Получение VASP лицензии в Польше

Получение криптолицензии в Польше обязательно для тех компаний, которые хотят заниматься обменом и хранением виртуальных валют, организацией первичных предложений монет (ICO) и выполнением иных операций с криптотокенами. С расширением криптовалютного рынка компании ищут юрисдикции, обеспечивающие стабильность и надежность их деятельности. Это особенно актуально в свете растущего регулирования и требований к соблюдению законодательства, поскольку компании хотят минимизировать риски, связанные с возможными правовыми последствиями.

Польша, которая уже предлагает лицензии для поставщиков услуг виртуальных активов (VASP), утвердилась на позиции перспективного центра для криптобизнеса. Сразу же разъясним, что как таковой крипто лицензии в Польше нет. Субъекты, планирующие осуществлять операции с использованием криптовалют должны быть внесены (информация о них) в Реестр поставщиков услуг виртуальных активов. Но для удобства по тексту статьи мы будем использовать термин «криптолицензия».

Польша считается одной из самых благоприятных юрисдикций в Европе для криптостартапов. Как участник ЕС, Польша пользуется преимуществами единого рынка и имеет надежную правовую базу, что привлекает компании, желающие вести криптовалютные операции в стабильной и регулируемой среде.

Временные затраты на получение польской криптолицензии значительно ниже по сравнению с другими государствами ЕС, которые поддерживают криптовалюту. Польша, будучи одной из развивающихся экономик Европы, стала выбором для размещения офисов таких известных компаний в криптоиндустрии, как Binance, Transakk и BoomFi. В последнее время польское правительство приняло новую политику по регулированию виртуальных активов.

Законодательные инициативы по регулированию криптовалют в Польше

Центральные банки криптодружественных стран Европы, включая Польшу, признают, что крипто индустрия прогрессирует в развитии. Польша на протяжении последних лет демонстрирует устойчивый рост ВВП, что свидетельствует о ее открытости для нового бизнеса, включая налоговую и законодательную среды.

Согласно данным Statista, ожидается, что в 2024 году прогнозируемый доход на рынке криптовалют в Польше достигнет 529,5 млн USD, средний доход на одного пользователя на рынке криптовалют в 2024 году оценивается в 67,3 USD. Прогнозируется, что к 2025 году число пользователей криптовалютного рынка Польши достигнет 7,47 млн человек (проиллюстрировано ниже).

Вслед за Эстонией и Латвией, октябрь 2021 года ознаменовался тем, что правительство Польши официально ввело регулирование криптовалютной деятельности. После законодательной реформы для всех предпринимателей, которые хотят заниматься бизнесом с цифровыми активами, включая криптовалюты и NFT, требуется регистрация в Национальной налоговой службе.

Стоит отметить, что правила относительно регулирования криптовалют в Польше регламентированы Законом о пресечении легализации незаконных денег от 1 марта 2018 года, согласно которому виртуальный актив (или криптовалюта) представляет собой цифровое выражение стоимости, не относящееся к одной из указанных ниже категорий:

• Официальная валюта, эмитированная Центральным банком.
• Денежная единица, используемая международной организацией.
• Цифровые деньги, предлагаемые электронными банками и учреждениями по выпуску электронных денег (EMI).
• Финансовый актив.
• Вексель или расчетный чек.

9 июня 2023 года был анонсирован Регламент ЕС по криптоактивам (MiCA), который официально вступит в силу 30 декабря 2024 года (с исключениями). Однако до 1 июля 2026 года может существовать переходный период, позволяющий поставщикам крипто услуг продолжать деятельность в нерегулируемом формате. Об этих изменениях речь пойдет ниже в статье.

Обзор криптовалютных лицензий в Польше: ключевые аспекты

Если Вы заинтересованы в том, чтобы получить крипто-лицензию в Польше, то примите к сведению, что Министерство финансов является основным надзорным органом. Дополнительно, Генеральное управление финансового регулирования (GIIF) следит за выполнением стандартов AML/CTF и проводит проверки лицензированных организаций.

Основные правовые акты, в соответствии с которыми осуществляется регулирование польских крипто-компаний:

• Национальный закон об AML/CTF.
• Директивы Европейского парламента и Совета (4AMLD, 5AMLD).
• Директива Европарламента и Совета 2023/1114 (Рынки криптоактивов, MiCA).

Польская лицензия на криптовалюту охватывает обширный спектр услуг, включая кастодиальные решения, обмен фиатных валют на крипту и транзакции между различными криптовалютами. Установленные правила AML/KYC в основном соответствуют руководящим принципам FATF.

Почему стоит рассмотреть получение криптовалютной лицензии в Польше?

Польша признана одной из ведущих стран для стартапов (вне зависимости от отрасли) в Восточной Европе. В 2023 году страна укрепила свои позиции, заняв 33-е место в мире и 4-е место среди стран региона. В Польше процесс получения криптолицензии считается одним из самых быстрых в ЕС, и это предоставляет криптовалютным предприятиям ряд новых возможностей:

1. Открытие банковского счета в Польше для криптовалютных предприятий.
2. Снижение рисков, связанных с блокировкой счетов и транзакций.
3. Соблюдение норм права ЕС в бизнесе, что обеспечивает законность и прозрачность, а также уменьшает риски возникновения правовых вопросов.Сотрудничество с клиентами из всех стран ЕС.
4. Расширение базы клиентов. Повышение международной конкурентоспособности.

К слову, весомым преимуществом для создания криптобизнеса в Польше является простота налаживания банковских отношений. В то время как в других странах банки часто отказываются от сотрудничества с криптовалютными проектами, польские банки поддерживают развитие криптоиндустрии. В результате многие местные банки установили сотрудничество с финтех-платформами и поставщиками криптовалютных услуг, что способствует упрощению взаимодействия и созданию комплексных финансовых продуктов. Другие положительные аспекты получения крипто валютной лицензии в Польше описаны ниже.

Крипто-лицензия, выданная в Польше, открывает для компаний новые перспективы, позволяя им эффективно выходить на международные рынки и строить крепкие партнерские связи. Лицензированные компании часто имеют ощутимые преимущества в работе с клиентами и партнерами за пределами Польши. Более того, в рамках механизма паспортизации, компании могут без ограничений предлагать свои услуги на всем пространстве Евросоюза, что увеличивает возможности дальнейшего расширения их бизнеса и увеличению клиентской базы.

Безопасность является ключевым аспектом для лицензированных криптовалютных бирж в Польше, которые серьезно относятся к защите средств пользователей и их личной информации. Для этого они используют комплексные меры безопасности, включая двухфакторную аутентификацию (2FA), что обеспечивает надежное хранение средств и защиту конфиденциальности данных. Пользователи могут быть уверены, что их активы находятся под надежной охраной, что создает благоприятные условия для торговли.

Как классифицируют цифровые валюты?

Цифровые валюты классифицируются по нескольким критериям, включая их предназначение, механизм работы, уровень децентрализации и особенности эмиссии.

Перед тем как подавать заявку, чтобы оформить криптовалютную лицензию в Польше, нужно классифицировать токен, так как это накладывает определенные обязательства на лицензиата. Неверная классификация токена может привести к юридическим последствиям, включая штрафы и даже отзыв лицензии. Опытные эксперты помогут в этом вопросе и предложат профессиональное юридическое сопровождение криптовалютной деятельности в Польше.

Реестр операторов, управляющих крипто платформами

Директор Налогового управления в Катовице курирует ведение Реестра, отражающего деятельность в области виртуальных валют. Этот реестр помогает отслеживать и контролировать развитие криптовалютного рынка, что крайне важно для поддержания правопорядка и соблюдения налоговых обязательств.

Необходимые документы, чтобы получить авторизацию в Реестре:

• Заявление о внесении в реестр.
• Декларация о соблюдении всех законодательных требований для указанной деятельности.
• Декларация об отсутствии уголовной ответственности.
• Подтверждение уплаты государственной пошлины.

В среднем заявление будет рассмотрено в течение 14 дней со дня его подачи. При осуществлении регистрации деятельности в Реестре необходимо уплатить гербовый сбор, сумма которого составляет 616 злотых. Эта пошлина должна быть оплачена в момент подачи заявки. К заявлению должно быть приложено подтверждение об оплате, что позволит избежать задержек в процессе регистрации.

Свяжитесь с нами

Как получить криптовалютную лицензию в Польше?

Криптовалютный рынок страны динамично развивается, предоставляя предоставляя бизнесменам широкие возможности для реализации своих проетков. Если Вы хотите заняться криптовалютным бизнесом в Польше, доступно два основных направления для входа на рынок. Создание криптокомпании в Польше с нуля, включая все этапы инкорпорации и получение польской лицензии VASP, что занимает минимум два месяца. В качестве альтернативы — покупка уже существующей компании, где процесс перерегистрации бизнеса на нового владельца обычно занимает около месяца.

1. Регистрация бизнеса с юридическим адресом в Польше:
2. Сбор всей необходимой документации.
3. Составление документов по стандартам AML.
4. Оплата госпошлины.

После успешного завершения всех проверок и выдачи Сертификата о регистрации, следует подать заявление в польские власти для лицензирования. Также необходимо открыть корпоративный счет в польском банке, специализирующемся на обслуживании криптовалютных компаний.

Чтобы предлагать услуги в криптосекторе, компании должны соответствовать ключевым требованиям для получения криптолицензии в Польше:

1. Наличие хорошей деловой репутации и справок об отсутствии судимости у акционеров и руководителей является обязательным.
2. Наличие внутренних процедур по борьбе с легализацией незаконных денег и соблюдению KYC, внедрение методов внутреннего контроля.
3. Назначение квалифицированного работника, отвечающего за реализацию обязательств по AML/CTF.
4. Построение системы для безопасного хранения клиентских данных.

Эксперт по AML в лицензированной польской криптовалютной компании следит за тем, чтобы все операции соответствовали законодательству. Он отвечает за:

• Определение личности клиентов с использованием процедур KYC и CDD.
• Проведение тщательной проверки в ситуациях, требующих дополнительного внимания.
• Проведение оценки потенциальных рисков.
• Отчетность перед GIIF.
• Введение конкретных мер ограничения по мере необходимости.
• Обеспечение хранения и защиты потребительской информации в соответствии с GDPR.
• Организацию обучения сотрудников и членов правления в области AML.
• Гарантию конфиденциальности и защиты отчетов о финансовых операциях.

Получение VASP лицензии в Польше: могут ли польские власти отклонить ходатайство о внесении в Реестр?

Существует несколько ситуаций, когда польские органы власти имеют право вынести административное решение об отказе во внесении записи предпринимателя в Реестр видов деятельности в сфере виртуальных валют. В частности, это может произойти, если:

• заявка является неполной и не была заполнена в установленный срок;
• данные, содержащиеся в заявлении, не соответствуют действительности;
• если вынесено юридически обязательное решение, запрещающее предпринимателю осуществлять предпринимательскую деятельность, указанную в записи;
• если физлицо или бенефициар юрлица были осуждены за финансовое преступление.

В случае вынесения отрицательного решения предприниматель имеет право ходатайствовать о пересмотре дела Министром финансов или подать апелляцию непосредственно в компетентный окружной административный суд.

Санкции за нарушение обязательств криптобизнеса в Польше

В случае ненадлежащего исполнения или неисполнения обязательств по ведению криптобизнеса после регистрации польскими властями могут быть наложены административные санкции, среди них:

• публикация информации о субъекте и его незаконной деятельности в Бюллетене общественной информации на веб-сайте Управления, обслуживающего Министра финансов;
• приказ о прекращении определенных действий субъекта;
• исключение из Реестра видов деятельности в сфере виртуальной валюты;
• запрет на выполнение обязанностей на руководящей должности лицом, ответственным за, на срок не более одного года;
• денежный штраф, который налагается в размере до двукратного размера выгоды, полученной субъектом или убытка, предотвращенного в результате нарушения, или — если размер этой выгоды или убытка не может быть определен — до суммы, эквивалентной 1 000 000 EUR.

Кроме того, лицо, действующее в интересах или от имени субъекта, которое не уведомляет польские органы власти о подозрении в совершении преступления или предоставляет ложные, скрывает достоверные данные о транзакциях, счетах или лицах, может получить лишение свободы на срок от 3 месяцев до 5 лет.

Новый закон о криптоактивах в Польше: революционные изменения в законодательной практике

Как мы уже сказали, сектор криптовалют в Польше в основном регулируется нормами по борьбе с отмыванием денег. Но это скоро должно измениться благодаря вступлению в силу MiCAR и новому законопроекту, который призван адаптировать польские законы к Регламенту MiCA. В феврале 2024 года была опубликована первая версия имплементирующего акта Закона о криптоактивах. После первого раунда публичных консультаций, законодатели в августе 2024 года представили обновленный проект, учитывающий рекомендации министра финансов.

Регламент дает общее определение криптоактива и делит их на три категории: (I) токены, привязанные к активам (ART), (II) токены электронных денег (EMT), токены, не квалифицируемые ни как ART, ни как EMT. Именно MiCAR вводит новую категорию регулируемых организаций в рамках финансовой нормативной базы ЕС, поставщиков услуг криптоактивов (CASP).

В отличие от действующего в Польше режима регулирования рынка криптоактивов, который охватывает только предоставление услуг VASP, сфера услуг, которые CASP смогут предоставлять, будет шире. Она будет охватывать предоставление хранения, администрирование криптоактивов от имени клиентов, координацию работы торговой платформы, консультирование по вопросам цифровых активов и осуществление переводов криптоактивов от имени клиентов, управление портфелем виртуальных активов, размещение цифровых активов.

В рамках законопроекта Польскому финансовому надзору (KNF) предоставляются расширенные полномочия для надзора за участниками рынка криптоактивов. Из наиболее важных изменений выделяются следующие вопросы:

• KNF должен утвердить своим решением план, разработанный эмитентом токенов, который связан с активами, применяемыми для обмена криптоактивов на денежные средства. В этом плане следует указать меры, направленные на поддержание заданного порога стоимости и объема транзакций (ежедневно, ежеквартально).
• Определение регуляторных норм для торговли акциями, выпущенными эмитентами токенов, связанных с активами, а также полномочий надзора KNF в этой области.
• В ряде случаев к обладателям криптоактивов, включая физических лиц, могут быть применены денежные административные наказания.

KNF сможет вводить более высокие административные штрафы, чем это было предусмотрено ранее. В рамках законопроекта штрафы могут составлять до 66 миллионов злотых (приблизительно 15 миллионов евро).

В рамках обсуждений законопроекта представители рынка не раз поднимали вопросы о размерах комиссий, которые предстоит оплачивать участникам. Новый законопроект не стал революционным в этом отношении и даже добавил новые комиссии:

• Если в стране, где находится уведомляющий субъект, не установлена плата за уведомление о деятельности, то в Польше не будет взиматься плата, превышающая 4500 EUR, за уведомление о деятельности непольских VASP и эмитентов токенов, обеспеченных активами.
• Плата за получение одобрения от KNF на обновленный информационный документ о токенах, обеспеченных активами, составит 1000 EUR. Аналогичная сумма будет взиматься за подачу документа для пользователей криптоактивов или токенов электронных денег.

В проекте закона предложено закрепить на уровне национального законодательства необходимость создания плана восстановления, плана погашения и плана упорядоченной ликвидации, которые должны получать одобрение KNF, дать Министерству финансов возможность издавать нормативные акты, регулирующие объем дополнительных обязательств по отчетности в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, а также использовать электронную переписку в качестве официального средства коммуникации в разбирательствах с KNF. Принятие законопроекта польским парламентом планируется на четвертый квартал 2024 года.

Что касается переходных положений, то стоит отметить:

• В течение трех месяцев после вступления в силу законопроекта польские банки, имеющие полномочия на выпуск электронных денег, обязаны обновить свои уставы для выпуска токенов электронных денег.
• Предоставляющие услуги в области криптовалют субъекты, которые будут регулироваться новым законопроектом, могут продолжать работу до 30 июня 2025 года (или до момента отказа в услугах). После этой даты они смогут оказывать услуги только в том случае, если подадут заявку на получение разрешения на крипто деятельность в Польше до 1 мая 2025 года.

Регистрация крипто компании в Польше

Получение лицензии на криптобиржу в Польше предполагает выполнение ряда требований, среди которых центральным является необходимость регистрации польской компании в форме spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o. o.). Регистрация компании начинается с внесения ее данных в официальный реестр. Этот этап формализует юридический статус компании, позволяя вести легальную деятельность в криптоиндустрии.

Для sp. z o. o. характерна ограниченная ответственность учредителей по обязательствам общества. Успешная регистрация сопряжена с выполнением нескольких ключевых требований. Первое и наиболее важное из них — наличие уставного капитала минимум 5000 PLN (около 1250 USD), может быть внесен в денежной или натуральной форме. Это обеспечит необходимый финансовый ресурс для функционирования бизнеса. Второе требование заключается в наличии местного зарегистрированного офиса, что позволяет компании вести свою деятельность в рамках местного законодательства. Наконец, соблюдение стандартов политики AML является обязательным, так как это подтверждает, что фирма действует в соответствии с нормами и требованиями безопасности.

Регистрация криптовалютной компании в Польше — лишь первый шаг на пути к успешному запуску проекта. Важно помнить, что после этого необходимо зарегистрироваться в Налоговой службе и внимательно следить за выполнением всех налоговых обязательств. Чтобы криптопроект в Польше получил статус легального бизнеса, потребуется собрать и представить определенные документы. Это поможет не только соблюсти закон, но и создать прочную основу для дальнейшего развития Вашей компании.

• Личные документы участников (паспорт и подтверждение адреса).
• Резюме руководителя и сотрудника по AML.
• Краткая информация о деятельности компании.
• Внутренние нормы и процедуры по AML/KYC.

В Польше криптовалютные компании, подобно другим организациям с ограниченной ответственностью, должны обеспечивать ведение бухучета и ежемесячно подавать отчеты о своей финансовой деятельности. Этот процесс включает не только регистрацию всех финансовых операций, но и своевременное выполнение налоговых обязательств, что является критически важным для поддержания законности и устойчивости бизнеса в быстро меняющемся мире криптовалют.

Получение польской VASP лицензии: обязательства лицензированных компаний по проверкам Know Your Customer

Получение VASP лицензии в Польше требует осведомленности о том, что проверка на соответствие правилам Know Your Customer в криптокомпаниях является важной частью управления рисками и соблюдения законодательства. Данная проверка направлена на идентификацию и верификацию клиентов, на предотвращение отмывания денег (AML) и коррупционных схем (CFT). Ниже приведены ключевые этапы KYC-процесса для криптокомпаний.

• Сбор данных. Необходимо собрать основные личные данные клиента, среди них полное имя, дату рождения, адрес проживания и гражданство.
• Документы. Клиентами должны быть предоставлены удостоверяющие личность документы, например, паспорт или другой государственный документ с фотографией. Также может потребоваться документальное подтверждение адреса (например, выписка из банка).

• Проверка подлинности документов. Криптокомпании должны использовать технологии и процедуры для проверки подлинности предоставленных документов. Это может включать использование биометрических данных, криптографических методов и других современных технологий.
• Сравнение данных. Данные клиента должны быть сопоставлены с различными базами данных (например, списками санкций, базами данных по отмыванию денег и другим базам).

• Классификация клиентов. Криптокомпании должны классифицировать клиентов по уровням риска (низкий, средний, высокий) на основе собранной информации, такой как страна проживания, цели использования криптовалюты, история транзакций.
• Мониторинг активности. Необходимо установить системы для мониторинга транзакций клиентов на предмет подозрительной активности, что может включать необычные суммы, частоту транзакций и т.д.

• Тренинги по KYC/AML. Сотрудники компаний-держателей лицензий на операции с криптовалютой в Польше должны проходить регулярные тренинги по правилам KYC и AML, чтобы понимать, как правильно обрабатывать полученные данные, выявлять сомнительные транзакции и осуществлять должную осмотрительность при работе с клиентами, как управлять рисками и знать подходы к их минимизации.

• Ведение записей. Компании с лицензией на криптовалютную деятельность в Польше обязаны вести детальные записи о всех проведенных проверках KYC, включая копии документов, результаты верификации и данные о мониторинге транзакций.
• Отчетность перед регуляторами. В случае выявления подозрительной активности компании должны быть готовы предоставлять отчеты и сотрудничать с регуляторами.

• Регулярный пересмотр данных. Криптокомпании должны периодически пересматривать и обновлять информацию о своих клиентах, особенно в случае изменения их статуса, адреса или других ключевых данных.
• Повышение уровня проверки для высокорисковых клиентов. Для клиентов, классифицированных как высокорисковые, необходимо проводить более углубленные проверки и обновления.

Для упрощения процесса KYC криптокомпании могут внедрять автоматизированные решения, такие как KYC-платформы, которые используют машинное обучение и анализ данных для повышения эффективности. Некоторые компании исследуют возможности использования технологий блокчейн для улучшения прозрачности и безопасности данных KYC. В целом, проверка на соответствие правилам KYC является ключевым элементом работы криптокомпаний, позволяющим не только соблюдать законодательство, но и защищать бизнес от рисков, связанных с мошенничеством и отмыванием денег.

Налогообложение криптовалютных компаний в Польше

Налогообложение криптобизнеса в Польше — важная тема, так как она затрагивает не только вопросы юридической ответственности, но и финансовые аспекты ведения бизнеса в быстро развивающейся сфере криптовалют. Понимание налоговых требований позволяет компаниям избежать правовых проблем и штрафов.

Польская юридическая система не признает виртуальные активы в качестве денежных средств или платежных инструментов. Полученная от них прибыль может облагаться подоходным налогом как доход от денежных активов или учитываться как прибыль от предпринимательской деятельности, относящаяся к приросту капитала.

В обоих вариантах реализована прогрессивная система налогообложения. Для физических лиц налоговые ставки колеблются от 18% до 32%, что способствует более справедливому распределению налогового бремени. В то же время предприятия могут претендовать на один из двух режимов: регламентированные законодательством налоговые ставки 9% и 19% применяются в зависимости от масштабов бизнеса, что позволяет малым фирмам адаптировать налоговую нагрузку под свои финансовые возможности.

• Налог на прирост капитала — 19%.
• НДС — 23%.

Криптокомпании в Польше должны следовать европейским стандартам AMLD. Это включает наличие безупречной репутации у руководства, систематическую проверку клиентов (KYC/CDD) и анализ транзакций на предмет подозрительной активности, обязательную отчетность перед регулирующими ведомствами.

Может ли Налоговая палата отслеживать криптовалюту?

Польша является членом ЕС и, следовательно, подпадает под такие положения, как DAC8, которые предназначены для защиты инвесторов в этом пространстве. DAC8 обязывает все компании, предоставляющие финансовые услуги в регионе и получившие крипто лицензию в ЕС, собирать и делиться данными инвесторов со всеми компетентными органами в государствах-членах ЕС. А если добавить к этому директиву AMLD-6, которая призывает к более строгим нормам KYC для поставщиков криптоуслуг, то можно предположить, что Налоговая палата имеет доступ к данным о транзакциях и может сопоставить эту информацию с данными в публичных реестрах, чтобы выявить любые расхождения в налоговых отчетах.

Заключение

Польша, процветающая страна Евросоюза, приветствует инновации в сфере крипто. С введением государственного регулирования и активацией Реестра транзакций с виртуальными валютами польское правительство обеспечивает безопасность в криптоиндустрии. Поскольку регулирование рынка криптоактивам в Польше одно из самых современных и благоприятных в Европе, уже свыше 900 блокчейн-компаний решили оформить криптолицензии в Польше.

Интенсивное развитие сектора децентрализованных финансов (DeFi) и NFT открывает новые перспективы для криптовалютного бизнеса в Польше. Подпитываемый технологическими инновациями, меняющимися потребительскими предпочтениями и дружественной нормативной средой, польский рынок криптоактивов пережил экспоненциальный рост. Этот растущий сектор преобразил финансовую среду, позиционировал Польшу как значимого игрока на европейской крипто-арене.

В текущее время деятельность VASP подлежит регистрации в Реестре поставщиков услуг виртуальных активов, который ведет Налоговая административная палата в Катовице. Однако требования к лицензированию поставщиков криптоуслуг в Польше изменятся, когда MiCAR начнет применяться в конце этого года. Эксперты YB Case регулярно анализируют изменения в польском законодательстве и готовы оказать консультационные услуги и юридическую поддержку в процессе регистрации криптобизнеса в Польше.