Получение VASP лицензии на Маврикии в 2024 году

Приобретение лицензии VASP на Маврикии в 2024 году является критическим моментом для организаций, нацеленных на укрепление своего положения на глобальном рынке цифровых активов. Запуск такой лицензии в стране открывает возможности для законной деятельности на одном из наиболее перспективных финансовых рынков и подтверждает стремление к соблюдению прозрачности и высоким нормам регулирования со стороны компаний.

Роль Маврикия как центра финансовой деятельности в Индийском океане не подлежит сомнению. Стараниями местного правительства на протяжении более двадцати лет создавались благоприятные условия для развития финансовых услуг, что позволило Маврикию стать одним из ведущих финансовых хабов мира. Данная юрисдикция предлагает выгодную налоговую систему, защиту конфиденциальности для предприятий и строгие, но справедливые условия регулирования, делая его предпочтительным местом для операций с цифровыми активами.

Таким образом, выдача лицензии VASP на Маврикии служит не только как формальность, но и как стратегически важная инициатива для утверждения компаний на международной арене в области цифровых активов, обеспечивая высокий уровень доверия и защиты для клиентов и партнеров.

Налоговое регулирование для держателей лицензии VASP на Маврикии

Налоговая система для владельцев лицензии VASP на Маврикии представляет собой интегрированный подход к обложению как корпоративных, так и личных доходов. Компании, зарегистрированные на Маврикии, подлежат обложению налогом на весь мировой доход, тогда как нерезидентные компании налогом облагаются лишь в отношении доходов, заработанных на территории страны. Стандартная ставка корпоративного налога составляет 15% от чистой прибыли организации. Предусмотрена также система налоговых кредитов, позволяющая учесть уплаченный за рубежом налог на доходы, декларируемые в Маврикии, если такой иностранный налог схож по характеру с налогом, установленным в Маврикии.

Компаниям предоставляются налоговые льготы, в том числе возможность воспользоваться 80% налоговым вычетом на определенные виды иностранных доходов, включая дивиденды, проценты и доходы от аренды летательных аппаратов и судов. Это делает Маврикий привлекательным для глобальных компаний, стремящихся минимизировать налоговую нагрузку. Помимо этого, налоговая система Маврикия не предусматривает налог на капитальные прибыли и налог на выплату дивидендов для местных компаний, что дополнительно повышает ее привлекательность для инвесторов и предпринимателей, нацеленных на международное развитие и ведение бизнеса в сфере цифровых активов.

В итоге, маврикийская налоговая система создает конкурентные условия для держателей лицензии VASP, позволяя эффективно управлять налоговыми обязательствами при ведении международного бизнеса.

Финансовые и юридические аспекты получения лицензии

Категории криптовалютных лицензий на Маврикии

Маврикий превратился в одно из лидирующих направлений для налаживания контроля над индустрией криптовалют, обеспечивая ясную законодательную базу для ведения бизнеса с использованием цифровых активов. В пределах данной юрисдикции установлены разнообразные типы лицензирования для организаций, занятых в области цифровых активов, что служит важной мерой для гарантии прозрачности и безопасности в этом деле. Оформление лицензии VASP на территории Маврикия открывает перспективные возможности для предприятий в криптовалютной отрасли, давая шанс официально оформить свою деятельность и соответствовать глобальным нормам.

Желающие открыть лицензию ITO на Маврикии должны предоставить в своем whitelist полную и точную информацию, позволяющую потенциальным покупателям принимать обоснованные решения. Они также обязаны публиковать свой whitelist на веб-сайте, доступном для потенциальных покупателей на протяжении всего периода предложения и не менее 15 дней после его завершения. Кроме того, эмитенты ITO должны раскрывать любую информацию, которая может повлиять на интересы покупателей, немедленно уведомляя FSC в случае появления такой информации после публикации whitelist, но до закрытия периода предложения.

Каждая из этих категорий лицензий VASP на Маврикии обеспечивает компаниям возможность работать в определенной нише рынка виртуальных активов, подчеркивая важность соответствия местному регулированию и международным стандартам безопасности и прозрачности.

Требования по капиталу и финансовые обязанности

Запуск криптовалютной фирмы на Маврикии и получение лицензии VASP связаны с необходимостью соответствия определенным капитальным требованиям и финансовым обязательствам, различающимся в зависимости от категории лицензии. В соответствии с нормативными актами и регулированием, определенными Законом о цифровых активах и первичных предложениях токенов (VAITOS) за 2021 год, Маврикий создает структурированную, регулируемую среду для операций с цифровыми активами.

Требования к минимальному капиталу отличаются в зависимости от спектра предоставляемых услуг. К примеру, для открытия лицензии VASP категории M на Маврикии требуется минимальный капитал в размере 2 миллиона MUR (приблизительно 43,900 USD) или эквивалент в другой валюте. Для категории R необходимо обеспечить капитал в размере 5 миллионов MUR (около 109,700 USD) или эквивалент, в то время как категория S требует наличие капитала в размере 6,5 миллиона MUR (примерно 142,600 USD) или эквивалент. Категории O и I предполагают наличие достаточного операционного капитала в фиатной валюте для поддержания бизнеса в течение 12 месяцев на основании реалистичного прогноза деятельности в различных рыночных условиях.

Правила также вводят строгие нормы для ведения и хранения бухгалтерских записей, в том числе требование для хранителей виртуальных активов вести индивидуальные записи для каждого клиента, обеспечивая возможность идентификации активов конкретного клиента отдельно от активов других клиентов и собственных активов хранителя. Предусмотрены регулярные проверки внутренней документации и внешние аудиты активов, хранимых от имени клиентов, и активов, находящихся у третьих сторон.

Дополнительно, Закон VAITOS за 2021 год устанавливает всесторонние нормативы и стандарты для финтех компаний на Маврикии, охватывая аспекты технической подготовки, управленческой структуры, протоколов риск-менеджмента, требований к раскрытию информации для лицензиатов VASP и защиты прав клиентов в сфере цифровых активов, обеспечивая тем самым четкость, актуальность и полноту предоставляемой информации.

Так, для запуска криптовалютной организации на Маврикии необходимо строгое соблюдение регламентированных требований и стандартов, особенно в отношении капитальных вложений и финансовых условий. Начальный капитал, требуемый для различных категорий лицензий, обеспечивает гибкость для аппликантов в зависимости от их уникальных потребностей и целей. Маврикий предоставляет благоприятные условия для ведения криптовалютного бизнеса благодаря выгодному географическому расположению, квалифицированному трудовому ресурсу и развитой финансовой инфраструктуре, делая его желанным направлением для международного финтех сообщества.

Квалификационные требования к управленческому персоналу и обязанности по обеспечению безопасности

Процесс регистрации криптовалютной биржи на Маврикии, а также соответствие критериям для управляющего состава и систем безопасности, становятся решающими факторами для получения права на ведение деятельности с цифровыми активами. Законодательная база Маврикия, включая законодательство о цифровых активах и предложениях токенов, устанавливает строгие критерии для выдачи лицензий и последующего соответствия регулятивным стандартам для фирм, работающих в данной сфере.

Чтобы соответствовать международным стандартам, разработанным Рабочей группой по борьбе с отмыванием денег (FATF), необходимо, чтобы каждый руководитель, получатель выгод, аффилированное лицо и должностное лицо, подающее заявление на оформление лицензии VASP на Маврикии, соответствовали критериям надлежащей порядочности и компетентности, определенным Комиссией по финансовым услугам Маврикия (FSC). Помимо этого, компания должна быть зарегистрирована на Маврикии, располагать офисом в стране и управляться из Маврикия.

Что касается требований к системам безопасности, они заключаются в разработке и поддержании достаточных систем и процессов для управления рисками кибербезопасности и операционными рисками, возникающими в результате сбоев или неэффективности процессов и систем компании. Применение мер для гарантии непрерывности бизнес-процессов и минимизации рисков простоя является обязательным. Кроме того, значимость придается созданию эффективной политики по обеспечению защиты информации и конфиденциальности данных клиентов, а также внедрению систем AML/CFT.

Таким образом, процедура регистрации криптовалютной платформы на Маврикии требует строгого соблюдения высоких требований в аспектах управления, безопасности и финансовой устойчивости.

Процедура подачи заявки и выдачи лицензии

Регистрация юридического лица на Маврикии

В контексте оформления лицензии VASP на Маврикии, важно тщательно выбрать соответствующую юридическую форму организации, что является основополагающим этапом для ее регистрации и будущей работы в секторе цифровых активов.

На территории данной юрисдикции представлен ряд предпочтительных юридических структур, каждая из которых предлагает уникальные преимущества в зависимости от конкретных потребностей бизнеса и целей инвестора. При рассмотрении получения лицензии VASP на Маврикии, предприниматели обычно выбирают такие организационно-правовые формы, как общество с ограниченной ответственностью (LLC), трасты и фонды, предлагающие защиту активов и налоговые преференции, делая их желанными для ведения международного бизнеса.

Предоставляет гибкость в управлении и минимальные требования к размеру уставного капитала, становясь предпочтительным вариантом для новых предприятий и малого бизнеса. В Маврикии, LLC позволяет учредителям ограничить их личную финансовую ответственность до объема инвестированного капитала, при этом облегчая процесс управления и повседневную деятельность.

Используются на Маврикии для управления наследством и защиты активов. Эти юридические формы обеспечивают высокий уровень конфиденциальности и могут быть адаптированы для выполнения конкретных требований учредителей и бенефициаров. Они подходят для владельцев значительных портфелей цифровых активов, ищущих возможности для долгосрочного управления и передачи своих ресурсов в надежной юрисдикции.

Выбор подходящей юридической формы на Маврикии для оформления лицензии VASP требует вдумчивого анализа бизнес-целей, предполагаемой структуры собственности и модели ведения дел. У каждой юридической структуры есть свои специфические особенности и условия, которые необходимо учитывать в рамках выполнения регулятивных требований, стратегии налоговой оптимизации и плана по защите активов. Процесс получения лицензии VASP на Маврикии является многоэтапным и требует комплексного понимания местных законодательных и регулятивных рамок, подчеркивая значимость обращения за консультациями к опытным юридическим и финансовым экспертам на каждом этапе.

Юридический статус и получение лицензии

Обретение статуса юридического лица под категорией Global Business Company (GBC) на Маврикии служит важным средством для осуществления международного бизнеса, опираясь на правовую базу данной юрисдикции. Компании, относящиеся к категории GBC, находятся под надзором Комиссии по финансовым услугам Маврикия, что предоставляет им возможность быть признанными налоговыми резидентами страны. Благодаря этому, они могут пользоваться преимуществами налоговой системы Маврикия, которая включает в себя сниженные налоговые ставки и возможности для эффективного налогового планирования на международном уровне.

Для того чтобы зарегистрировать GBC на Маврикии, необходимо соответствовать ряду критериев, в том числе иметь директора-резидента Маврикия и соответствовать определенным требованиям к корпоративному управлению и бизнес-операциям. Ключевыми преимуществами для таких компаний является возможность облагаться налогом на мировой доход по сниженной ставке в 3%, а также льготы на получение входящих процентов и дивидендов при соблюдении определенных условий.

С изменениями, введенными с 1 января 2019 года, регистрация компаний-нерезидентов на Маврикии предусматривается лишь в форматах GBC или Authorised Company (AC), с отменой предыдущей категории GBC2 и переименованием GBC1 в GBC. Эти меры были приняты для обеспечения соответствия глобальным стандартам по налоговой прозрачности и предотвращению отмывания средств.

Сравнение статусов GBC и AC

Для компаний, намеревающихся осуществлять операции за границей Маврикия, доступны две основные формы регистрации: как компания глобального бизнеса или как уполномоченная компания, в рамках стремления соответствовать глобальным нормам по прозрачности налогообложения и предотвращению легализации доходов.

Глобальная бизнес компания (GBC)

GBC — это юридическое лицо, зарегистрированное на Маврикии, действующее под регулированием Закона о компаниях 2001 года и Закона о развитии финансовых услуг 2001 года. GBC имеет право на ведение бизнеса как с местными, так и с иностранными партнерами и обязана получить сертификат налогового резидента для применения преференций, предусмотренных соглашениями об избежании двойного налогообложения, подписанными Маврикием. Для GBC предусмотрены определенные условия экономического наличия, которые необходимо выполнить для возможности пользования пониженными налоговыми ставками.

Основные характеристики:

• Налогообложение: стандартная ставка корпоративного налога составляет 15%, но возможно сокращение до 3% благодаря 80% налоговому вычету на зарубежный доход.
• Критерии экономического присутствия: требуются условия по найму персонала на Маврикии и выполнению основных доходных операций в стране.

Уполномоченная компания (AC)

AC предназначена для ведения бизнеса людьми, не проживающими на Маврикии, при этом основные операции компании проводятся за пределами страны. Для налоговых целей AC считается нерезидентом и, таким образом, освобождается от обязательств по уплате корпоративного налога, налога на доходы и дивидендов в Маврикии. Обязательно наличие агента, зарегистрированного на Маврикии, который берет на себя ответственность за выполнение всех законодательных требований и подачу соответствующих документов.

Ключевые особенности:

• Налогообложение: AC освобождены от налогообложения на Маврикии, однако должны платить налоги в стране, где находится их фактическое управление.
• Нет требований к экономическому присутствию на Маврикии.

Свяжитесь с нами

Сравнительная таблица GBC и AC

Выбор между статусами GBC и AC определяется целями бизнеса, местоположением управленческого и контрольного аппарата и желанием воспользоваться налоговыми преференциями на международном уровне. GBC подходит для тех компаний, которые нацелены на использование выгод международных договоров по избежанию двойного налогообложения, при условии соответствия строгим критериям по управлению, наличию на Маврикии и аудиту. AC предоставляет более простую и менее регламентированную структуру для бизнесов, работающих преимущественно за пределами Маврикия, освобождая их от корпоративного налогообложения на острове, но лишая возможности пользоваться льготами ДТА.

Подача документации и временные рамки

Для подачи заявки на лицензию требуется комплект документации, предоставляемый в Финансовую комиссию Маврикия (FSC), включая:

• Заверенные нотариусом копии удостоверений личности всех учредителей, членов правления и конечных владельцев выгоды.
• Сертификаты о высшем образовании в области финансов.
• Доказательства места жительства (как, например, платежные документы за коммунальные услуги или банковские выписки) и профессиональные биографии для каждого учредителя и члена правления.

Заявители должны также предоставить юридический адрес в Маврикии, назначить местного секретаря, минимум двух директоров, являющихся резидентами страны, и открыть счет в одном из банков Маврикия. Оформление и подача в FSC подробного бизнес-плана, демонстрация возможности предоставления услуг за пределами Маврикия и соответствие минимальным нормам капитала также являются обязательными условиями.

Этапы подачи включают в себя:

• Бронирование наименования компании.
• Официальную регистрацию организации.
• Открытие корпоративного банковского счета.
• Предоставление заявки и всех требуемых документов в FSC.

Сроки рассмотрения заявок могут отличаться, например, процесс выдачи брокерских лицензий может занять до шести месяцев. Процесс оформления лицензии VASP на Маврикии требует тщательной подготовки и строгого соответствия всем условиям, установленным регулирующим органом. Важно тщательно проработать каждый этап подготовки документов, следуя рекомендациям Финансовой комиссии Маврикия, для обеспечения успешного приобретения лицензии и получения права на работу с цифровыми активами в этой юрисдикции.

Кроме того, получение лицензии VASP подразумевает всесторонний подход, который охватывает регистрацию компании согласно локальному законодательству, предоставление и обработку всех необходимых документов, а также выполнение финансовых и операционных условий, предъявляемых Финансовой комиссией. Аккуратное следование этим руководствам и успешное прохождение всех обязательных этапов критично для получения лицензии и запуска деятельности в области цифровых активов на Маврикии.

Регуляторный контекст и задачи Финансовой комиссии Маврикия (FSC)

Процесс оформления лицензии VASP на Маврикии тесно связан с работой Финансовой комиссии Маврикия (FSC), которая действует как основной регулятор для отраслей финансовых услуг за пределами банковской деятельности и международного бизнеса. С момента своего основания в 2001 году и действуя в рамках Закона о финансовых услугах 2007 года, FSC наделена широким спектром функций и обязанностей для регулирования, лицензирования, контроля и наблюдения за активностями в этих сферах.

Основные задачи и функции FSC охватывают:

• Регулирование и контроль: FSC выполняет регулятивные и контрольные функции в отношении лицензированных и зарегистрированных субъектов согласно своему уставу.
• Выдача лицензий: используются Единые правила по лицензированию и сборам 2008 года, целью которых является упрощение процесса выдачи лицензий через предоставление комплексных критериев и требований в рамках структурированной схемы.
• Принудительное выполнение норм и требований соответствия: FSC обязывает желающих открыть VASP лицензию на Маврикии демонстрировать соответствие законодательной рамке, включая аспекты противодействия отмыванию денег и финансированию преступных организаций, следуя международным стандартам.
• Разработка политик: FSC формулирует политики для обеспечения честности, эффективности, прозрачности и стабильности в финансовой системе Маврикия.
• Предотвращение мошенничества: FSC предпринимает шаги для борьбы с злоупотреблениями в инвестиционном секторе и финансовым мошенничеством.
• Способствование развитию отрасли: FSC стимулирует рост в финансовом секторе, адаптируясь к новым вызовам и способствуя экономической стабильности.
• Образование и защита потребителей: FSC предоставляет защиту для потребителей и инвесторов через образовательные программы и доступ к информации о рынке.

FSC ввела цифровую платформу FSC One, которая является инновационной системой для эффективной подачи заявлений и мониторинга лицензиатов, обеспечивая повышенную прозрачность процессов для участников рынка и лицензиатов. Эта цифровая система направлена на оптимизацию подачи документов и улучшение контроля за деятельностью лицензиатов, способствуя трансформации FSC в организацию, ориентированную на устойчивое развитие и минимизацию бумажного документооборота.

Финансовая комиссия Маврикия играет ключевую роль в создании благоприятной регуляторной среды для финансовых услуг и международного бизнеса, продвигая прозрачность и защиту прав инвесторов, а также содействуя предотвращению финансовых неправомерностей и мошенничества. Для оформления лицензии VASP на Маврикии компаниям необходимо строго соблюдать регламент и процедуры, установленные FSC, включая предоставление всех необходимых документов и подтверждение соответствия требованиям AML/CFT.

Заключение

Получение лицензии VASP в Маврикии в 2024 году является значимым шагом для организаций, стремящихся расширить свое присутствие на рынке цифровых активов и подтвердить свою приверженность к строгим стандартам регуляции и прозрачности. Этот процесс является частью стратегии развития для тех, кто желает извлечь выгоду из статуса Маврикия как глобального финансового узла, способствуя росту и интеграции в мировую экосистему цифровых активов.

Эксперты из YB CASE предлагают профессиональную помощь и поддержку на всех этапах оформления VASP лицензии на Маврикии, начиная с глубокого анализа индивидуальных потребностей и целей клиента. Консультации включают в себя оценку потенциальных рисков и разработку стратегии для успешного завершения процесса лицензирования.

Сотрудничество с YB CASE начинается с комплексной консультации, где специалисты анализируют уникальные требования и задачи клиента, предлагая стратегии для эффективного прохождения лицензирования. Основываясь на плотном сотрудничестве с клиентом, команда помогает в подготовке всех необходимых документов, соответствующих требованиям FSC, и рекомендует пути оптимизации бизнес-процессов в соответствии с местным законодательством. YB CASE обеспечивает всестороннюю поддержку, включая юридическую помощь, подготовку финансовой документации и бизнес-планов, советы по AML/KYC, а также помощь в общении с FSC. Благодаря непрерывному мониторингу изменений в законодательстве и практике регулятора, эксперты способны адаптироваться к новым требованиям и минимизировать риски для клиента.

Для начала сотрудничества и консультации, свяжитесь с нами через предпочитаемый канал связи, указанный в разделе "Контакты" на нашем сайте. Наши специалисты готовы обсудить все детали вашего проекта, предложив персонализированные решения и профессиональный подход, отвечающий вашим бизнес-целям.