在立陶宛获取银行牌照

获取立陶宛银行牌照

立陶宛银行牌照的一个重要特点是，持牌金融机构不仅可以在本地市场运营，还能依照2013/36/EU指令的规定，通过牌照护照化机制，在欧盟所有成员国提供服务。这使得立陶宛成为希望扩大在欧洲市场影响力的银行的重要战略节点。

在立陶宛开展银行业务的优势

立陶宛在欧洲国家中脱颖而出，得益于其身处欧元区和欧盟的地位，这为金融行业的稳定性和统一规则提供了保障。立陶宛在银行和支付系统的数字化程度和先进技术应用方面处于领先地位，为创新型金融项目提供了有利环境。这一点尤其吸引那些致力于推广金融科技解决方案、利用现代技术创新服务的企业。

立陶宛是首批提供专门法律框架以支持金融科技公司的国家之一，使其能够以最低的合规成本开发现代化工具。立陶宛央行（Lietuvos Bankas）通过创新实验环境等项目支持企业发展，让他们能够在实际环境中测试新商业模式，风险更低。这使得立陶宛成为金融科技初创企业的理想中心，这些企业希望快速响应市场需求并引领创新。

此外，立陶宛对金融机构提供相对较低的税率，且拥有该地区透明度最高的商业系统之一，为银行业的可持续发展提供了理想平台。在立陶宛持牌的金融机构能够享受国家的经济和税收优惠，这有助于吸引国际资本，营造良好的投资环境。

立陶宛积极支持绿色金融和可持续投资的发展，符合全球可持续发展的融资趋势。近年来，立陶宛不断适应现代经济挑战和国际投资者的需求，巩固其作为金融中心的地位。

立陶宛银行牌照类型

政府为希望在本国及欧盟范围内提供金融服务的企业提供两种主要的银行牌照。这些牌照在许可业务范围、资本要求和审慎义务上存在差异。以下是每种牌照的详细介绍。

普通银行牌照

普通银行牌照为金融机构提供了广泛的银行业务操作权限，适合计划提供传统银行服务的组织，包括吸收存款、发放贷款、证券交易和资产管理等。

获得普通牌照的银行可以从个人和企业吸收存款，发放贷款，发行信用卡和借记卡，进行投资和衍生品交易。

银行必须遵守严格的反洗钱（AML/CTF）标准，包括交易监控、客户识别（KYC）流程，并进行年度审计并向央行报告。

获得普通牌照的银行通过欧盟指令规定的牌照护照化机制，在欧盟所有成员国自由提供服务。

• 优势包括覆盖所有金融服务范围，与个人和企业客户合作，吸引存款并进行投资操作。
• 限制包括较高的资本和合规要求、对运营风险的严格监控、以及对欧盟指令的定期合规审查。

立陶宛的专用银行牌照

专为希望限制在特定银行业务范围内且不打算提供全方位服务的金融机构设计。此类牌照相比普通银行牌照更易获得，适合聚焦特定金融市场的公司。其关键特点包括以下因素。

专用银行可以提供信贷服务、从事抵押贷款业务、与企业客户合作并提供有限的存款服务，但不能进行投资、资产管理或发行衍生品。

专用银行也受《立陶宛信贷机构法》监管，但对资本和风险控制的要求较宽松。CRD IV指令适用但为简化版。

专用银行牌照支持牌照护照化，使其能够在欧盟内提供服务，但服务范围受到限制。

• 优势：较低的资本要求、简化的报告要求、在提供特定金融服务方面的灵活性。
• 限制：无法提供完整的传统银行服务、资产管理的限制、需遵守欧洲及立陶宛的合规法规。

比较信息汇总于表格中

法律基础

立陶宛银行牌照的获取流程受一系列严格的法律基础监管，包括国家和欧盟法律。这些法律制定了银行业务和风险管理的基本规则。以下列出五项关键法规，监管立陶宛银行的牌照和运作。

第575/2013号欧盟法规 (CRR)

这是欧盟的一项关键法规，规定了信贷机构和投资公司的审慎要求。就立陶宛的银行牌照而言，此法规适用于所有需要符合欧盟金融稳定性和流动性标准的机构。

• 银行资本要求
• 确保短期稳定性的流动性比率
• 对使用杠杆的限制
• 定期向国家和欧盟监管机构报告的要求

立陶宛共和国民法典

这是一部主要的法律法规，规范私人法律关系，包括与银行业务和合同义务相关的内容。法典定义了影响银行活动的公民权利和义务的基本原则。

• 规范与客户的合同，包括贷款合同和金融服务协议
• 银行业务交易中的当事人权利和义务
• 债务追偿和执行义务的规定

银行法

这是一项监管立陶宛银行活动的文件，规定了银行的设立和牌照获取要求。法律还包含了客户利益保护和银行风险控制的条款。

• 最低注册资本要求
• 立陶宛银行牌照获取条件，包括企业管理和合规要求
• 保障银行稳定的措施，包括内部控制程序

金融机构法

该法律规范了国内所有金融机构的活动，包括非银行机构。它为审慎监督、资本要求和报告要求制定了规则。

• 颁发牌照和监管金融机构
• 类似银行的资本和流动性要求，但对专用金融机构的审慎义务较少
• 遵守欧盟反洗钱指令的合规性要求

立陶宛共和国公司法

该法案规范公司，包括银行的公司结构、治理和股东与管理人员的责任。在立陶宛此法律在银行的创建、管理以及牌照获取方面发挥了重要作用，因为它明确了注册资本的形成、管理层的责任以及受益所有人信息披露的规则。

• 公司治理要求，包括股权结构、股东权益和管理责任。
• 重组、合并或清算的规则。
• 有关最终受益人信息披露的要求，这对于银行的牌照获取尤为重要。

以上五项法律为立陶宛银行的牌照和业务活动提供了坚实的法律基础。第575/2013号欧盟法规设定了欧盟层面的审慎要求，确保银行系统的稳定性。立陶宛共和国民法典规范私人法律关系，《立陶宛银行法》和《金融机构法》提供对银行组织的全面监管，而公司法则建立了银行管理和保护股东、客户权益所需的公司标准。

要求与条件

普通银行牌照

此证书允许银行提供全面的金融服务，包括吸收存款和提供贷款等。因其需对监管机构和客户承担更高的责任，获取此类牌照的要求更加严格，主要要求如下。

要获得立陶宛的普通银行牌照，银行需具备至少500万欧元的注册资本，以确保其财务稳健和应对潜在风险的能力。

管理层和主要人员需具备金融领域的丰富工作经验，并符合诚信和专业标准。这包括对其专业技能、机构管理经验和道德标准的验证。

立陶宛专用银行牌照要求

注册资本为100万欧元，使此类牌照更易获得，适合专注于特定市场的公司。专用银行的管理人员也需符合既定标准，但与普通银行相比，其对经验和资质的要求可能稍低。

虽然专用银行的风险管理要求可能较宽松，但其仍需建立符合欧盟指令的有效内部控制系统。

专用银行需遵守反洗钱和财务稳定性规则，尽管与普通银行相比经济规模增长要求有所不同。

专用银行仍需接受立陶宛银行的监管，但其审慎性要求的报告义务可以简化。

申请程序

在立陶宛获取银行牌照的流程是一个结构化的多步骤程序，其中与立陶宛银行的初步互动至关重要。监管机构建议潜在申请人在计划初期就与立陶宛银行建立联系，以便更好地理解要求和期望，从而最大程度地减少申请过程中出现错误和延误的可能性。

初步评估

潜在申请人需与立陶宛银行沟通，以获取有关法律要求的完整信息。主要活动包括：

• 熟悉现行法律法规。
• 与监管机构进行初步会面和洽谈，以讨论程序细节。
• 评估为获取牌照而需准备的基础文件。

初步评估程序允许双方在正式提交文件之前确定期望并评估可能的风险，这在很大程度上为因形式或法律违规而拒绝颁发牌照的决定提供了依据。

立陶宛银行牌照申请流程

在初步评估完成后，申请人向立陶宛银行正式提交申请。该阶段包括：

• 在5个工作日内，立陶宛银行会检查所提供的信息是否完整并符合要求。如果所有信息均无错误，则将申请进入立陶宛银行牌照评估流程。
• 若发现任何缺漏，申请人可在正式评估前进行补充。

申请和资料评估

在申请立陶宛银行牌照后，立陶宛银行开始对所有提交的文件进行详细分析。该阶段包括：

• 由立陶宛银行和欧洲中央银行（ECB）共同进行数据检查和分析。
• 如果发现缺陷或不符合之处，立陶宛银行和ECB会提供备注和请求清单，要求申请人进行修改或补充文件。

此阶段在获取立陶宛银行牌照的过程中起到关键作用，因为最终决定取决于提交资料的质量。

牌照核准决定

最后阶段是关于核准或拒绝发放银行牌照的决策，依据以下法规做出：

• 《立陶宛共和国银行法》；
• 欧盟（EU）第468/2014号条例，规范ECB与成员国监管机构的互动。

若决定核准，申请人将获得立陶宛的全功能银行牌照，可在该国和其他欧盟国家开展业务。若被拒，申请人将获得拒绝原因的说明，并可在解决问题后重新申请。

立陶宛银行业的税收政策

企业所得税

标准税率为15%，适用于银行的应税收入，包括传统银行活动（如贷款和投资）的收入。

2024年起对大型公司税制进行了调整，计划到2025年将税率提高至16%。

政府还为小企业提供5%的优惠税率，但不适用于立陶宛的持牌大型银行。

临时意外收入税

2023至2024年期间，政府对银行的意外收入征收特别的临时税，即“团结捐款”：

• 税率为50%，适用于超过过去四年净利息收入的平均水平的部分。
• 超出收入部分的税率为60%。最初计划执行两年，但将延长至2026年。

尽管立陶宛银行业的税收系统具有吸引力，但还包括对“意外收入”的税收措施，要求银行有效管理风险并适应新需求。

税收优惠和激励措施

在立陶宛有一些国家和欧洲的项目，旨在支持金融机构，包括银行。这些项目的目标是减轻税负，支持发展并促进创新。以下是立陶宛银行机构可以享受的主要税收优惠和支持项目。

该项目旨在促进银行业的创新和研究，包括新产品和技术的实施。

1. 优势：
   • 将所有研发费用的300%用于减税，意味着研发费用可记入三倍，从而减少税基；
   • 加速科研设备的折旧，降低税负。
2. 参与条件：
   • 项目需涵盖研发领域，包括新银行技术、金融科技解决方案或可持续系统安全性的实施。
   • 所有研发费用需有文件证明，并符合财政部的要求。
3. 如何参与：
   • 向财政部提交项目描述和费用计划；
   • 每个财政年提供费用和研究报告。

该项目鼓励在立陶宛持牌的银行投资于可持续发展和绿色技术项目，合理降低税负。

1. 优势：
   • 退还最多30%的与节能、可再生能源或可持续技术相关的投资税款；
   • 可持续投资产生的收益在前五年免税。
2. 参与条件：
   • 在立陶宛持牌的银行需投资符合发展标准的项目，包括节能技术、太阳能、风能或碳足迹减排项目。
   • 项目需通过认证，并符合欧盟ESG标准（环境、社会责任和治理）。
3. 如何参与：
   • 向立陶宛环境部提交项目详细信息和所需税收优惠；
   • 项目完成后提供已实现的效益报告。

此项目面向在立陶宛提供中小企业信贷服务的中小银行。

1. 优势：
   • 如果贷款组合的30%以上支持中小企业，则企业所得税减免50%；
   • 有机会获得欧洲投资银行（EIB）为中小企业项目提供的优惠贷款。
2. 参与条件：
   • 在立陶宛持牌银行需确保其信贷组合至少30%用于支持中小企业
   • 所有贷款须符合EIB的规定。
3. 如何参与：
   • 向立陶宛环境部提交项目详细信息和所需税收优惠；
   • 项目完成后提供已实现的效益报告。

该项目为在立陶宛获得许可的新银行和为市场带来积极影响的金融科技初创企业提供优惠。

1. 优势：
   • 自获得银行牌照之日起前三年内免征所得税；
   • 可在首个盈利期后推迟支付红利至五年。
2. 参与条件：
   • 银行必须在立陶宛注册为新的法人实体；
   • 注册资本需符合法规文件的要求。
3. 如何参与：
   • 向立陶宛税务服务部门提交有关组织的所有信息、业务建议及发展预测；
   • 每年提供经营结果的报告和符合项目条件的证明。

这些项目使国家对金融机构具有吸引力，在满足条件和支持创新发展的前提下提供了重要的税收优惠和财政支持。

风险与机遇

在立陶宛的银行业与任何其他司法管辖区一样，面临市场波动、汇率波动及法规变化带来的金融风险。在地缘政治不稳定或疫情等全球经济挑战的背景下，银行面临额外风险，如借款人支付能力下降及坏账增加。

信贷风险仍是立陶宛银行业的主要威胁之一。欧洲经济波动可能影响个人和企业对银行的还款能力，尤其是当信贷组合集中于狭窄的经济领域时。例如，建筑业或采矿业的不稳定可能导致企业贷款违约增加，进而对银行的财务状况产生负面影响。

尽管存在这些风险，政府仍为机构和投资者提供了巨大的机遇，尤其是在欧盟市场的准入方面。持牌机构可以通过牌照通行机制在欧盟地区提供服务，这使得无需在每个国家单独申请牌照，就可以大幅扩大客户群。

立陶宛也在积极发展金融科技产业，为银行提供整合区块链和人工智能等数字技术的机会，从而使金融服务更加灵活和有吸引力。在数字技术在银行业中地位不断上升的情况下，能够快速适应创新的银行将能够降低风险并抓住新的市场机遇。

投资前景

近年来，立陶宛依然是欧洲最具吸引力的投资方向之一，这得益于其稳定的宏观经济指标和不断增长的商业活动。尽管面临全球通胀和国际市场波动带来的挑战，立陶宛的银行业依然表现出韧性，主要依赖于金融科技、信息技术及制造业等关键行业的动态发展。

影响立陶宛经济吸引力的一个重要因素是其欧元区成员地位。这确保了稳定的货币政策，降低了国际投资者的汇率风险。

立陶宛的银行业活动水平依然较高，这得益于良好的商业环境、低行政壁垒及政府机构的支持。立陶宛在经济数字化方面位居欧洲前列，这为传统和创新行业的增长奠定了坚实基础。近年来，立陶宛的国内生产总值（GDP）在高科技和知识型服务领域的出口量增长的推动下持续增长。

外国直接投资（FDI）

立陶宛经济政策的关键要素之一是积极吸引外国直接投资（FDI）。政府的外国投资吸引计划由Invest Lithuania等政府机构支持，旨在为外国公司创造良好的环境，包括简化的监管环境和税收优惠。

立陶宛在吸引外国投资者方面表现出色，这要归功于其全面的刺激措施。例如，在立陶宛设立银行的公司可以享受税收激励措施，包括在初始阶段免征所得税和长期的较低税率。这样可以帮助新银行降低运营成本，加快实现盈利。

此外，政府支持创新行业，使其在金融和电子服务领域对投资者更具吸引力。创新沙盒的设立，使公司能够在实际条件下测试新产品和服务，显著加快市场适应过程。这些措施为希望进入欧洲市场并将其解决方案整合到现有金融基础设施中的初创企业和金融科技公司创造了良好环境。

通过绿色融资和可持续发展项目的发展，立陶宛金融部门的外国投资流入也得到了推动，为致力于ESG（环境、社会责任和治理）标准的银行和金融机构提供了新的机会。立陶宛鼓励此类项目的发展，提供税收优惠和法律支持。

成功案例

其中一个成功案例是英国金融科技巨头 Revolut，该公司于 2019 年在立陶宛获得了银行牌照。凭借这张牌照，Revolut 利用欧盟的“牌照护照”机制，将其服务扩展到整个欧盟地区。立陶宛为 Revolut 提供了一个增长和业务扩展的平台，同时还提供了进入欧洲金融市场资源的机会。Revolut 成功将其产品与立陶宛的金融基础设施相结合，并开发了新的金融服务，从而巩固了其市场地位。

另一个成功案例是德国在线银行 N26，该银行同样选择立陶宛作为其在欧洲扩展业务的基地。在立陶宛获得银行牌照后，N26 能够为客户提供更广泛的服务，包括存款和信贷产品，同时利用了立陶宛灵活的监管环境。

由此可见，立陶宛的投资前景依然非常乐观。立陶宛稳定的经济环境、良好的商业氛围以及政府的积极支持，吸引了许多希望进入新市场并利用税收优惠政策的公司。

结论

在立陶宛获得银行牌照是一个复杂但至关重要的过程，适合那些希望进入欧盟市场并利用其金融和投资机会的公司。最重要的因素是准备详尽的商业计划，并提供至少 500 万欧元的最低资本金，以满足全牌照银行的要求。得益于透明且简化的牌照审批制度，立陶宛持续吸引国际企业，并为金融机构提供灵活的机会，包括电子货币牌照 (EMI) 和支付服务牌照 (PI)。