з конвертацією валюти.
• Завдяки великій кількості зареєстрованих компаній, бюджет країни постійно поповнюється. Цей факт сприятливо впливає економічну та політичну сфери.
• BVI – незалежна країна з високим рівнем життя.
• Уряд підписав угоду про уникнення подвійного оподаткування з Японією та Швейцарією.
• Конфіденційність регулюється на законодавчому рівні.
• Для реєстрації потрібні: 1 директор та 1 засновник.
• Доступна віддалена реєстрація бізнесу на Британських Віргінських Островах.
• Акції місцевої фірми можна розділити на класи.
• Можна відкрити рахунок на компанію на Британських Віргінських Островах за наявності зареєстрованого місцевого офісу та агента.

Найпоширенішим типом є реєстрація міжнародної комерційної компанії (IBC) на БВО.

Реєстрації IBC на Британських Віргінських Островах: вимоги

Фіз- або юрособи, які хочуть створити International Business Company на BVI, повинні пройти процедуру реєстрації. Є мінімальні вимоги для формального ініціювання процесу реєстрації:

1. Нотаріально засвідчена ксерокопія паспорта.
2. Дані про адреси місця проживання засновників
3. Пропонована назва фірми.
4. Розмір статутного капіталу.
5. Зареєстрована місцева адреса.
6. Опис ділової діяльності.

Наступним кроком є ​​подання Меморандуму та Статуту Реєстратору. Зареєстрований агент має провести комплексну перевірку фірми та її активів.

Реєстрація компанії на БВО: ОПФ

1. Реєстрація компанії з обмеженою відповідальністю (LLC) на BVI. Найпоширеніший тип фірм. Щоб зареєструвати LLC на Британських Віргінських островах, необхідно переконатися, що в установчому договорі описано всі передбачені законодавством вимоги
2. Заснування компанії, яка обмежена гарантією на БВО. Цей тип використовується для створення некомерційних організацій BVI. Щодо відповідальності учасника гарантії перед компанією, вона зазвичай обмежується:
   1. сумою, яку учасник-гарант зобов'язаний внести, як зазначено в Меморандумі;
   2. будь-якою іншою відповідальністю, передбаченою в Меморандумі.
   3. Створення гібридної організації.

Процес реєстрації компанії на БВО:

4. Зарезервувати унікальну назву в Реєстрі.
5. Підготувати установчі документи.
6. Мати зареєстровану місцеву адресу й агента.
7. Подати документи на реєстрацію.
8. Відкрити банківський рахунок на компанію з BVI.
9. Отримати спеціальні дозволи: наприклад, оформити фінансову ліцензію для компаній на БВО.

Унікальна назва

Якщо Ви вирішили відкрити компанію на Британських Віргінських Островах, обираючи назву, необхідно переконатися, що всі слова написані англійською. Назва має закінчуватися на Limited (LTD), Corporation (CORP), Incorporated (INC) або Societe Anonyme (SA).

Для використання в назві Bank, Insurance, Assurance, Re-Insurance, Trust, Trustee, Savings, Royal, Asset Management тощо необхідна ліцензія. Заборонено використовувати слова, що вказують на зв'язок із місцевим, державним, національним урядом.

Керування компанією

Для створення комерційної фірми на BVI потрібно мінімум 1 директор та 1 засновник.

Примітка: з 2004 року було введено реєстр директорів компанії та впроваджено систему BOSS.

Варто зазначити, що реєстр бенефіціарних власників після введення BOSS є публічним.

Якщо Вас цікавить реєстрація компанії на BVI, згідно із «Законом про боротьбу з відмиванням грошей» фірми зобов'язані дотримуватися зобов'язань KYC. Отже, «Закон про BOSS» у поєднанні з «Законом AML» вимагають, щоб організації виконували процедури «Знай свого клієнта» (KYC) для фізосіб, які безпосередньо/непрямо контролюють 10% і більше акцій юрособи.

Реєстрація компанії на Віргінських Островах: на що звернути увагу?

1. У систему необхідно додати інформацію про бенефіціарних власників кожної фірми.
2. Організація повинна ідентифікувати будь-яку особу, яка є бенефіціарним власником або зареєстрованою юрособою, повідомляти ліцензованого агента про цю інформацію протягом 15 днів з моменту ідентифікації такої особи.
3. У 15-денний термін необхідно повідомити зареєстрованого агента про зміни в запропонованій інформації та дати, коли вони відбулися.

«Закон ES»

Усі, хто має справу з іноземними регіонами, уже має бути знайомим з таким поняттям, як «сабстенс» (англ. Substance) – реальна присутність в зоні компанії. Погіршення світової економічної ситуації змусило Міжнародні організації з огляду на все гіршу світову економічну ситуацію розглядати врегулювання світового балансу у сфері міжнародного оподаткування та виявляти компанії, що зловживають міжнародними договорами про уникнення подвійного оподаткування. Одним із засобів виявлення таких компаній стала вимога Substance, яку було введено Організацією економічного співробітництва та розвитку. Вимога включає наявність офісу з місцевим директором, секретарем і співробітниками під час реєстрації нової компанії на Британських Віргінських Островах.

Умови Substance досить швидко поширюються серед найпопулярніших низькоподаткових територій – таких, як Беліз, Кіпр, Британські Віргінські Острови, Кайманові Острови.

1 січня 2019 року умови Substance набрали чинності на BVI. Вони поширюються на:

• реєстрацію компанії для надання банківських послуг на Британських Віргінських Островах;
• фінанси та лізинг;
• одержання ліцензії страхової фірми на БВО;
• морські перевезення;
• отримання ліцензії управителя фондом на Британських Віргінських Островах;
• започаткування холдингової компанії на BVI;
• підприємства центрів розподілу.

У будь-якому випадку необхідно оплачувати перевірку компанії та її активів щодо того, чи оподатковується діяльність нововведеними податковими ставками.

Міжнародне податкове управління (ITA), відповідальне за впровадження та моніторинг, у лютому 2020 року випустило переглянуті Правила. У переглянутих Правилах розглядаються коментарі, отримані від галузевих практиків БВО, ЄС та OCED, викладається інтерпретація ITA Закону про ES, порядок виконання ним своїх зобов'язань.

Закон не звільняє виключені компанії від дотримання вимог щодо наявності відповідного Substance або подання щорічної декларації, якщо юридична особа буде відновлена.

Виключені юридичні особи, які відновили хороше положення після 29 грудня 2020 року, будуть зобов'язані подати щорічну декларацію до ITA та, найімовірніше, зіштовхнуться зі штрафами відразу після поновлення, оскільки крайній термін подання щорічної декларації вже минув. За порушення закону встановлено штраф, мінімальний розмір якого 5000 доларів. У випадку несплати штрафу починає діяти каскадна система збільшення штрафів.

Різноманіття корпорацій і трастових структур

Щодо безлічі доступних корпорацій і трастових структур, БВО є одним із найрізноманітніших фінансових центрів у світі. Зареєструвати IBC на Британських Віргінських Островах можна в будь-якій з таких форм:

• Societe Anonyme/SA.
• Limited/Ltd.
• Incorporated/Inc.
• Корпорація

Зона пропонує цільові трасти, які часто використовуються для зберігання акцій приватної компанії.

Банківські можливості

Компанії IBC, які хочуть відкрити банківські рахунки на Британських Віргінських Островах, повинні мати бізнес із місцевим персоналом, місцевим зареєстрованим офісом і ліцензованим агентом.

Проте місцеві банки мають суворі вимоги KYC, особисті візити та зустрічі необхідні для відкриття банківських рахунків для IBC на БВО. Тому дуже складно відкрити рахунок у банках BVI.

У такому випадку доцільно замовити консультацію з фахівцем, який підкаже, де найвигідніше відкрити рахунок на компанію з Британських Віргінських Островів.

Як іноземна компанія може торгувати на BVI?

Нерезидентна компанія може торгувати безпосередньо на Британських Віргінських Островах або в межах договірної угоди з місцевою зареєстрованою юрособою (за допомогою агентської угоди), або шляхом отримання ліцензії на ведення бізнесу на БВО.

Висновок

Британські Віргінські Острови є територією, яку можна розглянути для створення компанії. Використання юридичної особи на BVI для володіння інвестиціями/нерухомістю або ведення бізнесу може бути невигідним, якщо бізнес не належить до відповідних видів діяльності, як того вимагає Закон про ES.

Щоб отримати докладну інформацію щодо умов ведення бізнесу на Британських Віргінських Островах, правильним рішенням буде замовити консультацію спеціаліста з реєстрації компанії на БВО. Фахівці YB Case допоможуть Вам зареєструвати компанію на BVI відповідно до нових вимог або підкажуть відповідніші країни з огляду на особливості Вашого бізнесу. Зв'язатися з нашими співробітниками можна за контактами, вказаними на сайті або заповнивши форму заявки.

Перелік наших послуг також включає:

• Міжнародне корпоративне структурування: консультації щодо структурування компаній на БВО.
• Консультації щодо управлінської звітності відповідно до місцевих і міжнародних стандартів.
• Консультаційні рішення щодо розширення бізнес-діяльності за кордоном.
• Консультації з управління ризиками.
• Супровід інкорпорації компанії в Європі та Азії.