Корпоративные налоговые услуги в ОАЭ

Но в 2023 году власти ввели корпоративный налог в ОАЭ с целью интеграции в мировую финансовую систему и соответствия глобальным стандартам BEPS. Введение Corporate Income Tax ознаменовало переход ОАЭ от офшорного имиджа к статусу прозрачной экономики, соответствующей мировым стандартам.

Если вы планируете открыть компанию в ОАЭ, важно понимать, что вы столкнетесь не только с новыми обязательствами, но и с возможностями для стратегического роста. Чтобы эффективно адаптироваться к изменившимся правилам и сохранить конкурентные преимущества, бизнесу необходима профессиональная поддержка — корпоративные налоговые услуги в ОАЭ, которые помогают выстраивать финансовые процессы в соответствии с требованиями законодательства и международными практиками.

Налоговая система ОАЭ

Эмираты выстроили репутацию безопасного, технологичного и открытого для инвестиций центра. Одним из главных факторов, определивших успех ОАЭ на глобальной арене, была нулевая ставка подоходного налога для большинства корпоративных субъектов. То есть раньше корпоративные налоги касались только филиалов зарубежных банков и нефтегазового сектора. Теперь под налогообложение подпадают практически все компании, инкорпорированные в стране — на материковой территории и в свободных зонах, за исключением тех, кто соответствует льготным критериям. Именно поэтому налоговое сопровождение бизнеса в ОАЭ имеет стратегическое значение для всех категорий — от стартапов до международных холдингов.

Налоговое резидентство в ОАЭ

Сертификат налогового резидента в ОАЭ — это инструмент, обеспечивающий доступ к легальному использованию преимуществ одной из самых привлекательных налоговых систем мира. Этот документ, выдаваемый Министерством финансов ОАЭ, подтверждает статус его владельца как налогового резидента страны и дает право применять международные соглашения об избежании двойного налогообложения. Благодаря сертификату предприниматели, инвесторы и компании могут минимизировать фискальные риски, оптимизировать налоговую нагрузку и повысить доверие со стороны зарубежных партнеров и банков.

Помимо налоговых целей, сертификат налогового резидентства в ОАЭ требуется в банковской, корпоративной и визовой практике, например, при открытии зарубежных счетов, подтверждении деловой репутации перед контрагентами или участии в международных проверках. Получение такого сертификата — важный шаг к укреплению международного финансового положения и формированию эффективной налоговой стратегии.

Чтобы получить сертификат налогового резидентства в ОАЭ, необходимо доказать фактическое присутствие и экономическую активность на территории страны:

• Для физических лиц важно подтвердить проживание в Эмиратах (обычно не менее 183 дней в году), наличие жилья, банковской истории и действующего ВНЖ.
• Юридическим лицам необходимо доказать непрерывное ведение бизнеса — предоставить действующую лицензию, аудированную отчетность, договор аренды офиса и выписку по корпоративному счету.

Корпоративный налог (Corporate Tax)

Вступившая в действие несколькими годами ранее система корпоративного налогообложения в ОАЭ изменила привычные правила ведения бизнеса. Теперь корпоративная прибыль облагается прямым налогом (Corporate Income Tax, CIT). Ранее иностранные предприниматели и инвесторы могли вести деятельность без уплаты налога, за исключением предприятий, работающих в регулируемых секторах, таких как нефтегазовая разведка и добыча, банковская и финансовая сферы.

Корпоративный налог в ОАЭ обязаны уплачивать все юрлица, зарегистрированные после июня 2023 года, однако сохраняется привлекательность благодаря гибкому подходу к ставкам:

• компании с оборотом до 375 000 AED за год уплачивают 0%;
• организации, чей доход превышает этот порог, уплачивают налог в размере 9%.

Казалось бы, бизнесу по-прежнему предоставляются преференциальные условия. На практике введение корпоративного налога влечет за собой сложный процесс адаптации — как для местных предпринимателей, так и для международных структур. Компании обязаны вести полноценный бухгалтерский учет, подавать налоговые декларации, проходить ежегодный аудит в ОАЭ. Увеличилось внимание к вопросам налогового резидентства, трансфертного ценообразования, substance в Эмиратах.

Для малых и средних предприятий, особенно тех, кто впервые сталкивается с подобными требованиями, ошибка в налоговом расчете или несвоевременная подача налоговой декларации в ОАЭ может повлечь не только финансовые санкции, но и проблемы с лицензированием, банковскими операциями и даже репутационные риски. Поэтому корпоративные налоговые услуги в ОАЭ — от консультаций и налогового планирования до бухгалтерского сопровождения и взаимодействия с Министерством финансов — становятся ключевой частью современной бизнес-стратегии.

Индивидуальный налог на прибыль

В Эмиратах действует уникальная для мировой практики налоговая система, ориентированная на стимулирование частных инвестиции, — отсутствует подоходный налог с физических лиц, а значит, граждане и резиденты не обязаны регистрироваться в органах фискального надзора или подавать налоговые декларации. Однако с введением Закона о корпоративном налоге определенные категории предпринимателей попадают под действие новых правил:

• если физическое лицо осуществляет коммерческие операции и его годовой оборот превышает 1 млн AED, на прибыль от такой деятельности распространяется ставка налога в размере 9%;
• к налогооблагаемому доходу не относятся заработная плата, личные инвестиции и доходы от владения недвижимостью — эти источники прибыли освобождены от налогообложения.

НДС (VAT)

Базовая ставка НДС составляет 5% и применяется к большинству коммерческих операций, однако законодательство предусматривает отдельные категории товаров и услуг, полностью освобожденных от налога при выполнении определенных условий. Нулевая ставка распространяется на экспорт товаров и услуг за пределы стран Gulf Cooperation Council, на международные транспортные услуги, поставки сырой нефти и природного газа, а также на первую продажу жилой недвижимости и на отдельные секторы, такие как образование и здравоохранение.

Важно отметить, что согласно Постановлению Кабинета министров № 46 от 2020 года, услуги, оказываемые лицам, находящимся в стране менее месяца и не имеющим фактической связи с поставкой, также подпадают под нулевую ставку как экспорт услуг. Освобождение от налога охватывает ряд финансовых операций, последующие поставки жилой недвижимости, внутренние пассажирские перевозки и сделки с пустыми земельными участками.

Особый режим действует для компаний, функционирующих в свободных зонах (СЭЗ) — операции с товарами между такими компаниями не облагаются НДС, в то время как предоставление услуг в СЭЗ подчиняется общим правилам налогообложения. Для резидентов ОАЭ установлены пороги регистрации по НДС:

• обязательная регистрация при годовом обороте от 375 000 AED;
• добровольная регистрация при обороте 187 500 AED;
• нерезиденты, совершающие облагаемые поставки, освобождены от этих порогов.

Ведение точного документооборота, регулярная подача деклараций, расчет и вычет входящего НДС, а также правильное использование процедуры возврата из FTA UAE являются обязательными, несоблюдение требований законодательства грозит штрафами и пенями. В таких условиях корпоративные налоговые услуги в ОАЭ от профильных специалистов помогут корректно классифицировать операции по ставкам, правильно оформить налоговые счета-фактуры, оптимизировать вычеты и минимизировать риски штрафных санкций. Налоговое сопровождение бизнеса в ОАЭ позволяет сосредоточиться на стратегическом развитии, законно разрешить сложные налоговые нюансы, которые могут стоить крупных финансовых потерь при ошибках.

Налог на дивиденды в ОАЭ

Корпоративное налоговое планирование в ОАЭ также включает мониторинг изменений в налоге у источника выплаты. В Эмиратах дивиденды, получаемые как физическими лицами‑резидентами или нерезидентами, так и компаниями, в большинстве случаев не облагаются ни корпоративным налогом, ни удержанием при распределении. Более того, в Эмиратах не взимается налог на исходящие дивиденды, то есть нет необходимости удерживать налог при выплате дивидендов за рубеж.

Специальные налоговые режимы и льготы

Налоги и бухгалтерия в ОАЭ упрощены для компаний и филиалов, зарегистрированных в более чем 40 свободных зонах. В частности, компании, которые соответствуют критериям для получения статуса квалифицированного резидента свободной зоны (QFZP), могут претендовать на льготную ставку налога на прибыль в размере 0% для дохода, подпадающего под действие закона. Любой доход, который не соответствует условиям закона, подлежит обложению по ставке 9%.

• быть зарегистрирована в свободной зоне;
• поддерживать активное присутствие и налаженную инфраструктуру в границах зоны;
• получать доход от квалифицированной деятельности;
• соблюдать правила трансфертного ценообразования;
• предоставлять финансовую отчетность в соответствии с IFRS.

Несоблюдение этих условий автоматически переводит компанию в категорию налогоплательщиков с обычной ставкой 9% на весь доход за текущий год и последующие четыре года, после чего возможна повторная попытка подтверждения статуса в свободной зоне.

Налогообложение компаний в ОАЭ по системе QFZP также включает строгие критерии поддержания деятельности:

• основной бизнес компании, приносящий доход, должен осуществляться внутри свободной зоны;
• компания должна обладать достаточными активами, квалифицированным персоналом и необходимыми операционными расходами.

Согласно Закону о налоге на прибыль, временные налоговые льготы, действующие до 31 декабря 2026 года, предоставляются малому бизнесу, и налоговый резидент ОАЭ может воспользоваться специальным режимом, при котором его прибыль не будет облагаться корпоративным налогом, если совокупный доход за текущий и предыдущие налоговые периоды не превышает 3 млн AED в соответствующем налоговом году. Как только доход превышает установленный порог, на превышающую сумму начинает распространяться стандартная ставка налога на прибыль (9%).

• компании должны иметь сертификат налогового резидентства в ОАЭ или быть нерезидентами с постоянным представительством в стране;
• иметь не менее 75% общей собственности;
• использовать единые стандарты бухгалтерского учета.

Налоговая отчетность и обязательства компаний

Профессиональные бухгалтерские услуги в ОАЭ позволяют удостовериться в правильной организации финансовых потоков, соблюдении локального законодательства и прозрачности отчетности, что позволяет компаниям минимизировать риски, оптимизировать налоги и укрепить доверие партнеров и инвесторов.

Подача корпоративной налоговой декларации в ОАЭ

Подача налоговой декларации в ОАЭ (в течение девяти (9) месяцев после завершения финансового года) является обязательной для всех организаций, независимо от их оборота или факта ведения активной деятельности. То есть это обязательство распространяется и на организации с нулевым доходом. Этот процесс осуществляется через официальную онлайн-платформу EmaraTax, что обеспечивает прозрачность и удобство взаимодействия с налоговыми органами. При этом должен быть строго соблюден установленный срок, так как любое нарушение может повлечь серьезные финансовые и юридические последствия.

Для корректного составления налоговой отчетности необходимо подготовить полный пакет документов:

• финансовую отчетность;
• подтверждающие документы;
• при необходимости, аудиторский отчет, если компания подпадает под обязательный аудит в ОАЭ.

Ответственность за ошибки, недостоверную информацию или задержку подачи лежит непосредственно на компании и ее руководстве, что чревато штрафами или административной/криминальной ответственностью.

Обязательный корпоративный аудит

Обязательный корпоративный аудит в ОАЭ является инструментом обеспечения прозрачности и финансовой ответственности. В зависимости от выбранной зоны для регистрации компании в ОАЭ и организационной формы, условия к проведению аудита могут значительно различаться — компании, зарегистрированные на материковой части, в свободных зонах, таких как ADGM или DIFC, подчиняются разным нормам, определяемым как федеральными законами, так и локальными регуляторными органами.

Кто подлежит обязательному аудиту в ОАЭ? Корпоративный аудит в ОАЭ обязаны проходить не только крупные предприятия, но и финансовые учреждения, включая банки, инвестиционные фонды и компании, ведущие деятельность во фризонах с требованием регулярной финотчетности. При этом к аудиторским фирмам предъявляются строгие требования:

• обладать лицензией на проведение аудиторских проверок в соответствующей юрисдикции;
• иметь квалифицированных специалистов;
• обеспечивать независимость и объективность заключений.

Однако аудит компаний в ОАЭ может быть добровольным — прохождение независимой аудиторской проверки демонстрирует финансовую прозрачность и надежность компании, существенно облегчает процесс открытия банковских счетов, повышает доверие инвесторов и партнеров, а также является неотъемлемой частью процедур due diligence при заключении сделок. В итоге корпоративный аудит — это инструмент укрепления репутации, обеспечения соответствия законодательству и минимизации рисков для бизнеса на высококонкурентном рынке. Соответственно, корпоративные налоговые услуги в ОАЭ играют важную роль: профильные специалисты помогают компаниям правильно организовать налоговое планирование, соблюдать требования федерального и местного законодательства, оптимизировать налогооблагаемую базу и подготовить прозрачную отчетность для регуляторов, инвесторов и банков. Профессиональные налоговые услуги в ОАЭ позволяют снизить вероятность штрафов и претензий со стороны контролирующих органов.

Бухгалтерский учет и проверка отчетности в ОАЭ

Ведение бухгалтерского учета и хранение финансовой документации в течение минимум пяти (5) лет является обязанностью компаний в ОАЭ, несоблюдение этих требований может привести к серьезным правовым и налоговым последствиям. Для иностранных директоров это особенно сложная задача, поскольку стандарты бухгалтерского учета в ОАЭ отличаются от международных практик, а правила оформления документов, форматы дат и требования к отчетности могут быть источником путаницы и ошибок.

Чтобы минимизировать риски, компании прибегают к профессиональной услуге review of financial statements, которая представляет собой детальную проверку корректности составления финансовой отчетности, выявление несоответствий и возможных ошибок до того, как они станут проблемой для регуляторов. Кроме того, аудит налоговой отчетности в ОАЭ позволяет удостовериться в правильности расчета налогов, корректном учете расходов и применении льгот. Грамотное налоговое планирование в ОАЭ не только защищает компанию от штрафов и санкций, но и повышает прозрачность и доверие со стороны контрагентов.

Налоговое планирование и сопровождение бизнеса в ОАЭ

Налоговое планирование и сопровождение в ОАЭ напрямую влияет на эффективность, устойчивость и конкурентоспособность бизнеса. Несмотря на кажущуюся привлекательность низкого уровня налогообложения и льготных режимов для компаний, отсутствие грамотного налогового сопровождения в ОАЭ может привести к серьезным финансовым и юридическим рискам:

• неверное толкование норм;
• ошибки при декларировании;
• пропущенные возможности для оптимизации;
• штрафы в десятки тысяч долларов.

Налоговое планирование позволяет не только минимизировать налоговую нагрузку законными способами, но и строить прозрачную структуру бизнеса, которая облегчает выход на международные рынки и привлечение стратегических партнеров.

Налоговое планирование в ОАЭ

Выбор системы налогообложения в ОАЭ — ключевой этап стратегического налогового планирования, который напрямую влияет на эффективность администрирования бизнеса и распределение финансовых потоков. Компании сталкиваются с необходимостью выбора между Mainland и Free Zone, и этот выбор определяет не только правовой статус и возможность работать на местном рынке, но и налоговые обязательства.

В случае Mainland бизнес получает доступ к локальным клиентам и государственным контрактам, однако сталкивается с более строгими предписаниями к бухгалтерской отчетности и налогообложению в ОАЭ. Free Zones, в свою очередь, предлагают льготы, включая нулевой корпоративный налог на доходы от квалифицированной деятельности и полное иностранное владение, но с ограничениями на торговлю внутри ОАЭ без посредников.

Свяжитесь с нами

Сопровождение и аутсорсинг бухгалтерии

Профессиональные бухгалтерские компании обеспечивают полный спектр услуг — от ведения налогового и финансового учета до составления отчетности по международным стандартам, контроля за своевременной уплатой налогов и оптимизации расходов. Аутсорсинг бухгалтерии в ОАЭ открывает бизнесу возможности для привлечения высококвалифицированных специалистов без необходимости расширять штат, обучать сотрудников или инвестировать в дорогостоящее программное обеспечение.

Проверка и аудит компании в ОАЭ

Покупка готовой компании в ОАЭ требует тщательной проверки, ведь даже малейшие недочеты в документации или незамеченные налоговые обязательства могут привести к финансовым и юридическим последствиям. Комплексная проверка компании перед покупкой (Due Diligence) является ключевым инструментом, позволяющим инвестору оценить реальное состояние бизнеса, выявить возможные риски и принять обоснованное решение. В ходе аудита специалисты анализируют финансовую и юридическую документацию, корректность ведения бухгалтерских отчетов, историю сделок и контрагентов, а также наличие возможных штрафов и задолженностей.

Особое значение имеет налоговое сопровождение бизнеса в ОАЭ. Профильные эксперты уделяют внимание налоговому due diligence и подготовке к проверке со стороны Федерального налогового органа (FTA). Специалисты проверяют соответствие прошлых отчетов требованиям налогового законодательства, оценивают корректность уплаты корпоративных налогов, VAT и других обязательных платежей, а также выявляют возможные недоимки и штрафы. Это особенно важно для компаний, которые планируют вести активную коммерческую деятельность на территории ОАЭ, поскольку своевременное устранение выявленных нарушений позволяет избежать крупных финансовых потерь и проблем с регуляторными органами.

Почему стоит доверить налоговые вопросы профессионалам

Количество норм, постановлений, исключений и уточнений в налоговом законодательстве Эмиратов растет с каждым годом, и удерживать актуальность этих знаний под силу специалистам, регулярно работающим с подобной документацией. Для предпринимателя или руководителя компании самостоятельное отслеживание всех изменений — это огромная нагрузка и высокая вероятность ошибок. Особенно критично эта проблема ощущается при работе с официальными английскими формулировками налоговых законов: даже минимальное недопонимание текста, неправильная трактовка термина или неучтенное уточнение могут иметь финансовые последствия и привести к штрафам в тысячи дирхам ОАЭ. Соответственно, корпоративные налоговые услуги в ОАЭ являются необходимым шагом для защиты бизнеса.

Профессиональная команда не просто помогает соответствовать требованиям законодательства — она превращает налоговую нагрузку в управляемый и оптимизированный процесс. Опытные специалисты подбирают оптимальный налоговый режим с учетом специфики вашего бизнеса, минимизируя риски переплаты и одновременно обеспечивая законность действий. Они берут на себя подготовку и своевременную подачу всей налоговой отчетности, исключая вероятность штрафов за просрочки или ошибки, которые могут дорого стоить компании. Кроме того, эксперты проводят аудит, выявляют потенциальные финансовые риски и предлагают пути их снижения, обеспечивая прозрачность всех операций и соответствие как требованиям Федерального налогового органа страны, так и международным стандартам. Сотрудничество с профессионалами позволяет руководителям бизнеса сосредоточиться на стратегическом развитии компании, не отвлекаясь на сложные юридические и бюрократические процедуры.

Услуги, которые предоставляет наша компания

Одним из ключевых направлений нашей деятельности является комплексное налоговое планирование для компаний в ОАЭ и консультации, позволяющие нашим клиентам выстраивать эффективные финансовые стратегии и минимизировать налоговые риски. Мы анализируем текущую структуру бизнеса, оцениваем потенциальные налоговые обязательства и разрабатываем индивидуальные решения, учитывающие специфику отрасли и законодательные нормы. Наши эксперты не просто дают стандартные рекомендации — мы работаем на перспективу, предлагаем оптимальные схемы, которые позволяют бизнесу расти, сохраняя финансовую устойчивость и избегая неоправданных затрат.

Корректная и своевременная подача налоговой отчетности в ОАЭ играет ключевую роль в устойчивости функционирования любой компании. Наша компания предлагает полный спектр услуг по составлению и подаче налоговых деклараций по CIT и VAT, гарантируя соответствие всем требованиям законодательства. Мы проверяем все данные, учитываем специфику операций и консультируем клиентов по вопросам правильного учета расходов и доходов. Наш опыт позволяет минимизировать ошибки и неточности, которые могут возникнуть при самостоятельной подготовке отчетности или работе со сторонними бухгалтерами, и обеспечить прозрачность финансовой деятельности для регуляторов и партнеров.

Также мы проводим детальные аудиторские проверки, включающие анализ бухгалтерских данных, финансовых операций, налоговых деклараций и внутреннего контроля, чтобы выявить потенциальные риски и рекомендации по их устранению. Проверки FTA UAE могут быть сложными для компаний, особенно если возникают спорные моменты или недочеты в отчетности. Наша компания оказывает полное сопровождение на всех этапах таких проверок — от подготовки документов и ответов на запросы, до взаимодействия с инспекторами и защиты интересов клиента. Мы помогаем систематизировать и представить данные в соответствии с требованиями FTA, минимизируя риски штрафов и санкций.

Выбор организационно-правовой формы в ОАЭ является стратегическим решением, напрямую влияющим на налоговую нагрузку и операционную гибкость бизнеса. Мы оказываем экспертную поддержку при оценке различных вариантов, учитывая законодательные нормы, налоговые льготы, риски и требования к управлению компанией в каждой юрисдикции. Наши специалисты помогают предпринимателям выбрать форму, которая позволит минимизировать налоговые обязательства, оптимизировать управление активами и упростить операционную деятельность, одновременно сохраняя полное соответствие местным и международным законам.

Эффективное структурирование дивидендных выплат — это важный аспект финансового планирования для компаний и их акционеров. Мы оказываем сопровождение при структурировании дивидендных выплат, консультируем по вопросам оптимального распределения прибыли с точки зрения налогообложения. Специалисты нашей компании помогают выстроить прозрачную систему выплат, учитывая корпоративную структуру, требования юрисдикции регистрации и цели бизнеса, а также оптимизировать налоговые последствия для акционеров.

Заключение

Налоговая система ОАЭ сочетает гибкость и строгую регламентацию. С одной стороны, государство создает благоприятные условия, предоставляя резидентам и инвесторам возможности для оптимизации расходов, упрощенного фискального администрирования и законного снижения налоговой нагрузки. С другой стороны, внедрение новых правил по корпоративному налогообложению, трансграничным операциям и требованиям к отчетности формируют сложную регуляторную среду.

Ошибки в расчете корпоративного налога, несвоевременная подача отчетности или неверное понимание статуса компании в конкретной юрисдикции могут привести не только к финансовым потерям, но и к репутационным рискам. Компетентные консультации по налогам в ОАЭ — это услуга, помогающая правильно оценить налоговые обязательства и избежать санкций, разработать индивидуальные решения по налоговому планированию, адаптированные под особенности компании, ее структуру и сферу деятельности.