在2024年在哪里注册加密基金：概述

加密货币业务正处于最受欢迎的时期。近年来，比特币等加密货币的价值大幅提升，吸引了许多新入市者。投资者将加密货币的潜力视为获得高回报和分散投资组合的机会。由专业资金管理人进行加密货币信托管理对投资者来说是一个有用的解决方案。 创立加密基金是信任加密货币资产的一种方式。

该出版物介绍了注册加密货币基金的法律手续，以及 2024 年在哪里开设加密货币基金。

加密货币基金的概念及其运作方式

加密基金是一种投资工具，允许您投资于一组特定的加密货币。此类基金由经验丰富的专业交易员团队管理，他们分析市场并做出买入/卖出加密货币的决策，以实现收益最大化。

投资国际加密货币基金的投资者可获得基金投资组合的份额，投资收益或损失由投资者按比例分担。加密货币基金提供了一个机会，使您的投资组合多样化，参与加密货币市场的增长，并从该领域的投资中赚取被动收入。

加密货币投资基金的组织方式多种多样。 它可以创立为封闭式或开放式加密投资基金，也可以创立为交易所交易基金，或只向特定投资者提供。加密基金可以采用各种投资策略，包括被动投资、主动投资组合管理等。

在创立加密货币基金时，必须考虑到监管要求，确保资产和投资者数据的安全，并吸引潜在投资者的兴趣。 有专门的公司可以协助创立和管理加密货币基金，并遵守相关法规和国际标准。

注册加密货币基金的优势

创立国际加密货币基金可能是一个有趣而有前途的项目。加密货币基金允许投资者从加密货币价格上涨、前景看好的初创企业和其他数字资产投资机会中赚取收益。

注册加密货币基金有几个优势：

1. 基金类型多样。基金结构为投资者提供了多种购买和管理资产的方式，使他们能够根据自己的目的选择最合适的方式。这有助于更好地满足投资者和管理公司的需求和目标。
2. 投资者保护。在国外注册加密货币基金可以在投资者之间建立信任，因为它规定了基金必须遵守的某些规则。这可能包括遵守（反洗）钱 (AML) 和恐怖主义融资 (CFT) 法规，以及其他旨在遏制欺诈和滥用活动的监管措施。它通过提供有关基金状况、资产管理做法和投资选择程序的信息，促进对投资者的保护。
3. 法律透明度。创立加密货币基金涉及法律程序和检查，这可以确保基金活动的透明度。投资者会收到有关基金、基金战略、管理公司和投资风险的信息。
4. 进入特定市场。加密货币基金注册可以进入某些可能对未注册基金或投资者关闭的市场。例如，机构投资者在投资不受监管的基金时可能会受到限制，而注册则可提供这种机会。
5. 吸引机构投资者。 该基金的基础可能会吸引喜欢投资受监管产品的机构投资者。这可以吸引更多的投资，扩大潜在投资者队伍。
6. 创立企业的成本可能更低。 在国外注册加密货币基金会产生一些费用，但与创立传统基金相比，这些费用可能会少一些。这可能是由于结构和监管要求更加灵活，可能会降低管理公司的一些准入门槛。
7. 可独立设置最低投资额。基金注册使管理公司能够独立设定投资金额的最低要求。这样可以更有效地控制投资者的构成。

加密货币基金的类型

加密货币基金分为不同类型。下表简要介绍了基金结构的类型。

在哪里注册加密货币基金？

加密货币行业正在吸引大量投资。加密货币所基于的区块链技术为各行各业带来了新机遇。区块链技术的一些发展领域包括提高安全性、创立去中心化应用程序（DApps）、加强数据传输安全、开发智能合约等。因此，加密货币行业具有巨大的创新和增长潜力。许多投资者都有兴趣在国外创立加密基金，这也就不足为奇了。

实践表明，投资加密基金的热门辖区是美国和澳大利亚。大多数基金，尤其是对冲基金，都设在美国。对于那些计划经营国际加密货币业务的人来说，在美国创立加密货币基金是一个很有前景的解决方案。这要归功于该国高度规范和进步的投资环境。由于美国市场的可靠性和吸引力，许多投资者和加密货币公司都喜欢在美国设点。

此外，为了合法开展业务，加密基金必须从美国国税局（IRS）获得税号。在美国，数字货币的销售需要缴纳所得税和资本利得税。 如果投资者出售加密货币获利或从使用加密货币中获得收入，则可能需要缴税。

如果投资者持有加密货币一段时间（通常超过一年）并出售获利，就可以申请税收优惠。这可能包括降低税率或在某些情况下免税。

澳大利亚被认为是对加密货币友好的国家之一。近年来，监管措施的出台为加密货币投资者创造了有利的环境。例如，在澳大利亚加密货币被视为数字商品而非货币，受澳大利亚证券委员会（ASIC）监管。

如果您想在澳大利亚创立加密货币基金，我们强调，澳大利亚已经制定了一套新的指导方针来规范加密货币市场。根据该指南，包含加密资产的基础投资产品的持有者必须获得澳大利亚证券和投资委员会的许可。

请注意，ASIC 已经批准推出 ETH 和 BTC 的现货交易基金 (ETF)。这一决定为加密货币投资者带来了新的机遇。现货交易基金允许您投资于加密货币的价值，而无需直接购买和持有虚拟货币本身。 对于传统投资者来说，它们更容易获得，也更受监管。

澳大利亚加密货币基金的税收取决于多种因素，包括基金类型、结构和投资目标。一般来说，澳大利亚的加密货币基金需缴纳所得税，税率为净利润的 27.5%。此外，加密货币可被归类为财产，这会影响到购买、出售和交换加密货币时的税收。

在欧洲创立加密货币基金

如果您正在考虑 2024 年在哪里创立加密货币基金，并且正在考虑在欧洲司法加密货币基金，那么在列支敦士登创立加密货币基金或在瑞士开办加密货币公司是其中一些热门要求。

列支敦士登是欧洲金融科技领域的领导者之一。这个小国拥有有利于市场采用金融科技解决方案的环境，包括灵活的立法和低税率。在列支敦士登，金融市场管理局（FMA）在监管和支持加密对冲基金方面发挥着重要作用。

要在列支敦士登创立加密货币基金，您需要向 FMA 申请许可证。FMA 将审查基金的业务模式和财务实力，还将审查其是否遵守金融市场法规和反洗钱/反恐怖主义融资政策。FMA 的支持和监管有助于确保列支敦士登加密货币对冲基金的完整性和透明度。这对于增强潜在投资者的信心非常重要。

列支敦士登的加密基金被视为法律实体。因此，这些基金的所有者有纳税义务，包括所得税和资产税。不过，列支敦士登为加密货币基金提供了许多税收优惠和福利。例如，可以获得 "高税率人员基金"（fund for highly taxed persons）的地位，从而使基金及其参与者享受更优惠的税率。

瑞士一直以其有利于加密货币和区块链项目的监管环境而著称。楚格州被称为欧洲的 "加密谷"。在这里，企业和政府通力合作，为加密货币行业的发展创建了一个有利的体系。各种加密货币交易所、初创企业和其他加密货币行业的代表在这里运营。

在瑞士创立加密货币基金将能享受各种优惠，如健全的法律环境、高度的隐私保护和进入全球主要市场的机会。不过，在瑞士加密基金和许多其他投资产品一样，通常只有专业投资者才能购买，因为他们拥有更多的经验、知识和金融意识，能够做出明智的投资决策。

瑞士金融委员会（FINMA）将金融市场法的现有规定直接应用于瑞士加密货币基金的监管。这包括对加密货币基金的许可、报告、反洗钱/反恐怖主义基金风险管理和其他方面的要求。

瑞士的加密货币基金在投资和平台使用方面都有限制。对投资指定加密资产的限制意味着该基金只能投资购买主管当局批准使用的特定加密货币或代币。关于投资者投资，要求通过位于 FATF 成员国的平台进行。

投资加密货币的瑞士基金一般按资本化征税。也就是说，只有在出售资产时才征税。如果瑞士的加密货币基金持有公司股份，则此类投资的一般税收规则也同样适用。 具体而言，基金须缴纳所得税和股息所得税。

对加密货币实行积极监管的其他欧洲国家介绍如下。

在英国注册加密货币基金对那些计划进入国际加密货币市场的人来说是个好兆头。它是一个信誉良好、对加密货币友好的司法管辖区，其立法为选择加密货币基金的形式提供了灵活性。英国已被公认为全球金融中心之一，其执照普遍得到国际认可和信任，这也成为投资者在英国注册加密货币基金的动力。

在英国开设加密货币基金，其利润在某些情况下可以免缴公司税。不过，在满足某些条件的情况下，豁免也适用。例如，基金必须在英国管理和纳税。此外，基金可交易的资产类型也可能受到限制。

马耳他作为一个进步的金融科技中心，不仅在欧洲，而且在全球都赢得了认可。虚拟金融资产法（VFAA 2018）为加密货币行业建立了监管框架。马耳他的加密货币基金由马耳他金融服务局（MFSA）监管。金融服务管理局（MFSA）已批准对专业投资者基金（Professional Investor Funds，PIF）进行修改。这为希望将马耳他作为加密货币交易基地的公司带来了新的机遇。

政府为 PIF（又称马耳他金融工具测试）引入了许可条件。采取这一举措是为了确保现行政策与加密货币基金战略保持一致，并为专业投资者提供必要的保护。

投资虚拟货币的 PIF 必须符合以下条件：

• 所有参与投资过程的人员都必须确认自己具备相关知识和专业技能。
• 参与者应了解投资虚拟货币初创企业和项目的相关风险。
• 基金必须任命一名投资经理，负责研究和评估风险投资的质量。这对于确保彻底分析和选择最有前途的项目进行投资非常重要。

在马耳他创立加密货币基金之前，值得考虑的是，根据基金类型及其活动的不同，适用的税率和义务也不同。一些关键的税务考虑因素包括：

• 马耳他的加密货币基金一般按 35% 的税率缴纳公司税，但在马耳他境外拥有资产的基金可适用退税计划，从而降低实际税率。
• 投资加密资产的基金可能需要缴纳股息税。
• 加密货币基金提供的某些服务可能需要缴纳增值税。增值税目前为 18%。

值得注意的是，加密货币基金的纳税义务可能很复杂，取决于具体情况和基金类型。

开曼群岛已被公认为另一个领先的加密货币基金市场。它们提供灵活多样的基金结构。此外，开曼群岛和美国仍然是加密对冲基金注册最具吸引力的市场。负责监管加密货币市场运作的机构是斐济金融管理局。负责监管加密货币市场交易的机构是金融管理局（CIMA）。

当加密货币基金在 CIMA 注册时，要求在基金结构中至少任命两名董事（也必须在 CIMA 注册）。这一要求是标准做法，以确保基金注册内部的适当管理和控制。

要在开曼群岛开设加密货币基金，投资者通常会选择以下结构：

• 免税的开放式公司。适合希望遵循加密货币交易策略的经理人，因为加密货币交易的特点通常是流动性高，投资者可以随意赎回投资。此外，免税可能对管理者很有吸引力，因为他们可以保留更大一部分加密货币交易利润。这将帮助他们改善财务状况，在交易策略上投入更多。
• 有限责任合伙企业（LLP），一个免税组织。这种业务结构受到希望采取长期投资战略的管理者的青睐。该司法管辖区以其优惠的税收条件而闻名，因为对利润、股息和定期资本收益不征税。这为包括加密初创企业在内的投资者创造了一个具有吸引力的环境，因为这可以让他们保留大部分收入和投资。

直布罗陀已跻身对加密货币友好的顶级司法管辖区之列。直布罗陀之所以对创立投资加密货币资产的投资基金具有吸引力，有几个原因。首先，政府已采取积极措施规范数字资产市场。被称为分布式账本技术（DLT）的特殊监管制度的引入确保了加密货币公司的透明度和合法性。

其次，直布罗陀拥有进步的金融环境和稳定的经济、低税负和灵活的商业条件。投资者通常会选择在直布罗陀创立类似于经验投资者基金（EIF）的加密货币基金，投资于广泛的传统或另类资产类别。EIF 投资于股票、债券、房地产等，以分散投资组合并获取回报。它为经验丰富的投资者提供了在专业基金经理帮助下管理投资的机会。

要在直布罗陀注册 EIF 类型的加密基金，必须向监管机构提交一份法律意见书，说明基金的运作符合所有法律和结构要求。此外，必须在基金开始运作后 10 个工作日内向监管机构提交注册文件。这些条件将有助于确保直布罗陀 EIF 的运作符合必要的法律规定。

在直布罗陀注册的基金应按 12.5%的税率缴纳所得税。股息和利息税为 0%。加密货币交易大多免征增值税。直布罗陀的加密货币基金也无需缴纳资本投资税。

立陶宛是积极吸引加密货币项目的国家之一。 立陶宛拥有被称为 "立陶宛金融科技沙盒 "的特殊监管环境，为创新金融平台提供灵活的规则。立陶宛政府已提出特别立法，允许在立陶宛创立持牌加密货币基金。

立陶宛中央银行和其他主管当局在分析数字货币使用的实际问题以及评估其对金融体系和整个宏观经济可能产生的影响的过程中，推出了一项新政策，允许在立陶宛注册加密货币基金，并接受可兑换成本国货币的加密货币支付。这使得投资者使用加密货币的过程更加方便。

关于立陶宛的加密货币，国家税务局宣布，如果加密基金从事加密货币交易并从中获得收入，则需要为所获利润纳税。

格鲁吉亚在加密货币领域具有一定的影响力。 格鲁吉亚是世界上采矿场最集中的国家之一，在立法中采取了对加密货币友好的立场，政府机构正在制定将区块链引入公共服务的计划，并为加密货币初创企业提供支持。

出于多种原因，在格鲁吉亚自由工业区创立加密货币基金对投资者来说可能是预算友好型解决方案之一。首先，格鲁吉亚为加密货币公司提供了极具吸引力的税收制度，包括对外国投资者免征利润税。这可以大大降低税收成本，增加潜在的投资回报。

其次，自由工业区（FIZ）为企业家提供优惠，包括免除进出口关税、简化注册程序和更灵活的监管。因此，在格鲁吉亚的 FIZ 创立加密货币基金可以让投资者降低启动和管理成本。

关于基金的纳税义务，应该指出的是，加密货币在格鲁吉亚被视为财产，而不是法定货币。出售加密货币必须缴纳所得税。该税率为销售所得金额的 15%，前提是资金在格鲁吉亚境内。在格鲁吉亚，从投资中获得股息的加密货币基金需要按 5%-15%的税率缴纳股息税。

在亚洲创立加密货币企业

如果你打算把重点放在亚洲国家，最好的办法是在新加坡创立加密货币基金，新加坡是一个著名的司法管辖区，经济发展水平高，积极支持金融科技行业的繁荣。在新加坡注册加密货币基金也很有利，因为这里税收环境优惠，对维持这类业务的要求也很低。

新加坡对加密货币基金的监管模式包括许可和定期报告要求，以及对加密货币基金活动的适当监控。新加坡对加密货币基金有监管机制，要求它们从新加坡金融管理局（MAS）获得许可证。该许可证被称为资本市场服务（CMS）许可证，规定了加密货币基金在新加坡法律下运营的规则和要求。

新加坡的 CMS 许可证确保投资者的利益得到充分保护，并维护金融市场的完整性。为了获得许可证，加密基金必须满足某些要求，包括拥有健全的公司治理、符合反洗钱要求以及向投资者提供适当水平的信息。

新加坡政府继续制定政策和措施，支持本国加密货币行业的发展。新加坡的加密货币投资基金可免除某些纳税义务。例如，他们可以获得加密货币交易收入的免税待遇。这些措施是使新加坡成为全球创新技术和区块链中心战略的一部分。

香港对加密货币的态度相当开放。这里的法律限制很少，政府也支持区块链技术的发展。 香港拥有加密货币交易所和许多从事该领域工作的初创企业，并举办了大量与加密货币行业相关的活动。

在香港开设加密货币基金可以提升其在潜在投资者中的形象。加密基金为投资具有高增长潜力的加密资产提供了机会。在香港注册加密货币基金，表明愿意遵守金融监管机构的严格要求和规定，这将增强投资者的信心。因此，香港作为一个有吸引力的投资中心的形象可以大大提升。

如果基金管理公司管理的资产超过一定限额，则必须在当地注册，并向证券及期货事务监察委员会（SFC）申领牌照。基金管理人及其参与者有义务严格遵守反洗钱规则。加密货币基金经理必须了解客户，依法进行身份验证，监控交易，防止欺诈和非法活动。 这对确保香港市场金融交易的透明度和可靠性非常重要。

就纳税义务而言，香港的加密货币基金一般按收入的 16.5% 缴纳所得税。 不过，如果满足某些条件，也可适用豁免。加密货币基金无需为其服务或商品缴纳增值税，香港也没有单独的资本利得税。这意味着投资加密资产的资本收益无需纳税。

近年来，阿拉伯联合酋长国对吸引投资者创立加密货币基金表现出了浓厚的兴趣。阿联酋正在采取各种举措和监管措施，以成为加密资产投资的主要区域中心之一。 阿联酋当局旨在为初创企业、技术创新和整个加密货币行业创造有利的经济环境。

2021 年 4 月，一项赋予加密资产合法地位的法律获得通过。作为该法律的一部分，所有投资数字资产的商业实体都必须获得阿联酋的加密货币许可证。 此举再次证明了阿联酋跻身区块链和数字资产领导者行列的雄心壮志。加密货币平台和公司现在可以获得许可，并在该国得到法律认可。

迪拜是加密货币的首选市场之一。近年来，迪拜政府采取了一系列措施，使这座城市对加密货币社区具有吸引力。例如，迪拜推出了区块链战略计划，旨在将区块链纳入各经济部门。2022 年，迪拜颁布了《数字资产法》，并在迪拜成立了负责监管加密货币的专门机构（VARA）。

关于加密货币基金在阿联酋的纳税义务，有一套特殊的税收制度。2019 年，阿联酋对税法进行了修改，将数字资产认定为金融工具。 在阿联酋，加密货币基金需缴纳 5% 的增值税。不过，基金成员之间在阿联酋境内进行的加密货币交易不征收增值税。如果加密货币资产用于购买商品和服务，或者用于国际交易，则必须缴纳增值税。

除增值税外，加密基金可能还需缴纳其他税费，如所得税或资本利得税。纳税义务取决于某些因素，如基金的法律地位及其活动类型。 总体而言，阿联酋的低税负得到了广泛认可。

为加密货币基金选择国家：吉尔吉斯斯坦、哈萨克斯坦和萨尔瓦多监管环境的特殊性

对于许多国外投资者来说，在吉尔吉斯斯坦创立加密货币基金已成为当务之急。吉尔吉斯斯坦地处中亚中心，可以进入该地区的各个市场并获得商机。这样，投资者就可以利用对数字资产日益增长的需求，将业务扩展到附近的市场。

2022 年，政府通过立法，为加密货币基金提供了法律和监管框架。根据该法，虚拟货币已被认定为财产，因此，吉尔吉斯斯坦的加密公司和加密基金必须从监管机构获得适当的许可证才能开展此类活动。虚拟资产法还规定了加密货币领域严格的反洗钱规则。

哈萨克斯坦近年来通过了一系列立法举措，为加密货币行业的发展创造了有利环境。2023 年，《数字资产法》获得批准，为在哈萨克斯坦创立和构建加密货币基金建立了法律框架。

此外，哈萨克斯坦地处欧亚大陆中心，位于国际贸易路线的十字路口。政府为投资者提供一系列税收优惠。例如，在经济特区内，加密基金参与者可免缴所得税和设备进口税。

阿斯塔纳国际金融中心（AIFC，或 MFCA）是外国投资者可以在哈萨克斯坦创立加密货币基金的特区之一。MFCA 为加密基金和其他金融工具的创立和管理提供激励措施和特殊条件。投资者必须从哈萨克斯坦金融监管局（MFCA）获得与其在加密领域的计划和活动相适应的加密基金许可证。

萨尔瓦多已加入创立加密货币基金的主要司法管辖区行列。2021 年，萨尔瓦多通过了一项法律，使比特币成为与美元同等的支付手段。这意味着加密基金和其他加密货币工具在该司法管辖区可能会有很多发展机会。在萨尔瓦多创立加密货币基金优势明显，属于预算解决方案范畴。还可以选择在当地银行开设加密货币基金账户。

支持创立加密货币投资基金

随着人们对加密货币和加密货币交易的兴趣与日俱增，加密货币的市值也随之增长，从而带来了许多投资前景。创立投资加密货币的基金的主要好处包括：

• 盈利潜力高。
• 用于投资的资产种类繁多，有助于分散投资组合和降低风险。
• 由合格且经验丰富的专业人士领导专业管理，帮助您有效管理投资并分析加密货币市场的变化。

不过，投资加密货币也有一些风险需要考虑：

• 高波动性。
• 监管风险。
• 网络安全风险。

总之，在国外设立加密货币基金是一个很有前景的商业决策，但需要事先做好充分准备。如果您打算建立加密货币业务，您将需要值得信赖的专业人士的支持，以成功实现您的计划。

通过联系 YB Case 的专家，您可以获得在美国、欧洲和亚洲国家开设加密基金的全面支持。一般来说，我们的专业人员可以提供以下服务：

• 为创立加密货币基金提供建议，包括策略选择、市场分析和法律方面的建议。
• 根据各国的具体情况和您的投资目标，选择加密货币基金注册的司法管辖区。
• 商业尽职调查。
• 加密货币基金结构设计服务。
• 支持获取从事加密工作的授权文件。
• 协助选择银行或支付系统为加密基金开户。

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