Как зарегистрировать платежную компанию в Европе: основное регулирование

Ряд значимых причин, по которым имеет смысл создать платежный бизнес в Европе включают надежную правовую базу, емкость рынка, прогрессивную инвестиционную среду и влияние глобализации. Европейский Союз и отдельные европейские страны имеют строгие нормативные требования к финансовым услугам, включая платежные услуги. Это обеспечивает более высокий уровень безопасности для клиентов и бизнесов. Европейский рынок представляет собой огромный сегмент с миллионами потенциальных клиентов. Создание платежного бизнеса в таком крупном и разнообразном регионе может предоставить множество возможностей для роста и развития.

Большинство европейских стран характеризуются стабильной экономикой и развитой финансовой инфраструктурой, что делает их привлекательными для инвесторов. Наличие высококвалифицированных специалистов, доступ к капиталу и поддержка со стороны государства также способствуют успешному развитию платежного бизнеса. Кроме того, Европа является центром мировой торговли и экономической интеграции. Регистрация платежной компании в Европе обеспечивает доступ к международным рынкам и возможность взаимодействия с клиентами и партнерами из различных стран.

Индустрия платежного рынка в ЕС продолжает развиваться. Разработанная европейскими регуляторами первая Директива о платежных услугах (PSD) была имплементирована в 2009 году. Основной целью было содействие развитию коммерции в рамках ЕС путем предоставления возможности небанковским организациям принимать онлайн-платежи, возможность стандартизировать регулирование платежной деятельности в ЕС.

С течением времени появились новые технологии, изменения в поведении потребителей и развитии цифровой экономики, которые потребовали обновления правил. В результате была принята Директива о платежных услугах 2 (PSD2). Она внесла ряд изменений и новаций, таких как требование двухфакторной аутентификации для электронных платежей, расширение области применения на новых участников рынка (например, платежные инициаторы и поставщики информации о счете), развитие в области финансовых технологий (FinTech).

Создание платежной компании в Европе: условия и процедуры

Платежная компания — это организация, которая выступает в роли посредника, обеспечивая безопасную и эффективную передачу денежных средств между сторонами в рамках различных платежных транзакций. Такая организация должна быть включена в Госреестр финансовых учреждений в порядке предусмотренных законодательством выбранной для регистрации страны.

Для запуска платежного бизнеса в Европе следует выполнить ряд шагов. Ниже приведены общие этапы:

1. Подготовка бизнес-плана (описание видов услуг, которые компания будет предоставлять, целевой аудитории, прогнозируемых объемов операций и финансовых показателей).
2. Выбор юрисдикции для регистрации платежной компании (с учетом законодательных требований, процедур регистрации и налоговых аспектов).
3. Подготовка документов для регистрации и лицензирования платежной компании в Европе (таких как учредительные документы, Устав, идентификационные документы высшего руководства фирмы).
4. Регистрация юридического лица в соответствии с требованиями законодательства выбранной страны.
5. Подача заявки на лицензирование в надзорный орган выбранной юрисдикции (обычно это Центральный банк или финансовый регулятор).

Регулятор проведет проверку всех поданных документов, которая может включать аудит финансовых отчетов, проверку систем безопасности и соблюдения правил деятельности. После успешного завершения процессов регистрации и лицензирования, будет выдан Сертификат об инкорпорации и соответствующая лицензия для предоставления платежных услуг.

В процессе регистрации обычно требуется подготовить внушительный перечень документов, включая, но не ограничиваясь:

• Учредительные документы компании.
• Документы, подтверждающие личность учредителей и руководителей.
• Документы, подтверждающие финансовую состоятельность компании.
• Документы, касающиеся основной деятельности компании и ее структуры.
• Документы, связанные с безопасностью платежных операций, включая меры по предотвращению мошенничества и отмывания денег.

Кроме того, важно понимать и соблюдать законодательные требования, регулирующие деятельность платежных компаний, такие как законы о финансовом мониторинге, антимонопольное законодательство, правила обработки персональных данных и т.д. Эти требования могут различаться в зависимости от юрисдикции, в которой регистрируется компания.

С учетом всего вышеперечисленного, подготовка и подача пакета документов на регистрацию европейской платежной компании может быть сложным и трудоемким процессом, который требует внимания к деталям и соответствия всем требованиям законодательства выбранной юрисдикции.

Регистрация платежных компаний в странах Европы: каких правил нужно придерживаться?

Регистрация платежного бизнеса в Европе требует понимания законодательной среды и строгого соблюдения действующих стандартов. Хотя некоторые правила будут различаться в разных странах, государства-члены ЕС связаны общими европейскими правилами. Даже Великобритания, которая вышла из ЕС 31 января 2020 года, по-прежнему соблюдает ряд законов ЕС, которые она перенесла в свое национальное законодательство.

Существует три основных закона, которым должен соответствовать каждый платежный бизнес в Европе:

1. Директива о пресечении легализации (отмывания) денег (AMLD).
2. Директива о платежных услугах (PSD2).
3. Общий регламент по защите данных (GDPR).

Финансовый сектор Европы строго регулируется. Но появление финансовых технологий, разрушивших традиционные банковские модели, заставило законодателей пересмотреть свои подходы к регулированию рынков платежных услуг в Европе.

Директива по пресечению отмывания денег (AMLD). Она создана для того, чтобы финансовая система ЕС не способствовала отмыванию денег и финансированию противозаконных сделок. В Директиве излагаются ключевые процессы, которые компании должны внедрить, чтобы избежать этих нарушений. Они сосредоточены на концепции «Знай своего клиента» или KYC, которая требует от каждой фирмы, работающей в рамках AMLD, проверять личность каждого владельца счета.

Это означает, что по закону фирмы обязаны хранить определенные сведения о каждом клиенте. AMLD также распространяется на мониторинг транзакций клиентов. В случае подозрительной финансовой деятельности о ней необходимо сообщить в компетентный орган.

Директива о платежных услугах (PSD2). В 2013 году в PSD были внесены изменения, усиливающие защиту клиентов, и вскоре была выпущена PSD2 (Директива 2015/2366/ЕС). Обновления в отношении регулирования деятельности платежных компаний в Европе были предложены Европейской комиссией и объяснялись необходимостью привести платежный регламент в соответствие с текущей ситуацией на рынке.

Обновленные технические стандарты регулирования вводят требования, призванные обеспечить безопасность цифровых транзакций. Они также регулируют деятельность сторонних компаний, то есть следят за тем, как провайдеры платежей принимают, агрегируют и обрабатывают транзакции.

В целом, основная идея внедрения PSD2 заключается в том, чтобы побудить банки передавать конфиденциальные данные клиентов сторонним компаниям в защищенном виде и облегчить плательщикам доступ к этой информации. Стоит учитывать, что Директива PSD2 содержит правила регулирования электронных платежных услуг.

Общий регламент защиты данных (GDPR). GDPR регулирует сбор, хранение, обработку и передачу персональных данных граждан ЕС, а также устанавливает права и обязанности организаций, которые обрабатывают такие данные. Одним из наиболее важных аспектов Регламента является запрос согласия потребителей перед получением их данных. Любые контракты со сторонними партнерами должны быть проверены, чтобы данные не передавались без разрешения пользователя.

Те предприятия, которые только начинают свою деятельность, имеют лучшие возможности для принятия того, что эксперты называет подходом «конфиденциальности» к данным клиентов. Это означает создание инфраструктуры с нуля с учетом GDPR. Это значительно облегчит соблюдение повседневных требований и позволяет справляться с инцидентами, такими как утечки данных, о которых следует сообщать соответствующим органам.

Отметим, что несмотря на Brexit, Еврокомиссия продолжит обеспечивать свободный обмен личными данными между ЕС и Великобританией.

Создание платежной компании в Европе: предстоящие изменения

23 июня 2023 года Еврокомиссия опубликовала проекты нескольких нормативных актов и одной директивы, главной целью создания которых является содействие инновациям и безопасности в сфере платежей, а также необходимость достижения следующих ключевых целей:

• Решение проблемы фрагментации европейского платежного рынка посредством более строгого соблюдения и реализации правил в государствах-членах.
• Дальнейшая защита пользователей платежных услуг (PSU) от риска мошенничества и повышение их доверия к платежам.
• Повышение конкурентоспособности в платежной сфере путем защиты поставщиков открытых банковских услуг от остающихся препятствий в предоставлении их платежных услуг и уменьшения их конкурентного преимущества по сравнению с банками.
• Пресечение экономической неэффективности, с которой сталкиваются небанковские поставщики платежных услуг путем улучшения их доступа к платежным системам и банковским счетам.

Если Вы планируете открыть платежную компанию в Европе, то следующая информация может быть актуальной для Вас. Начнем с того, что речь идет о таких проектах, как:

• третья Директива о платежных услугах (PSD3);
• Положение о платежных услугах (PSR);
• Регламент доступа к финансовым данным (Регламент FDA);

Предлагаемый проект Директивы о платежных услугах (PSD3) включает требования, касающиеся регистрации (лицензирования) и надзора за платежными учреждениями (PI) и учреждениями по выпуску электронных денег (EMI). Как видно, в будущем термин «платежные учреждения» будет также включать учреждения, которые ведут бизнес с использованием E-money.

PSR включает требования к прозрачности и информации для всех категорий поставщиков платежных услуг (в частности, кредитных организаций и платежных организаций), а также права и обязанности всех категорий поставщиков и пользователей платежных услуг и услуг эл. денег. Это включает защиту интересов пользователей и обязательства поставщиков услуг обеспечивать безопасность и надежность операций.

Таким образом, PSD3 и PSR заменяют PSD2 и Директиву об электронных деньгах. Если Вы планируете запуск платежного бизнеса в Европе или уже ведете деятельность в качестве платежной компании, тогда Вам следует оценить влияние этих изменений на свою организацию для обеспечения своевременного соблюдения требований. PSR и PSD3 вступят в силу через 18 месяцев с даты вступления в силу (такие изменения ожидаются ко второй половине 2025 года).

Постановление FDA создаст правовую основу для доступа и использования финансовых данных, помимо данных платежных счетов. Сюда входят, например, данные о сберегательных счетах или страховых продуктах. Управление авторизацией доступа к финансовым данным станет обязательными, как и участие в системах обмена финансовыми данными для владельцев данных.

В дополнение к существующей службе информации о счетах (которая регулируется PSD3 и PSR), будет создана служба поставщика финансовых информационных услуг, требующая авторизации. Определенные положения Постановления FDA должны применяться через 18 месяцев после вступления в силу.

Чтобы детальнее разобраться в правовых аспектах создания и регулирования платежных компаний, запросите услуги квалифицированных специалистов в создании платежного бизнеса в Европе «под ключ». В рамках данной услуги Вы получите консультации по юридическим аспектам платежной деятельности в европейском пространстве, помощь в подготовке необходимых документов для регистрации и лицензирования, представительство Ваших интересов в ходе диалога с регуляторами.

Регистрация платежной компании в Лихтенштейне.

Многие предприниматели из-за рубежа, желающие оказывать платежные услуги, рассматривают такие варианты, как получение EMI лицензии в Лихтенштейне или получение лицензии PI Лихтенштейна. Надзорным органом является Управление финансового рынка (FMA). Регулятор разработал законодательство, которое позволило создать регулируемую среду для тех, кто хочет зарегистрировать платежную компанию в Лихтенштейне.

Правовые основы, регулирующие деятельность платежных компаний в Лихтенштейне:

• Закон об электронных деньгах от 2011 г. (EMA) и соответствующее Постановление (EMO).
• Закон о платежных услугах от 2019 г. (PSA) и соответствующее Постановление (PSO).

Стоит учитывать требования к капиталу для получения платежной лицензии в Лихтенштейне. Так, претенденты на получение лицензии EMI в Лихтенштейне, должны внести минимальную сумму 350 тыс. EUR, для лицензии PI в Лихтенштейне начальный капитал составляет от 20 тыс. CHF до 125 тыс. CHF (в зависимости от перечня предоставляемых услуг).

В структуре компании должно быть не менее 2 директоров, внутренний аудитор, специалист по комплаенсу, менеджер по управлению рисками, специалист по ИТ и системе контроля. Директорам необходимо доказать наличие профильного высшего образования (финансы или экономика), а также иметь опыт работы в данной сфере. В качестве директоров могут выступать как местные граждане, так и резиденты стран ЕС. Нерезидентные директора не допускаются.

Что касается налоговых обязательств платежных компаний в Лихтенштейне, то они должны уплачивать корпоративный подоходный налог (CIT) по стандартной ставке 12,5% (независимо от суммы прибыли). Платежные компании, зарегистрированные в Лихтенштейне, но ведущие деятельность за пределами страны, могут получить освобождение от уплаты корпоративного налога. Доходы от пассивных инвестиций (например, дивиденды) не облагаются налогом. Прибыль, полученная в результате трансграничных операций, может облагаться по более низкой ставке.

Открытие финтех компании в Швейцарии

В Швейцарии лицензия поставщика платежных услуг (PSP) обычно подпадает под широкую сферу деятельности согласно Закону об инфраструктуре финансового рынка (FinfraG), который вступил в силу в начале 2016 года. Лицензирование PSP в Швейцарии подпадает под надзор Финансовой службы (FINMA). Соискатели на лицензии также должны соблюдать Закон о банковской деятельности и Закон о борьбе с преступной деятельностью. Им может потребоваться соблюдать любые дополнительные правила, выпущенные компетентными органами.

В соответствии с Законом об инфраструктуре финансового рынка лицензия требуется для всех организаций, предоставляющих платежные услуги. Регулятор может оценить финансовую стабильность заявителя на основе имеющихся у него средств и опыта заявителя в этой области. Тип лицензий, которые могут потребоваться заявителю, будет определяться регулирующими органами на основе бизнес-плана и бизнес-модели заявителя.

В дополнение к лицензионным условиям существует требование ежемесячной отчетности для эмитентов и эквайеров электронных денег, превышающих порог в 50 млн CHF. Порог ежемесячной отчетности установлен в размере 100 млн CHF для операторов платежных систем, которые занимаются только обработкой и расчетами платежей.

Посредством нововведений была разработана и введена новая банковская лицензия «light», позволяющая осуществлять депозитный бизнес до определенной суммы на облегченных условиях (не выше 100 млн EUR). То есть такие организации должны получить финтех лицензию в Швейцарии (которая еще именуется Banking license «light»). Если же сумма превышает этот лимит, тогда требуется получение банковской лицензии в Швейцарии.

Среди основных требования для заявителей, желающих получить Fintech лицензию в Швейцарии, следующие:

• Инвестированный капитал от 300 тыс. EUR.
• Предоставление подробного описания деятельности.
• Наличие квалифицированного персонала.
• Разработка плана по управлению рисками.
• Ежегодное проведение аудита.
• Соблюдение правил AML/CFT.

Основные налоги, которые платят платежные компании в Швейцарии:

• Федеральный корпоративный налог составляет 8,5% от прибыли после налогообложения, что эквивалентно 7,83% от прибыли до налогообложения.
• Налоговые ставки на кантональном и муниципальном уровнях могут существенно различаться в зависимости от местонахождения компании. Общая налоговая ставка может варьироваться от 11,9% до 21% и более.

Регистрация платежной компании в Великобритании

Учитывая то, что Великобритания теперь не является участником ЕС, в регулировании произошли изменения. Это связано с тем, что директивы ЕС в отношении платежных услуг теперь не применяются на территории UK. Стоит уточнить, что страна продолжает придерживаться общего регламента по защите данных (GDPR), а также по обмену данными.

Спрос на открытие платежной компании в Великобритании продолжает расти. Положения о платежных услугах 2009 перенесли Директиву 2007/64/EC на национальный уровень и ввели лицензию платежного учреждения Великобритании (PI License UK или API License). В 2017 году Положения о платежных услугах были обновлены с учетом изменений, регламентированных Директивой PSD2. Орган, который отвечает за регистрацию и надзор за платежными компаниями в Британии, — Управление финансового надзора (FCA).

Типы лицензий PI в Великобритании:

Малое платежное учреждение определяется как юридическое лицо, зарегистрированное в качестве платежного учреждения и включенное FCA в Реестр финансовых услуг в качестве малого платежного учреждения. Чтобы получить лицензию SPI в Великобритании, должны быть соблюдены ограничения:

• предполагаемая среднемесячная сумма платежей не превышает порог в 3 млн EUR;
• отсутствие возможности предоставления услуги инициации платежей;
• нет возможности оказывать услуги по предоставлению информации об учетных записях;
• в структуре учреждения должны быть назначены менеджеры, проживающие в Британии, обладающие необходимыми знаниями, подготовкой и, что наиболее важно, опытом;
• MLRO-резидент Великобритании.

На компании с лицензией малого платежного учреждения в Великобритании не распространяется требование о начальном капитале, если только он не превышает лимит, указанный выше. Если учреждение с британской лицензией SPI превышает лимиты, то оно должно зарегистрироваться в качестве уполномоченного платежного учреждения (API). В данном случае будут действовать условия к капиталу для API.

Это отдельный тип разрешения, отличный от лицензии PI, которое требуется для проведения других видов платежных операций. PISP-лицензия позволяет организациям инициировать платежи от имени своих клиентов, обычно через сторонние интерфейсы API, предоставляемые банкам или другим платежным учреждениям. Что касается начального капитала для компаний-соискателей на этот тип разрешения, то он должен составлять минимум 50 тыс. EUR. Помимо этого, компании с лицензией PISP обязаны иметь страховку проф. ответственности или иную гарантию, которая распространяется на территории, на которых такая компания оказывает услугу.

Уполномоченное платежное учреждение в Великобритании может оказывать полный спектр платежных услуг, закрепленных в PSR 2017. Примечательно, что в ходе лицензирования FCA запрашивает детальное объяснение причин, по которым компания хочет предоставлять конкретные платежные услуги. Это включает объяснение того, как эти услуги соответствуют бизнес-модели, и как компания собирается соблюдать стандарты безопасности и защиты потребителей. FCA проводит строгий анализ бизнес-планов и стратегий управления рисками, прежде чем выдать разрешение на предоставление соответствующих услуг.

Великобритания уже длительное время остается одной из ведущих юрисдикций для получения лицензии EMI благодаря своему репутационному статусу, развитой финансовой инфраструктуре и сильной нормативно-правовой базе. Организациям, которым была выдана лицензия E-money в Великобритании, разрешено работать по всему миру. Этот статус дает право выполнять многие функции, аналогичные традиционным банкам. Однако, есть определенные ограничения для EMI, такие как отсутствие права на предоставление кредитов и привлечение депозитов от клиентов.

Держатели лицензии Electronic Money Institution Великобритании могут взаимодействовать с различными финучреждениями как на местном, так и на международном уровне. Взаимодействие может включать сотрудничество с другими банками, платежными системами, финтех-компаниями и др. финансовыми институтами. Такие партнерства имеют ценность для расширения бизнеса EMI, предоставления дополнительных услуг и расширения клиентской базы.

Держатели EMI лицензий в Англии могут предоставлять корпоративным и физическим лицам следующие услуги:

• Открытие IBAN-счетов (на которых клиенты могут хранить и с помощью которых могут управлять средствами в различных валютах, проводить платежи и переводы через систему IBAN).
• Получение SWIFT-счетов (позволяет клиентам осуществлять международные переводы и операции через глобальную систему для обработки финансовых транзакций между банками и другими финансовыми учреждениями).
• Удаленное открытие корреспондентских счетов в любой точке мира (с помощью которых клиенты могут вести финдеятельность с контрагентами и партнерами по всему миру, не обязательно физически присутствуя в банке).
• Выпуск платежных карт MasterCard, VISA.
• Прием и осуществление платежных транзакций в разных валютах.
• Осуществление иной финдеятельность, разрешенной законом.

* Британская лицензия EMI также дает право осуществлять криптовалютные операции.

Типы лицензий EMI в Англии:

• Полная лицензия EMI (Authorized EMI) на полный спектр услуг внутри UK и на территории ЕЭЗ.
• Лицензия SEMI, выдается малым компаниям с прогнозируемым среднемесячным оборотом, не превышающем сумму 3 млн EUR. В данном случае разрешено оказывать услуги только в UK.

На законодательном уровне разрешено получить лицензию EMI в Великобритании как резидентам, так и иностранцам. В UK деятельность в сфере электронных денег регулируется Директивой Европарламента и Совета 2009/110/ЕС, которая устанавливает правила и условия для эмиссии E-money, их выдачи, обращения и деятельности эмитентов в Евросоюзе. Эта директива имеет силу в Великобритании, поскольку она была частью правового порядка страны во время членства в ЕС.

Помимо этой директивы, существуют собственные национальные правила и нормативные акты, установленные FCA в соответствии с положениями Закона о финансовых услугах 2012 года. Эти правила дополняют и уточняют требования, установленные директивой ЕС, а также вводят дополнительные меры по регулированию этой сферы. Кандидаты на получение британской лицензии EMI должны инвестировать капитал 350 тыс. EUR (сумма должна оставаться на счете в течение всего срока деятельности).

Платежные компании обычно подпадают под ту же систему налогообложения, что и другие компании. Они обязаны уплачивать корпоративный налог на прибыль. Ставка корпоративного налога определяется годовым бюджетом. На 2024 год ставка корпоративного налога составляет 19% (для компаний с прибылью до 50 тыс. GBP) и 25% (для компаний, чья прибыль превышает 250 тыс. GBP).

Регистрация платежной компании на Мальте

Платежные услуги на Мальте регулируются Законом о финансовых учреждениях, который также регулирует учреждения по выпуску электронных денег. Положения этого Закона фактически переносят Европейскую директиву о платежных услугах (2007/64/EC) в мальтийское законодательство, делая ее применимой на местном уровне.

Платежное учреждение с лицензией на платежные услуги на Мальте может осуществлять такие виды деятельности:

• Проведение платежей и переводов денежных средств от имени клиентов.
• Выпуск и обслуживание пластиковых карт и электронных денежных средств.
• Предоставление услуг электронных кошельков (e-wallets) и электронных денежных средств.
• Предоставление услуг по обработке платежей для онлайн-торговли и электронной коммерции.
• Предоставление услуг по конвертации валют и обмену денежных средств.
• Осуществление деятельности по переводу денежных средств и криптовалют.

Кандидаты, желающие подать заявку на получение PSP лицензии на Мальте, должны представить подробный бизнес-план в Управление финансовых услуг (MFSA), которое должно рекомендовать акционерный капитал, соизмеримый с предполагаемой деятельностью предполагаемого заявителя. Требования к минимальному начальному капиталу могут варьироваться от 50 тыс. до 125 тыс. EUR.

Чтобы получить лицензию PSP на Мальте, компания-заявитель должна управляться как минимум двумя (2) физическими лицами, а все директора и квалифицированные акционеры должны удовлетворять тесту на «соответствие». После получения мальтийской лицензии поставщика платежных услуг можно будет паспортизировать такую лицензию в страны-члены ЕС/ЕЭЗ, выполнив процедуры уведомления. Это позволит мальтийской компании предоставлять свои услуги в соответствующем государстве-члене либо путем открытия филиала, либо удаленно.

Свяжитесь с нами

Республика Мальта также занимает лидирующую позицию по кол-ву выданных EMI лицензий. Интерес к этой юрисдикции вызван несколькими факторами, в том числе наличием четких нормативно-правовых рамок, доступом к единому европейскому рынку и общим нормам в области финансового регулирования, наличием развитой цифровой инфраструктуры, а также доступом в различного рода налоговым льготам и стимулам для платежных компаний.

Лицензия EMI на Мальте требуется для проведения операций с электронными платежами. Правовые рамки для деятельности владельцев EMI лицензий на Мальте регламентированы директивами ЕС и правилами MFSA. Один из ключевых критериев лицензирования платежных компаний на Мальте (в данном случае EMI) — наличие реального офиса в стране. Лицензиат должен депонировать начальный капитал в размере 350 тыс. EUR. Помимо «классической» лицензии EMI, можно получить ограниченную лицензию, которая не дает полномочий на выпуск E-money. Размер первоначального капитала для малой лицензии EMI составляет 50 тыс. EUR.

Среди руководства компании должно быть назначено не менее двух (2) директоров-резидентов Мальты, аудитор и секретарь. Менеджеры должны иметь практический опыт в финансовой сфере и безупречную репутацию. Лицензиат должен организовать процедуры внутреннего контроля (меры по AML, идентификации клиентов, мониторингу операционных рисков).

Как и все компании-резиденты Мальты, уполномоченные платежные учреждения будут облагаться подоходным налогом на прибыль по ставке 35%. Однако этот налог можно снизить при распределении дивидендов акционерам в качестве налогового кредита в счет налоговых обязательств акционеров. Таким образом, акционер после распределения дивидендов будет иметь право на частичное или полное возмещение любого авансового налога, взимаемого с распределяющей компании. Полная налоговая льгота представляет собой возврат в размере 6/7, что приводит к уплате налога 5%.

Регистрация платежной компании в Ирландии

Ирландия является местом, которое привлекло значительное количество платежных учреждений за счет процветающего сектора финансовых технологий. Если Вы планируете зарегистрировать платежную компанию в Ирландии, то следует знать, что деятельность таких учреждений регулируется рядом законодательных актов. Наиболее важные из них:

• Закон о платежных услугах (Payment Services Act 2009). Он внедряет европейские директивы в действующее на национальном уровне законодательство.
• Закон о защите данных (Data Protection Act 2018).
• Закон о пресечении отмывания денег и финансирования незаконных сделок (Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010).

Центральный банк Ирландии (CBI) отвечает за регистрацию, пруденциальное регулирование и надзор за платежными учреждениями. Организация, желающая получить разрешение платежного учреждения в Ирландии, должна выполнить ряд требований. В частности, продемонстрировать, что они зарегистрированы и ведут свою деятельность в Ирландии, доказать финансовую устойчивость, наличие соответствующих механизмов для управления рисками.

Типы лицензий платежных компаний в Ирландии:

• Лицензия уполномоченного платежного учреждения (PI).
• Лицензия учреждения по выпуску электронных денег (EMI).
• Лицензия малого учреждения по выпуску электронных денег (SEMI).

Первоначальный капитал компании с лицензией PI в Ирландии должен составлять от 20 тыс. до 125 тыс. EUR. Фактическая сумма первоначального капитала, необходимая для каждой отдельной фирмы, будет сообщена фирме в рамках процесса регистрации и может варьироваться в зависимости от характера, масштаба и сложности бизнеса заявителя. Требования к первоначальному капиталу для компаний с лицензией EMI в Ирландии составляют 350 тыс. EUR. Для компаний с лицензией Small EMI в Ирландии требования к начальному капиталу отсутствуют.

Что касается резидентства персонала, то при открытии платежной компании в Ирландии персонал, осуществляющий управленческую роль (по крайней мере, 2 исполнительных директора), должен постоянно базироваться в Ирландии.

Платежные компании в Ирландии, могут получать выгоды от различных налоговых льгот:

• Корпоративный налог в размере 12,5%. Ирландия имеет одну из самых низких ставок корпоративного налога среди европейских стран.
• Ирландия имеет соглашения DTA со многими государствами, что облегчает международные операции и предотвращает двойное налогообложение доходов.
• Правительство предоставляет щедрые налоговые льготы и скидки на исследования и разработки, что может быть особенно выгодным для компаний в области электронных платежей, которые часто инвестируют в инновации и внедрение новых технологий.

Ирландская лицензия платежной компании дает право предлагать услуги в других государствах-членах ЕЭЗ по схеме паспортизации. Платежный бизнес, созданный за пределами ЕЭЗ, может получить паспортные права либо путем открытия филиала, либо через дочернюю компанию в Ирландии (или другом государстве-члене ЕЭЗ) и получения разрешения в качестве платежного учреждения от CBI (или от соответствующего национального компетентного органа в другом государстве-члене ЕЭЗ).

Регистрация платежной компании в Латвии

Латвия является частью Европейского союза (ЕС) и еврозоны, что обеспечивает высокий уровень стабильности и надежности для бизнеса. Благодаря членству в ЕС, компаниям в Латвии обеспечивается доступ к большому внутреннему рынку Евросоюза.

В Латвии развита современная технологическая инфраструктура, что способствует развитию инновационных платежных решений и финансовых технологий. Комиссия рынка финансов и капитала (FCMC) контролирует все учреждения, имеющие латвийскую лицензию EMI и лицензию PI в Латвии в соответствии с положениями Закона о платежных услугах и электронных деньгах. Директива ЕС об электронных деньгах также соблюдается лицензированными латвийскими компаниями, регулирующими деятельность организаций, принимающих электронные платежи.

Согласно национальному законодательству, если компания выпускает электронные деньги и предоставляет их на коммерческих условиях, и сумма не превышает 2 млн EUR в год, то она может начать свою деятельность без получения латвийской лицензии EMI (сразу после регистрации). Если планируются большие обороты, то компания обязана получить EMI лицензию в Латвии, для которой требуется капитал от 350 тыс. EUR.

Что касается получения лицензии PI в Латвии, то требуемый первоначальный капитал может отличаться в зависимости от объема услуг, предоставляемых лицензиатом:

• если сфера деятельности ограничивается предоставлением денежных переводов, уставный капитал должен составлять не менее 20 тыс. EUR;
• если компания намерена предоставлять только услугу по инициированию платежей, уставный капитал должен составлять от 50 тыс. EUR;
• для оказания других услуг уставный капитал должен составлять минимум 125 тыс. EUR.

Налоговая ставка на прибыль платежных компаний в Латвии в размере 20% является конкурентоспособной по сравнению с некоторыми другими странами-членами Европейского Союза. Кроме того, отсутствие налога на дивиденды является важным фактором привлекательности налоговой системы страны для компаний с международными операциями.

Есть возможность пройти паспортизацию в других странах ЕС как для держателей латвийских лицензий EMI, так и для держателей PI License Латвия.

Создание платежной компании в Литве

Литва является развивающимся финтех хабом в регионе ЕС. Правительство страны активно развивает инфраструктуру в области финансовых технологий и предлагает привлекательные условия для регистрации платежных компаний в Литве. Для оказания платежных услуг необходимо иметь соответствующую лицензию, выданную Центральным банком (Lietuvos Bankas).

Типы компаний, подпадающие под критерии лицензирования платежного бизнеса в Литве:

• Авторизованная платежная организация (PI).
• Учреждение по выпуску эл. денег EMI.
• Малое платежное учреждение (SPI).
• Малое учреждение по выпуску эл. денег (SEMI).

Компания должна назначить совет директоров. В соответствии с Lietuvos Respublikos komercinis kodeksas, минимальное количество членов совета директоров составляет три человека + генеральный директор. Минимальный капитал для организаций с лицензией EMI в Литве — 350 тыс. EUR. Требования к инвестированному капиталу для учреждений с лицензией PI в Литве:

• от 20 тыс. EUR, если компания будет предоставлять исключительно услуги по переводу денег;
• от 50 тыс. EUR, если учреждение планирует оказывать исключительно услуги по инициированию платежей;
• от 125 тыс. EUR, если компания-лицензиат будет оказывать все остальные услуги.

На Small EMI и малые PI не распространяются требования начального капитала. Это сделано для стимулирования инноваций и конкуренции в сфере финансовых услуг. Капитал компаний с другими типами лицензий должен сохраняться в указанном размере (например, для фирм с полной лицензии EMI Литвы — от 350 тыс. EUR) на весь период деятельности. При внесении денежных средств лицензиат обязан подтвердить источник их происхождения.

В контексте получения вышеописанных платежных лицензий Литва пользуется популярностью как страна с конкурентными ставками налогов. Налоговая ставка на прибыль предприятий (15%) является одной из самых низких в ЕС. Литовский подход к регулированию платежных учреждений более гибкий и ориентированный на бизнес, если сравнивать с другими европейскими юрисдикциями. Литовские лицензии EMI и PI могут быть паспортизированные в других государствах ЕС в соответствии с директивами ЕС.

Заключение

В последние годы европейская платежная среда претерпела глубокую трансформацию, вызванную технологическими инновациями, потребительским спросом и изменениями в законодательстве. Первой в силу вступила Директива о платежных услугах (PSD). С течением времени и развитием инновационных технологий появилась необходимость в разработке современных правил. Поэтому в силу вступила Директива PSD2.

Новые правила, которые содержатся в Директиве PSD2, были направлены на повышение безопасности и прозрачности транзакций. В публикации мы проанализировали страны, которые считаются популярными для открытия платежной компании в Европе.

Консультация по регулированию и лицензированию деятельности по предоставлению платежных услуг в Европе от специалистов YB Case позволит узнать больше информации.