Реєстр іноземних юридичних осіб у Великій Британії

15 березня 2022 р. у Сполученому Королівстві набрав чинності Закон про економічні злочини (прозорість та правозастосування), ключовим аспектом якого є створення Реєстру закордонних організацій у Великій Британії з метою забезпечення прозорості контролю іноземних юридичних осіб, у власності яких знаходиться нерухоме майно/земля в UK.

Після введення Реєстру іноземних юросіб у Великій Британії (1 серпня 2022 р.) влада оприлюднила керівництво щодо інформації про бенефіціарних власників (UBO), яку іноземні організації мають надавати для перевірок і яка може бути ідентифікована в Державному реєстрі.

Яка мета реєстру?

Вимоги ідентифікації UBO іноземних юросіб у Великій Британії: кому потрібна реєстрація?

До 31 січня 2023 р. іноземні юрособи, які планують купити, продати або передати нерухомість/землю в UK, повинні зареєструватися в Реєстраційній палаті та вказати, хто є їх кінцевим бенефіціаром. Термін «закордонна організація» має широке визначення в законопроекті та означає юрособу, яка є «суб'єктом підприємництва, не зареєстрованим у Сполученому Королівстві, який має окремий юридичний статус та може володіти майном в UK від свого імені».

Закордонні юрособи повинні робити розумні кроки для виявлення своїх «кінцевих бенефіціарних власників», отримувати інформацію про них, зазначену в законопроекті, та повідомляти про це в Реєстр. Законопроект встановлює відповідні критерії для визначення UBO, які вважаються особами, що мають значний контроль.

Планується, що вимоги до ідентифікації UBO у Великій Британії будуть застосовуватися ретроспективно до закордонних компаній. Тобто іноземні організації, які вже володіють землею в UK та підпадають під нові вимоги, матимуть 6 місяців для ідентифікації UBO. Реєстр поширюватиметься на нерухомість, придбану з січня 1999 р. в Англії й Уельсі та з грудня 2014 р. у Шотландії.

Яка інформація повідомляється?

На консультації з перевірки дотримання вимог щодо реєстрації UBO у Великій Британії ми докладно інформуємо клієнтів про те, яка інформація має бути подана до Реєстру, а яка інформація виключається з вимог ідентифікації. Коротко, закордонні компанії згідно із законопроектом щодо окремого бенефіціарного власника повинні повідомляти таку інформацію:

• ім'я, дату народження та національність;
• адресу проживання/реєстрації;
• дату, коли фізична особа стала UBO щодо зарубіжної організації;
• підтвердження щодо того, яка з умов бенефіціарного права дотримується щодо фізичної особи.

Як часто потрібно оновлювати інформацію?

Інформацію необхідно оновлювати щорічно протягом 14 днів після закінчення «періоду оновлення». «Період оновлення» складає 12 місяців, починаючи з дати реєстрації юридичної особи. Компанії повинні або надати оновлену інформацію, якщо вона змінилася, або підтвердити її актуальність, якщо наявна інформація є дійсною.

Санкції за недотримання обов'язків про реєстрацію зарубіжних юридичних осіб в Англії

Законопроект передбачає 6-місячний перехідний період, перш ніж його санкції застосовуватимуться до іноземних організацій, які вже володіють нерухомим майном у Британії та підпадають під дію законопроекту. Після цього періоду невиконання реєстрації або недотримання обов'язків щодо оновлення в більшості випадків вплине на можливість:

• одержати право власності/користування на землю, оскільки юрособа не зможе зареєструватися як власник/користувач (залежно від обставин) майна/землі у Великій Британії у (відповідному) Земельному реєстрі;
• продати або здати землю в оренду, або використовувати землю як заставу (якщо компанія вже зареєстрована як власник), оскільки будь-який покупець, орендар або заставоутримувач (залежно від обставин) не зможе зареєструвати це розпорядження в Земельному кадастрі в будь-якій частині UK.

Одним із видів правопорушень є не оновлення інформації, яка зберігається в Реєстрі, та надання (або примус до надання) помилкової інформації, що вводить в оману, до Реєстраційної палати. Санкції включають штраф та/або 5-річний тюремний термін.

Висновок

Отже, з погляду впливу на бізнес-можливості, будь-які іноземні юридичні особи, які володіють британською власністю, повинні розуміти свої потенційні вимоги до реєстрації у Великій Британії та приділяти особливу увагу положенням законопроекту і перехідному періоду.

Експерти YB Case надають індивідуальні консультації щодо роз'яснення вимог реєстрації UBO у Великій Британії.