保密受益公司名单的国家

您是否有兴趣在海外注册公司并且保留最终受益人信息？近年来，许多新法律的出台旨在提高商业运作的透明度。新的法规要求公司披露最终受益人（UBO）信息，这是打击离岸避税计划的关键措施。

这些措施旨在消除隐藏真实企业所有者的做法。加强的监管和信息披露要求将有助于创建透明的商业环境，减少非法金融操作的机会，并促进全球金融稳定。

本文介绍了那些对公司最终受益人名单保密的国家，以及应用信托协议的情况，这些信托协议能够在不违反法律的情况下，保留最终受益人的信息。

受益所有人登记册以及有多少国家已实施该登记册

在过去的几十年中，许多国家改革了其系统和关于披露受益权的要求，从封闭的受益人名单转向透明的监管和报告系统。受益所有者登记册是一种专门的名单，列出了实际拥有资产的个人。

受益所有权的透明度在各国已成为重要的政治工具。截至2024年3月，已有149个国家承诺建立受益所有者登记册。确保有关公司和资产实际所有者的信息的可获取性，使政府机构能够更好地监控金融活动并防止滥用行为。金融行动特别工作组（FATF）制定了全球受益所有者信息收集和披露标准。

根据欧盟第五反洗钱指令（AML 5），欧盟成员国正在逐步实施受益所有者登记册。该指令规定，受益所有者是指直接或间接控制公司并拥有其25%或以上股份的个人。

如果无法根据股份持有比例确定受益所有者，则认定公司中担任最高管理职位的人为受益所有者。在欧盟注册的信托或私人基金（类似结构）中，受益所有者是指创始人、受托人以及其他对相关组织进行控制的人。

关于离岸司法管辖区，起初这些国家的政府并不重视这一要求。然而，最近在欧盟和美国的强大压力下，离岸国家逐渐开始实施“透明度”政策。

在大型经济体的压力下，离岸金融中心重新审视了其法律和法规，以符合新的金融透明度标准。这包括与其他国家交换税务信息、引入严格的受益所有者信息披露要求以及加强防范金融犯罪的措施。

这些转变旨在加强全球金融体系，并确保国际市场所有参与者公平分担税务责任。由于这些改革，几乎没有国家继续保留封闭的受益人名单。

保密受益公司名单的国家

欧盟第五反洗钱指令（AML 5）要求所有欧盟成员国建立集中登记册，包含最终受益所有者（UBO）的信息。此要求旨在增强透明度和防止金融犯罪。然而，2022年11月，欧洲联盟法院（CJEU）裁定，该指令对成员国的要求不符合隐私和数据保护原则。

CJEU强调，广泛公开受益所有者信息可能会显著增加侵犯隐私权的风险，并可能导致这些信息被用于犯罪目的。CJEU的裁决后，各国注册机构采取了具体措施：

• 一些国家的注册机构立即关闭了对公众UBO登记册的访问，以避免侵犯隐私权和数据保护。
• 其他注册机构限制了访问权限，仅向授权机构和特定利益相关方（如金融机构、律师和审计师）提供信息，这些实体有合法理由请求此类信息。
• 在尚未建立公开受益所有者登记册的国家，相关进程被暂停。

这些措施表明，各国在努力平衡透明度与隐私保护之间的关系。

开曼群岛位于加勒比海，是一个广泛被认为是经典离岸地区的司法管辖区，因其有利的商业条件和低税政策，曾经在企业家中享有特别的受欢迎度。在开曼群岛注册公司的一个关键优势是受欢迎的原因之一——闭合的受益所有人登记册，为公司的所有者提供了高水平的保密性。

然而，截至2024年，该岛屿正在准备进行影响法人实体最终受益所有人信息披露的变更。这些变更已在新的《受益所有权透明法》中得到规定（计划于今年生效）。该法律是一个重要的立法创新，整合并系统化了之前在不同法律中规定的受益所有权规范。

新法律的主要目标是提高在岛屿上运营的法人实体受益所有人的透明度和问责性。根据该法律，将引入严格的信息披露要求，以便更好地监控和控制公司的所有权结构。

根据立法，在开曼群岛成立公司要求法人实体识别受益所有人。这意味着必须确定实际控制业务并对其成功具有经济利益的人，并向其企业服务提供商提交有关他们的最新数据。这些服务提供商创建并维护每个在其服务范围内的法人实体的非公开UBO（最终受益所有人）登记册。

如果法人实体是开曼群岛的居民公司并且没有服务提供商，则该公司有义务自行维护受益所有人登记册。这包括定期更新信息并确保其符合法律要求。

受益所有人的信息将存储在一个中央电子系统中，不向公众开放。该系统仅对公司注册官和特定监管机构开放，应其要求提供信息。这些机构可能包括金融监管机构、反腐败委员会、税务机关等。

总的来说，颁布《受益所有权透明度法》是向提高对企业系统的信任和在开曼群岛的商业活动的法律规范化方面迈出的重要一步。

值得注意的是，一些公司不再需要按照规定的程序进行注册。这些公司包括在该司法管辖区的证券交易所上市的公司或在其他认可的交易所上市的公司，以及它们的子公司。此外，按照国家私募基金法注册的基金也免除了这一义务。

然而，这些类别的公司必须向企业服务提供商提供有关其受益所有者的必要信息。与其他公司不同的是，服务提供商不会为它们单独维护注册，而会直接将受益所有者的信息发送给授权机构。

爱尔兰。爱尔兰以稳定的经济形势和与邻国良好的关系而闻名。企业家选择这个司法管辖区开展业务是有明显原因的：在爱尔兰注册有限责任合伙公司，并在满足一定要求的情况下完全免除税款。也就是说，在该国境内不从事活动或不在该国境内获得收入的非居民合伙公司不受利润税的影响。

这些合伙公司也免除了提交年度报告的义务。值得注意的是，这些合伙公司的税收根据其注册国的法律由参与者承担。

爱尔兰的另一个特点是受益所有者的封闭注册。因此，一些商业实体认为这是一种能够保护最终受益所有者匿名性的特殊特征，并更倾向于在爱尔兰注册公司。

特拉华州，作为美国面积最小的州之一，在美国企业注册方面占据着特殊地位。特拉华州的法规没有对董事、秘书和公司治理结构的资格设定严格的规定。因此，在特拉华注册的公司在选择人才和组织内部结构方面具有灵活性。

此外，特拉华州还提供了远程注册公司的可能性。2019年，特拉华州引入了封闭的受益所有者注册，允许公司隐藏UBO的个人信息。这是该州企业法改革的一部分，旨在打击金融欺诈和逃税。在特拉华注册的公司只有在执法机构或其他具有合法利益的组织提出请求时才需要提供有关受益所有者的信息。

如何在受益人登记册关闭的国家注册公司？

我们理解，受益人的隐私对许多客户来说至关重要。需要指出的是，实际上已经不存在完全封闭的受益人名单的司法管辖区了。虽然在十年前这样的司法管辖区还相当多。

对于那些希望在海外注册公司并保持受益人信息保密的客户，通常选择基于英国法律的信托协议。在这种协议中，指定一名信托管理人代表受益人管理公司的资产，从而保持受益人的匿名性。这种结构常用于投资、房地产持有和其他目的。信托协议在英国、香港、新加坡和其他英美法系国家广泛使用。

作为资产保护工具的信托

由于资产保护问题始终备受关注，对信托协议等法律工具的兴趣不断增加。在海外注册公司时使用信托协议的优势包括减少受益人向政府机构和第三方公开的风险。

此外，信托的设立也是税务筹划和遗产传承的重要工具。需要注意的是，信托不具有法人地位，而是基于一份特殊的合同，建立起委托人、受托人和受益人三方之间的特殊关系。

在信托协议中，会明确信托的基本条件，包括资产从委托人转移到受托人以及信托中的资产管理条件。这份文件规制信托的所有活动，并确定各方的权利和义务。

当委托人将资产转移到信托中时，这些资产成为信托基金的一部分，由信托管理人代表受益人管理。这意味着委托人不再对这些资产有直接控制权。委托人保留作为受益人的某些权利或特权，但不再是所转移资产的所有者。

对受益人/委托人信息的保密可以为转移到信托中的资产提供额外的保护层，并为委托人和受益人提供隐私保障，因为他们的信息更难以追踪和暴露在风险中。

信托协议可以被结构化为在资产管理方面提供灵活性，设立管理人必须遵循的严格参数和指标。特别是，管理人可以根据市场条件和不断变化的情况调整资产管理策略，快速做出决策而无需与委托人协商。

另一方面，可以将信托协议结构化，使管理人实际上遵循委托人的指示。在这种情况下，可以采用以下方法：

• 设立一个咨询委员会，向管理者建议某些行动。
• 设置批准机制,在协议中规定管理人只有在获得委托人批准的情况下才能采取某些行动。

此外，信托协议中可以指定一个保护人，即具有特殊权力的人，以保护信托受益人的利益。保护人的职责可能包括监督受托人的活动，并在违反信托协议条件时采取措施。这种方法为信托管理的资产提供了额外的保护和控制。

通过这种结构化设计，信托不仅能够灵活管理资产，还能确保委托人的意愿得到更好的体现，并在必要时对管理人施加约束，提供额外的保障。

在这个过程中取得成功的关键要素是选择可靠的信托管理人并制定明确界定各方权利和义务的信托协议，包括保密条款。因此，签订信托协议需要相应的法律咨询，以确保遵守所有适用的法律和要求。

还应考虑到以下几点：鉴于信托结构的持续时间较长，明智的做法是选择一个允许公司重新归属（迁移）的注册国，即在出现立法变更或经济危机等不良情况时，将信托财产转移到另一个国家的司法管辖区。

在使用信托解决问题的过程中，预先分析不同司法管辖区的法律是非常重要的，这些法律可能会影响信托的运作。此分析是确保遵守所有适用的规范和规则所必需的步骤，这些规范和规则可能涉及信托的设立和管理。

在进行此类分析时，应考虑的不仅是信托注册国的法律，还应包括可能影响其运作的国际规范和协议。这样可以避免未来的意外问题和冲突，并确保法律的稳定性和所有信托结构参与者的利益保护。

注意：在某些司法管辖区，信托可能需要强制注册，但受益人和委托人的信息可以保持机密。这可以通过特殊的保密机制来实现，例如指定个人或组织作为名义受益人，或使用专门提供信托管理服务的法人实体的服务。

然而，重要的是要注意，信托的保密法律和要求因司法管辖区而异，并非在所有情况下受益人和委托人的信息都可以完全保密。因此，在海外设立信托时，应咨询在该领域有经验的法律顾问，以了解具体的法律方面和保密要求。

此外，还应考虑每个具体司法管辖区在税收、财产权保护、管理程序和信托关系注册方面的法律特点。这将有助于制定有效的信托管理策略，尽量减少可能的法律和财务风险。

结论

如今，几乎所有国家都实施了严格的受益人信息披露规则，以打击洗钱和逃税行为。对于开设公司的企业家来说，受益权报告要求可能采取多种形式。

例如，许多国家允许新成立的公司在提交商业注册申请时，将受益所有权信息一并提交到企业登记册。其他国家则要求单独提交申请，直接向特定的登记机构报告。选择适当的司法管辖区注册公司是一个重要的步骤，需要慎重考虑。我们的目标是帮助客户做出明智的决策，同时保护他们的利益。

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