Регистрация компании в Эстонии

Регистрация компании в Эстонии

Регистрация бизнеса в Эстонии набирает популярность среди инвесторов и предпринимателей благодаря выгодной налоговой системе этой страны на Балтике. Отличаясь низкими налоговыми ставками и простыми процедурами регистрации, Эстония превосходит многие страны ОЭСР по конкурентоспособности в этой сфере. Неслучайно она входит в число самых привлекательных мест для запуска стартапов и стабильно занимает место в топ-10 свободных экономических юрисдикций.

Эстония – идеальная платформа для выхода на динамичный европейский рынок и привлечения новых инвестиций. В регионе активно развивается финтех-сектор, ставящий целью стать лидером в Европе в этой области. Регистрация и открытие компании в Эстонии подходят для широкого спектра видов деятельности, включая:

• электронную коммерцию;
• экспорт и импорт товаров;
• международные перевозки;
• бизнес в сфере информационных технологий;
• финтех;
• блокчейн и криптовалюты;
• консалтинговые услуги;
• партнерский маркетинг.

В этой статье подробно описаны все этапы регистрации компании в Эстонии, основные преимущества ведения бизнеса в этой стране, а также проанализированы все формы бизнеса в Эстонии, которые предлагаются для регистрации в этой юрисдикции. Эстония предлагает уникальные возможности для старта и развития бизнеса, и мы надеемся, что эта информация поможет вам принять обоснованное решение и успешно реализовать свои предпринимательские планы.

Преимущества и недостатки учреждения компании в Эстонии нерезиденту

Эстония обладает значительными преимуществами для нерезидентов, желающих зарегистрировать свой бизнес в этой стране. Бонусы регистрации компании в Эстонии для нерезидентов включают следующее:

• необходимость лишь объявления уставного капитала, без его внесения. Минимальный размер составляет 2500 евро;
• возможность подачи заявления на получение вид на жительство в стране для компании, занимающейся реальной деятельностью;
• отмена требования иметь местного резидента в структуре компании с 2011 года;
• доступ нерезидентов, занимающихся онлайн-торговлей, к европейским доменным зонам;
• возможность учредителю предоставлять компании кредиты без налогообложения.

Однако, существуют и недостатки регистрации компании в Эстонии. Например, открытие банковского счета внутри страны возможно лишь при наличии реального офиса.

Хотя Эстония предлагает множество привлекательных условий для регистрации компании, необходимо тщательно взвесить все преимущества и недостатки. Высокий имидж юрисдикции, простота регистрации и налоговые льготы в Эстонии могут быть значимыми плюсами, но требования к реальной деятельности и высокая конкуренция также требуют внимания. Правильное понимание всех аспектов ведения бизнеса в Эстонии поможет принять обоснованное решение и успешно реализовать свои предпринимательские планы.

Формы бизнеса в Эстонии

Согласно Торговому кодексу Эстонии, существует шесть основных форм бизнеса:

1. Общество с ограниченной ответственностью (OÜ).
2. Публичное общество с ограниченной ответственностью (AS).
3. Полное общество (TÜ).
4. LP (Usaldusühing или UÜ).
5. Кооператив (Tulundusühistu).

Кроме этих организационно-правовых форм, физическое лицо-предприниматель также может зарегистрироваться как ФЛП в Эстонии, что требует внесения соответствующих данных в Торговый реестр.

Иностранные компании могут предлагать свои товары или услуги в Эстонии, открыв здесь филиал. Для этого необходимо зарегистрировать филиал в Торговом реестре, подав заявление со всеми необходимыми документами. Стоит отметить, что филиал не является самостоятельной формой предпринимательской деятельности, и все обязательства, возникающие из ее деятельности, несет иностранная компания.

Прежде чем выбрать подходящую форму бизнеса, важно рассмотреть несколько ключевых вопросов, которые будут определять правила повседневной деятельности вашей компании:

1. Как будет осуществляться управление компанией?
2. Какое будет наименование компании?
3. Кто будет учредителями?
4. Какой будет начальная сфера деятельности?
5. Где будет располагаться предприятие и каков его юридический адрес?

Регистрация OÜ в Эстонии. Общество с ограниченной ответственностью (Osaühing или OÜ) является наиболее популярной формой компании в Эстонии. Владельцы эстонской ID-карты или карты электронного резидента могут создать и управлять такой компанией онлайн.

Одним из главных преимуществ OÜ является простота и быстрота регистрации, а также относительно небольшой уставный капитал (2500 евро). Акционеры такой компании не несут личной ответственности за ее обязательства. Стоимость регистрации OÜ в Эстонии составляет 200 евро.

У организации OÜ необходимо наличие управленческого органа (правления), который осуществляет представление и управление деятельностью компании. Это правление может включать в себя как одного, так и нескольких членов. Члены правления не обязаны быть акционерами данной компании. В случае, если более 50% представителей правления не имеют постоянного места жительства в Эстонии, компании требуется назначить контактное лицо для коммерческого реестра. Кроме того, иностранные владельцы обязаны указать свой адрес проживания и адрес электронной почты.

Если годовой оборот компании превышает 40 тысяч евро, компания обязана зарегистрироваться как плательщик НДС в налогово-таможенной службе. Кроме того, для некоторых видов деятельности требуется лицензия (например, криптовалютный бизнес).

Подпись к изображению: страница сайта, на котором вы можете найти форму заявки для регистрации в качестве плательщика НДС.

Налогово-таможенная служба рассматривает заявку в течение 5 рабочих дней с момента подачи, а в ускоренном порядке — не позднее следующего рабочего дня.

1. Минимальная сумма капитала должна быть равна 2500 евро. В качестве предпосылки для внесения компании в реестр учредители обязаны осуществить полную оплату своей доли..
2. Акционер - по крайней мере одно физическое или корпоративное лицо любого места жительства.
3. Законодательством предусмотрено наличие у компании юридического адреса в пределах государства.

Регистрация акционерного общества (AS) в Эстонии. Акционерное общество (Aktsiaselts или AS) в Эстонии представляет собой форму бизнеса с высокими требованиями к уставному капиталу (минимум 25 тысяч евро) и многоуровневой структурой управления.

Преимущества акционерного общества:

1. Возможность выхода на биржу.
2. Привлечение большого числа акционеров.
3. Акционеры не несут личной ответственности по обязательствам общества.

Учредителями акционерного общества могут быть одно или несколько физических или юридических лиц. Компания отвечает за свои обязательства всем своим имуществом, а акционеры не несут личной ответственности за долги общества.

Акционерное общество должно иметь как правление, так и наблюдательный совет. Обычно наблюдательный совет состоит из трех человек, которые не обязаны быть акционерами, однако половина из них должна быть резидентами Европейского Союза. Это орган отвечает за назначение и организацию управления обществом. Члены наблюдательного совета не могут занимать места в правлении. В случае, если более половины членов правления не являются резидентами Эстонии, компании необходимо указать контактное лицо на территории Эстонии для получения официальной корреспонденции. Кроме того, акционерное общество обязано назначить аудитора для проведения ревизий.

Онлайн-регистрация акционерного общества в Эстонии пока недоступна, и регистрация должна быть осуществлена через нотариуса. Нотариальный сбор за регистрацию зависит от количества акционеров и размера уставного капитала.

В полном товариществе все участники выступают как единое целое, разделяя как прибыль, так и риски бизнеса, отвечая по обязательствам компании своим личным имуществом. В отличие от акционерных обществ, где ответственность акционеров ограничена стоимостью приобретенных акций, в полном товариществе каждый партнер отвечает по долгам компании всем своим имуществом. Эта форма делового партнерства базируется на договоре между партнерами и не требует минимальных капитальных вложений. Прибыль распределяется между участниками согласно их долям, если иное не предусмотрено соглашением. Договор объединения не требует нотариального удостоверения или регистрации в коммерческом реестре.

LP (Usaldusühing или UÜ) представляет собой организационно-правовую форму бизнеса, при которой ответственность участников (партнеров) ограничена суммой их капитальных вкладов. В Эстонии Limited Partnership включает как минимум одного генерального партнера и одного ограниченного, действующих под единственным торговым наименованием. Один из участников выступает в роли генерального партнера, берущего на себя неограниченные обязательства перед кредиторами компании, тогда как другой — ограниченный партнер, который отвечает лишь в рамках своих финансовых вложений.

Полные товарищества (Täisühing или TÜ) и Limited Partnership (UÜ) являются относительно редкими формами бизнеса для создания компаний в Эстонии. Они подходят для открытия бизнеса в случаях, когда задействовано большее количество заинтересованных сторон или для поддержки хозяйственной деятельности акционеров.

Преимуществами полного и ограниченного товариществ являются простая и быстрая регистрация, а также отсутствие требований к минимальному размеру уставного капитала.

Коммерческая ассоциация (Tulundusühistu) - это компания, которая объединяет своих членов для совместной предпринимательской деятельности с целью поддержки и защиты их экономических интересов. Членами могут быть потребители или пользователи товаров и услуг, поставщики, лица, которые внесли трудовой вклад, или используют сервисы ассоциации, а также другие способы участия. Создание коммерческой ассоциации в Эстонии требует не менее двух участников, которые могут быть физическими или юридическими лицами. В соответствии с уставом ассоциации, участники могут нести полную личную ответственность или ответственность, ограниченную уставным капиталом.

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это наиболее простой и доступный способ начать свой бизнес в Эстонии, особенно для тех, кто планирует вести деятельность самостоятельно или в небольшом кругу лиц.

Преимущества работы как FIE:

1. Простая регистрация.
2. Нет требований по минимальному размеру капитала.
3. Физические лица-предприниматели не обязаны иметь устав.

Однако важно отметить, что физическое лицо-предприниматель несет неограниченную личную ответственность по долгам, возникшим при осуществлении предпринимательской деятельности.

При создании FIE нет необходимости оформлять учредительный договор или устав. Важным требованием является банковский счет, пригодный для ведения бизнеса.

Свяжитесь с нами

Регистрация бизнеса в Эстонии: пошаговое руководство

Регистрация компании в Эстонии представляет собой процесс официального создания и регистрации бизнеса в правовой системе этой страны. В результате этого процесса компания становится юридически признанным субъектом, обладающим определенными правами и обязанностями перед государством и другими участниками делового сообщества.

Процесс регистрации компании в Эстонии, как правило, осуществляется в полностью цифровом формате через платформу e-residency, позволяя предпринимателям со всего мира открыть бизнес в кратчайшие сроки. Ниже представлен подробный обзор этого процесса:

На начальном этапе создания бизнеса необходимо определить его правовую форму, структуру управления, выбрать запоминающееся название и решить ряд организационных вопросов, таких как размер уставного капитала, назначение директора и выбор юридического адреса.

Важным шагом является подготовка нужного пакета документов, а именно:

• учредительные документы;
• зарегистрированное и одобренное наименование (предварительно зарезервированное);
• данные о лицах, участвующих в капитале и руководстве компании (имена, адреса и т.д.);
• развернутая информация о размере и распределении уставного капитала;
• официальный адрес.

Размер государственных пошлин за регистрацию компании может существенно варьироваться в зависимости от выбранной организационно-правовой формы и специфики деятельности.

После подачи полного пакета документов на регистрацию компании начинается процесс государственного рассмотрения, который может занять от нескольких дней до нескольких недель в зависимости от загруженности регистрирующего органа и полноты предоставленных данных.

После утверждения заявки компании вы получите свидетельство о регистрации, что позволит начать предпринимательскую деятельность в Эстонии.

Варианты регистрации бизнеса в Эстонии

Вариант 1 - электронная регистрация через e-Business Register. Электронная регистрация - это самый удобный и быстрый способ создания компании. Для доступа к порталу e-Business Register нужна ID-карта Эстонии, Латвии, Бельгии или Финляндии, Mobile-ID или Smart-ID. Вы можете зарегистрировать предприятие онлайн, если все связанные с ним лица (члены правления, учредители, наблюдательный совет и т.д.) могут подписать документы цифровой подписью.

Для иностранцев полезно стать электронным резидентом Эстонии, что позволяет подписывать документы цифровым способом и получать доступ ко всем электронным услугам Эстонии. Если компания находится за рубежом, нужно назначить контактное лицо в Эстонии.

Портал e-Business Register позволяет регистрировать частные общества с ограниченной ответственностью, полные общества, общества с ограниченной ответственностью и некоммерческие ассоциации, а также открывать бизнес как самозанятое лицо. Коммерческие общества или акционерные общества не могут быть созданы электронно.

При регистрации частного общества с ограниченной ответственностью нужно ввести данные об учредителях и компании, выбрать название, разработать устав, оплатить государственную пошлину и сделать взнос в уставный капитал. Процесс электронной регистрации может занять несколько часов, но лучше выделить один рабочий день.

Вариант 2 - регистрация предприятия через нотариуса. Если вы не можете или не желаете регистрировать компанию онлайн, можно воспользоваться услугами нотариуса.

• Этап 1. Внесение уставного капитала и уплату государственной пошлины.
• Этап 2. Подготовка и подача в коммерческий реестр документов с помощью нотариуса.

Нотариус подготовит все необходимые документы, а в нотариальной конторе будут доступны образцы и шаблоны для основания компании. Регистрация компании через нотариуса обычно занимает 2-3 дня.

Отчетность после регистрации эстонской компании

Как резиденты, так и нерезиденты, владеющие компаниями в Эстонии, должны вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в Коммерческий регистр каждый год. Независимо от формы собственности и сферы деятельности, компании обязаны направлять в контролирующие органы комплект бухгалтерской документации за прошедший год до 30.06. Независимый аудит является обязательным требованием для резидентов Эстонии, ведущих предпринимательскую деятельность в категории средних и крупных компаний. Глубокий аудит проводится в отношении фирм, которые подпадают под два или более из следующих условий:

• организации, ежегодный объем продаж которых достигает 4 миллионов евро;
• фирмы, демонстрирующие уровень активов минимум 2 миллионов евро;
• численность персонала компании составляет 50 сотрудников.

Кроме того, под требования полной проверки подпадают крупные компании с оборотом более 12 млн евро/год, или общей стоимостью активов 6 млн, или штатом более 180 сотрудников.

Опрос, в свою очередь, касается компаний среднего размера, которые соответствуют любым двум из приведенных ниже критериев:

• организации, ежегодный объем продаж которых достигает 1,6 миллионов евро;
• фирмы, демонстрирующие уровень активов минимум 800 тысяч евро;
• численность персонала компании составляет 24 сотрудников.

Если организации, ежегодный объем продаж которых достигает 4,8 миллионов евро в год, или общую стоимость активов 2,4 миллиона, или штат насчитывает более 72 сотрудников, проверка также применяется. Кроме того, предприятия, которые зарегистрированы как плательщики НДС, обязаны ежемесячно составлять налоговые декларации по НДС. Срок подачи отчетности - до 20 числа каждого месяца.

Налогообложение компаний в Эстонии

Нераспределенная прибыль в корпоративном секторе освобождается от налогообложения. Это касается как активных доходов, таких как доходы от торговли, так и пассивных, включая проценты по займам, дивиденды и роялти. В эту категорию также попадает прирост капитала, возникающий при продаже различных активов, таких как акции, облигации и недвижимость. Данный налоговый режим применяется как к резидентам Эстонии, так и к постоянным представителям иностранных компаний, которые зарегистрированы в стране.

Корпоративный налог (CIT) взимается только в момент распределения прибыли в форме дивидендов или когда она считается распределенной, например, при внесении изменений в трансфертное ценообразование, а также при возврате расходов и выплат, не имеющих коммерческой цели, таких как подарки, благотворительность и представительские расходы.

При распределении прибыли в виде дивидендов применяется специальная ставка налога 20/80, то есть 20% от общей суммы дивидендов удерживается в качестве подоходного налога. Например, если компания располагает 100 евро прибыли для распределения, она может выплатить 80 евро в виде дивидендов, при этом налог составит 20 евро.

С 2018 года компании, регулярно осуществляющие распределение прибыли, имеют возможность воспользоваться пониженной ставкой налога на прибыль в размере 14%. Дивиденды, выплаченные в размере, не превышающем сумму облагаемых налогом дивидендов за три предшествующих года, облагаются по ставке 14% (налоговая ставка на чистую сумму составляет 14/86 вместо стандартных 20/80). Если получателями 14% дивидендов выступают физические лица-резиденты или нерезиденты, применяется налоговая ставка в размере 7%, если международное налоговое соглашение не определяет более низкую ставку (в размере 5% или 0%). 2018 год был введён как первый, учитываемый для расчёта среднего размера дивидендов.

В Эстонии компании-резиденты облагаются налогом на прибыль, распределённую из их мирового дохода, тогда как постоянные представительства нерезидентов облагаются налогом только на прибыль, распределённую из дохода, полученного из эстонских источников. Другие доходы, полученные нерезидентами из источников в Эстонии, могут подлежать окончательному налогу на прибыль или корпоративному налогу на прибыль.

Электронное резидентство в Эстонии для владельцев бизнеса

Страна внедрила уникальную программу электронной резидентности, которая позволяет иностранцам получить цифровую идентификацию и воспользоваться преимуществами своей цифровой инфраструктуры. Следует отметить, что статус э-резидента не следует путать с налоговым резидентством. Он предоставляет ряд возможностей для ведения бизнеса в интернете, однако не предоставляет права на пребывание в стране и не освобождает от налогов в месте фактического проживания резидента. Тем не менее, эта программа дает предпринимателям возможность эффективно управлять своими компаниями и проводить деловые операции на международном уровне.

Став электронным резидентом Эстонии, вы получаете доступ к ряду преимуществ, включая возможность беспрепятственного ведения бизнеса на международном уровне с помощью современных цифровых инструментов:

1. Международным предпринимателям, ведущим деятельность на международном уровне, а также для тем, кто планирует выйти на рынок Европы, программа e-residency предоставляет возможность беспрепятственного доступа к европейскому рынку без необходимости постоянного проживания в Европе.
2. Начинающим предпринимателям и небольшим фирмам, стремящихся к выходу на европейский рынок, электронная резидентность Эстонии открывает простой и экономичный путь к созданию и ведению бизнеса в инновационной среде страны.
3. Электронная резидентность Эстонии предоставляет инвесторам уникальную возможность диверсифицировать свой портфель, не выходя из дома. Благодаря цифровой инфраструктуре страны, они могут участвовать в перспективных международных проектах и управлять своими активами в режиме реального времени.

Географические границы не ограничивают получение статуса э-резидента. Граждане любой страны, достигшие 18 лет, могут стать частью глобального сообщества цифровых предпринимателей.

Процесс получения электронной резидентности Эстонии начинается с подачи онлайн-заявки на официальном сайте программы. Заполнив форму, вам потребуется предоставить персональные данные, отсканированные копии документов, подтверждающих личность (включая фото), а также обосновать причину, по которой вы хотите получить данный статус. Далее заявители должны пройти проверку личности, проводимую правоохранительными органами. Эта процедура обычно занимает несколько недель, и в некоторых случаях может потребоваться дополнительная информация или документы.

Срок изготовления и доставки ID-карты для э-резидентов составляет от 2 до 5 недель. После того как заявитель получит уведомление о готовности документа, у него есть 6 месяцев, чтобы забрать его в указанном пункте выдачи. Важно отметить, что статус электронного резидента Эстонии не дает права на постоянное место жительства или гражданство в этой стране. Он предназначен исключительно как инструмент для ведения бизнеса и использования цифровых услуг, доступных в Эстонии.

Открытие бизнес-счёта в Эстони

Открытие корпоративного счёта в Эстонии имеет множество преимуществ. Помимо банковского счета в экономически и политически стабильной стране, у вас будет доступ к евро и недорогим переводам. Вы также можете наслаждаться роскошью более продвинутой системы дистанционного банковского обслуживания. Вы увидите, что банковский процесс намного легче и проще по сравнению с другими европейскими направлениями. Это можно делать в любом месте и в любое время.

Есть много скандинавских, а также технологически передовых и надежных местных банков, которые позволяют вам открыть коммерческий банковский счет в Эстонии. Полезно сначала знать, каковы ваши потребности, чтобы сузить выбор. Рассмотрим самые популярные банки в Эстонии:

1. LHV Банк. Несмотря на то, что в Эстонии есть только 2 филиала - Таллинн и Тарту, LHV Bank умеет работать с клиентами дистанционно. Это здорово, если вы иностранец с электронным видом на жительство, поскольку вам нужно только один раз пойти в банк. Из-за более низких накладных расходов из-за того, что вы являетесь современным эстонским банком среднего размера, вы можете получить более дешевые и простые банковские услуги по сравнению с другими банками, которые могут потребовать от вас депозит на большую сумму. Кроме того, LHV Bank, скорее всего, примет вашу заявку, если вы собираетесь инвестировать в фондовый рынок Эстонии и Балтии, поскольку он является инвестиционной компанией с различными вариантами инвестирования.
2. Swedbank. Swedbank является одной из крупнейших банковских сетей Эстонии, которая имеет более 30 отделений в стране. Он предлагает разнообразные банковские продукты, включая дебетовые и кредитные карты, ипотечные кредиты, частные займы, инвестиционные схемы, пенсионные схемы и многое другое. Чтобы обеспечить беспроблемное открытие банковского счета для бизнеса в качестве нерезидента, вам нужно будет записаться на прием и оплатить комиссию за принятие мер предосторожности.
3. СЕБ Банк. Это второй по величине банк Эстонии после Swedbank с 22 отделениями и более 230 банкоматами. Вы можете дистанционно открыть бизнес-счет в СЕБ Банке и выбрать подходящий план для своего бизнеса. Банковские планы могут предусматривать низкие ежемесячные комиссии, определенное количество бесплатных электронных платежей, бесплатные стандартные платежные поручения и дебетовые карты без платы за обслуживание.
4. Банк Нордеа. Nordea известен как один из самых мощных, престижных и безопасных международных банков в Европе, который предлагает займы на жилье, транспортные средства и личные займы. Вы можете легко управлять своим счетом онлайн и осуществлять быстрые переводы как внутри Эстонии, так и за рубежом. Если у вас есть личный счет в Nordea или любом финском банке, вы можете открыть бизнес-банковский счет онлайн, не посещая отделение.

Рассмотрим документы, которые нужны для открытия банковского счета в Эстонии. Точный набор документов может отличаться от банка к банку, но ниже приведен минимальный набор необходимых документов. Корпоративные документы:

1. Регистрационное свидетельство
2. Учредительный договор и Устав.
3. Реестр директоров.
4. Решение об открытии счета.
5. Документ о полномочиях лиц на открытие и управление счетом.

В некоторых случаях от вас также могут потребовать предоставить дополнительные документы, такие как резюме, бизнес-план, банковские справки, выписку с банковского счета, контракты/счета-фактуры с партнерами, подтверждение деловой связи с Эстонией и т.д.

Руководство по открытию бизнес-счёта в эстонском банке:

1. Оформите заявку. Некоторые банки позволят вам подать заявку онлайн, тогда как другие потребуют предварительной записи на прием, физически или виртуально.
2. Предоставьте пакет нужных документов.
3. Если ваша заявка одобрена, вам, возможно, придется посетить банк. Это для личной идентификации и подписания клиентского соглашения об открытии банковского счета вашей компании.

Распространенные ошибки, которых следует избегать при открытии банковского счета:

• различные банки будут иметь разный набор условий и продуктов, которые могут или не подходят для вашего бизнеса. Убедитесь, что вы выбираете банк, который принесет наибольшую пользу вашему бизнесу;
• прежде чем подать заявку, трижды проверьте наличие необходимых документов и обязательно заполните анкету. Неосторожность, даже непреднамеренная, может лишить вас возможности;
• как потенциальный клиент, ваша работа заключается в том, чтобы банк доверял вам достаточно, чтобы он мог удовлетворить ваши потребности. Обязательно узнайте, что им нравится, а что не нравится, а также правильные стратегии, необходимые для завоевания их доверия.

Заключение

Регистрация компании в Эстонии является процессом, который включает несколько важных шагов, таких как выбор типа компании, подготовка необходимых документов, оплата государственных пошлин и открытие счета в банке. Эстония предлагает удобные условия для создания бизнеса, в частности возможность электронной регистрации через портал e-Business Register, что значительно упрощает и ускоряет процесс. Даже если вы не можете воспользоваться электронной регистрацией, всегда есть возможность обратиться к нотариусу для завершения всех необходимых процедур.