Исполнение договоров страхования в МФЦА

Исполнение договоров страхования в МФЦА (Astana International Financial Centre, AIFC) подразумевает, что компания выступает в роли непосредственного исполнителя обязательств, включая анализ и оценку рисков, организацию и контроль исполнения условий полиса, обработку заявлений о страховых событиях, выплату компенсаций или страховых сумм, а также выполнение сопутствующих административных, информационных и процедурных функций. Специфика юрисдикции с особым правовым режимом, основанным на нормах британского общего права, предопределяет повышенные требования к стандартам исполнения договоров страхования в МФЦА, включая требования добросовестности, прозрачности и защиты законных ожиданий сторон договора.

Исполнение договоров страхования в Международном финансовом центре «Астана» предполагает функционирование исполнителя в условиях автономной регуляторной и судебной системы, где главную роль играют акты МФЦА, правила Управления по финансовым услугам МФЦА (AFSA), а также практика Суда МФЦА и Международного арбитражного центра. Весомое значение приобретает распределение рисков ответственности между участниками страхового рынка, обеспечение финансовой устойчивости исполнителя, а также защита прав и законных интересов страхователей и выгодоприобретателей.

Лицензия на исполнение договоров страхования в МФЦА: разрешенные услуги

МФЦА функционирует в условиях прозрачной нормативно-правовой среды, гибкого корпоративного регулирования и благоприятного налогового режима, обеспечивая юридическую и экономическую предсказуемость для участников рынка. МФЦА действует на основании:

1. Закона Республики Казахстан «О Международном финансовом центре «Астана».
2. Регламентов AIFC, в том числе правил регулирования деятельности страховых компаний и посредников в МФЦА.
3. Автономных принципов Common Law для коммерческих и финансовых споров, а также арбитражей.

В МФЦА для резидентов действуют налоговые, административные и финансовые льготы, которые не распространяются на основной территории Казахстана. Финансовый центр охватывает широкий спектр финансовых секторов, включая банковскую деятельность, управление активами, страхование и исламские финансы, и приглашает разнообразные финансовые организации воспользоваться представленными возможностями. Особое внимание уделяется инновациям и цифровым технологиям, что стимулирует долгосрочный рост компаний-участников зоны и конкурентоспособность на международной арене.

Одним из лицензируемых направлений деятельности является исполнение договоров страхования в МФЦА. Эта услуга означает совершение страховщиком всех предусмотренных договором и действующим законодательством действий, направленных на реализацию обязательств по договору страхования, включая прием и обработку заявлений о страховом случае, проведение экспертизы, выплату страхового возмещения либо предоставление иных страховых услуг, учет и отчетность перед уполномоченными органами. То есть страховщик выступает исполнителем договора, а не посредником или агентом.

Юридически это можно описать так:

1. Прием и обработка заявлений о наступлении страхового случая.
2. Оценка и подтверждение страхового события (страховой экспертизой, документами, проверками).
3. Выплата страхового возмещения или предоставление страховой услуги (например, ремонт, медицинская помощь, замена товара).
4. Ведение учета и отчетности по страховым случаям согласно требованиям МФЦА.
5. Консультирование страхователей по вопросам исполнения договора, если это предусмотрено договором.

Лицензия на исполнение договоров страхования в МФЦА: утвержденные требования

Заявителю, планирующему осуществлять регулируемую деятельность в сфере страхования, необходимо произвести оплату ряда установленных сборов в соответствии с действующими правилами и положениями МФЦА. В частности, плата за авторизацию (единовременная) установлена в размере 14 тыс. USD. Данная сумма является обязательной и должна быть перечислена до начала любой регулируемой деятельности. В дополнение к авторизационному взносу, в соответствии с Правилами МФЦА о сборах, лицо, намеревающееся вести деятельность по исполнению договоров страхования в МФЦА с применением цифровых активов, обязано уплатить регистрационный сбор в пользу AFSA в размере 2 тыс. USD.

Регистрационный взнос подлежит уплате единовременно и составляет 500 USD при подаче заявления через портал самообслуживания либо 1500 USD при подаче документации в бумажной форме. Ежегодная плата за надзор составляет 9800 USD и подлежит регулярной уплате в установленный уполномоченным ведомством срок.

Компания-заявитель на получение лицензии на исполнение договоров страхования в МФЦА обязана поддерживать соответствующую организационную структуру, обеспечивающую надлежащее управление и контроль деятельности. Необходимо назначить должностных лиц, включая:

• исполнительного и финансового директоров;
• ответственного и заместителя по соблюдению предписаний AML/CTF;
• менеджеров по внутреннему аудиту и страховым рискам;
• утвержденного актуария, если это применимо к характеру деятельности.

Кроме того, организация обязана создать внутрикорпоративные комитеты, обеспечивающие надзор за соответствием деятельности установленным стандартам. Для поддержания должного уровня управления необходимо внедрить следующие политики:

1. Политику AML/CTF.
2. Руководство по внутреннему контролю.
3. Руководство по соблюдению нормативных требований и программу мониторинга соблюдения.
4. Политику управления рисками.
5. Политику вознаграждения.
6. Политику аутсорсинга.
7. Планы поддержания непрерывности деятельности и восстановления после чрезвычайных ситуаций.
8. Политику управления конфликтами интересов.
9. Инвестиционную политику, если она применяется, в соответствии с пунктом 6.3 Правил пруденциального регулирования страхования и перестрахования AIFC.
10. Политику управления рисками согласно разделу 3 Правил пруденциального регулирования страхования и перестрахования AIFC.

Как получить лицензию на исполнение договоров страхования в МФЦА

Процедура получения лицензии в МФЦА реализуется под постоянным надзором регулятора и начинается с юридической квалификации предполагаемой деятельности заявителя. Корректная классификация определяет объем регуляторных обязательств, минимальные предписания к капиталу и внутреннему регулированию. После установления категории лицензируемой деятельности следующим этапом является формирование управленческой команды, наделенной полномочиями по выполнению контролируемых функций.

Регулятор предъявляет требования к профессиональной квалификации, деловой репутации и практическому опыту членов руководства. Каждый кандидат должен предоставить комплект документов, включающий:

• подробное резюме;
• сведения об образовании и профессиональных сертификатах;
• данные о трудовой биографии;
• декларации, подтверждающие добросовестность и отсутствие конфликта интересов.

Вся поданная информация оценивается регулятором в соответствии с процедурой fit and proper, целью которой является обеспечение надлежащего уровня компетентности и этической надежности управленческой команды. Одновременно с формированием управленческой структуры заявитель разрабатывает детализированный бизнес-план и финансовую модель будущей деятельности.

Бизнес-план должен содержать системное изложение стратегических целей компании, целевых клиентских сегментов, территориального охвата операций, перечня предлагаемых страховых продуктов и услуг, а также описания операционной и организационной модели. Финансовая модель предусматривает прогнозирование основных экономических показателей минимум на три года, включая доходы, расходы, потребности в капитале и ликвидности. Она должна наглядно демонстрировать экономическую целесообразность проекта, устойчивость выбранной бизнес-модели и способность организации соблюдать требования AFSA к финансовой стабильности, платежеспособности и управлению рисками.

Для легального осуществления деятельности по исполнению договоров страхования в рамках МФЦА заявитель обязан подготовить полный пакет корпоративной и регуляторной документации:

• учредительные и корпоративные материалы;
• сведения о структуре владения и конечных бенефициарных собственниках;
• документы, подтверждающие законность происхождения капитала и источников финансирования;
• информация о лицензиях или разрешениях в других юрисдикциях;
• внутренние корпоративные политики и процедуры, включая системы управления рисками, комплаенс и меры по AML.

После завершения подготовки заявление на получение лицензии на страхование в МФЦА подается регулятору AFSA и уплачиваются предусмотренные регуляторные сборы. Все подготовленные материалы прилагаются к заявлению и подлежат проверке. В процессе рассмотрения регулятор вправе запрашивать дополнительные документы и разъяснения до момента принятия окончательного решения.

Свяжитесь с нами

Документы для получения лицензии на исполнение договоров страхования в МФЦА

Для рассмотрения заявления на лицензию на осуществление деятельности по страховым договорам в МФЦА заявитель обязан предоставить полный пакет документации:

1. Свидетельство о регистрации головной/материнской компании (в случае филиалов).
2. Протокол заседания правления, утвердивший регистрацию компании в МФЦА.
3. CV физических лиц, выполняющих функции контролеров, а также членов правления (исполнительных и неисполнительных), в зависимости от организационной структуры.
4. Последнюю аудированную финотчетность и, при необходимости, последнюю проверенную отчетность группы компаний.
5. Схему акционерного капитала, отражающую связь заявителя с его акционерами, дочерними компаниями и головным офисом.
6. Организационную схему, отображающую ключевые назначения и структуру подчинения, включая подчинение группе или головному офису, если применимо.
7. Подтверждение источников финансирования и копию соглашения акционеров.
8. Документы, подтверждающие прогнозируемые доходы, включая необязывающие письма о намерениях заключить соглашения на оказание услуг.
9. Копии положений о деятельности правления и комитетов.
10. Копии удостоверений личности или паспортов контролеров в зависимости от их гражданства.
11. Если компания регулируется в другой юрисдикции — копию действующей лицензии, включая все ограничения и условия.
12. Копию учетной политики внутри филиалов, если применимо.
13. Стандартное клиентское соглашение.
14. Полный перечень процедур, указанных выше.

Требования к капиталу при исполнении договоров страхования в МФЦА

Страховые компании, зарегистрированные и осуществляющие деятельность в AIFC, обязаны соблюдать пруденциальные требования, установленные законодательством, в том числе поддерживать минимальный размер капитала (Minimum Capital Requirement, MCR). Законодательство требует, чтобы оплаченный уставной капитал не был ниже установленного уровня Capital Floor.

Размер Capital Floor определяется правилами AFSA и может быть выражен как в фиксированной сумме в долларах США, так и в эквивалентной сумме в иной валюте, одобренной регулятором. Для страховщиков, ведущих общий страховой бизнес (General Insurance Business) и долгосрочное страхование (Long-term Insurance Business), базовый капитал составляет 7 млн USD. AFSA сохраняет право письменно устанавливать иной размер базового капитала в зависимости от специфики деятельности.

Страховщик также обязан поддерживать собственные средства в объеме не менее 75% от базового капитала или соответствующей эквивалентной суммы в разрешенной валюте. Методы расчета MCR привязаны к операционным показателям деятельности компании. Для страховщиков общего страхового бизнеса MCR определяется как наибольший из следующих показателей:

• 12% от валовых начисленных страховых премий за предыдущий финансовый год с учетом налогов, возвратов и уплаченных перестраховочных премий;
• 12% от суммы технических резервов по обязательствам с корректировкой на перестрахование;
• базовый капитал.

Для страховщиков, осуществляющих долгосрочное страхование, MCR определяется как наибольший из двух показателей:

• 2.5% от общей суммы резервов;
• базовый капитал, применимый к держателю лицензии на исполнение страховых договоров в МФЦА.

Пруденциальные правила AIFC предусматривают, что держатель лицензии на исполнение договоров страхования в МФЦА должен поддерживать собственные средства на уровне не ниже MCR и Prescribed Capital Requirement (PCR). В состав собственных средств включается капитал и резервы, способные поглощать убытки, соответствующие качественным требованиям PINS 5. Снижение собственных средств ниже уровня базового капитала считается нарушением и влечет обязательную приостановку исполнения договоров страхования в МФЦА с обязательным уведомлением AFSA.

Компании, осуществляющие любую страховую деятельность в МФЦА, обязаны поддерживать достаточный объем ликвидных активов, обеспечивающий своевременное исполнение обязательств по страховым выплатам и другим финансовым обязательствам. Регулятор AFSA осуществляет постоянный надзор за соблюдением требований к капиталу и ликвидности:

• регулярно рассчитывать собственные средства и поддерживать их на уровне не ниже MCR и PCR;
• предоставлять регулятору актуальные данные и отчетность по капиталу и резервам в установленные сроки и форме.

Несоблюдение требований AFSA по капиталу и ликвидности может привести к административным мерам, ограничению деятельности или иным надзорным действиям со стороны регулятора.

Налоговые льготы в МФЦА

Резиденты AIFC могут применять льготные ставки налога на прибыль. В частности, доходы компаний-резидентов облагаются налогом по ставке 0%. Сотрудники организаций-резидентов МФЦА имеют право на применение льготной ставки налога на доходы физических лиц (0%), что обеспечивает дополнительную финансовую привлекательность трудоустройства в компаниях, действующих на территории центра. На территории МФЦА финансовые услуги, включая страховые и перестраховочные операции, освобождаются от НДС. Это положение способствует развитию финансового сектора и снижает налоговое бремя для участников рынка.

Заключение

Исполнение договоров страхования в МФЦА (AIFC) представляет собой комплекс действий страховщика в качестве исполнителя обязательств по договору, включая оценку и управление страховыми рисками, прием и рассмотрение заявлений о страховом случае, выплату страхового возмещения или предоставление страховых услуг, ведение учета и отчетности, а также выполнение сопутствующих информационных и процедурных обязанностей. Специфика юрисдикции с особым правовым режимом, основанным на нормах британского права, накладывает повышенные требования к прозрачности и защите законных интересов сторон договора.

Правовое сопровождение процесса получения лицензий страхования в МФЦА включает:

1. Юридическую экспертизу корпоративных документов.
2. Разработку внутренних регуляторных и процедурных документов.
3. Консультирование по пруденциальным требованиям.

В условиях автономной судебной и регуляторной системы МФЦА юридическое сопровождение позволяет страховщику не только соответствовать требованиям лицензирования и надзора, но и гарантировать защиту прав и законных интересов страхователей и выгодоприобретателей, укрепляя доверие участников страхового рынка и обеспечивая долгосрочную финансовую устойчивость.