Регистрация фонда на Панаме

Регистрация фонда на Панаме
Регистрация фонда на Панаме

Учреждение фонда в Панаме – процедура, которая регламентируется Декретом-законом № 1 1999 года (Законом о ЦБ) и Регламентом № 5 от 23 июля 2004 г. Нормативные акты были изданы Управлением рынка по ценным бумагам (SSM), который является государственным органом, ответственным за регулирование фондов в Панаме.

Регулирование частных фондов в Панаме

Предприниматели могут учредить панамский фонд (FP) в двух формах:
  1. 50-FP – частный фонд, в котором участвует максимум 50 участников;
  2. 20-FP – частный фонд с участием максимум 20 инвестирующих лиц.

Как показывает практика, 20-FP являются более распространенной формой при открытии фонда в Панаме.

Особенности регистрации частного фонда в Панаме с участием 20 инвесторов:

  • 20-FP, как правило, создается как панамская компания;
  • акции 20-FP должны предлагаться только на частной основе, а не публично;
  • в учредительных документах 20-FP должно быть указано, что в деятельности фонда может участвовать максимум 20 инвесторов/акционеров;
  • после создания частного фонда в Панаме в форме 20-FP нет необходимости проходить регистрацию в SSM;
  • уведомление регулятора также не требуется;
  • на 20-FP не распространяются требования в отношении наличия аудитора, хранителя или инвестиционного менеджера.

Особенности регистрации инвестиционного фонда в Панаме с участием 50 инвесторов

Требуется, чтобы документы для создания 50-FP в Панаме содержали положения о том, что:
  1. количество инвесторов не превышает 50;
  2. все предложения делаются в частном порядке, а не публично;
  3. участие будет предлагаться только квалифицированным инвесторам; и
  4. минимальная начальная инвестиция инвестора должна быть не менее 100 тыс. USD.

Если вы намерены зарегистрировать частный фонд в Панаме, стоит учитывать, что как и в случае с 20-FP, 50-FP не нужно регистрировать в SSM. Однако регулирующий орган должен быть уведомлен о создании инвестиционного фонда в Панаме с участием 50 инвесторов.

Чтобы иметь возможность вложить средства 50-FP лицо должно считаться профессиональным инвестором. В законодательстве указано, что такое лицо должно соответствовать следующим характеристикам:

  1. инвестор предоставил явное согласие на то, чтобы 50-FP рассматривали его как квалифицированного инвестора; и
  2. владеет активами стоимостью не менее 1 000 000 USD.

Учредить фонд в Панаме: Законный представитель

Кроме того, чтобы открыть компанию в Панаме требуется местный зарегистрированный агент, которым обычно является юридическая фирма. Согласно Закону, 50-FP должен иметь законного представителя в Панаме. Предприятие, предоставляющее услуги зарегистрированного агента, может быть и законным представителем.

Законный представитель 50-FP должен письменно уведомить SSM о том, что 50-FP выполнили требования Регламента. Предпринимаем, намеренным зарегистрировать AIF в Панаме, необходимо предоставить следующие документы законному представителю, который обеспечит их доступность для проверки SSM:

  • копию учредительных документов;
  • копию проспекта эмиссии, меморандума о предложении или документа, используемого 50-FP для предложения своих акций инвесторам;
  • аудированную отчетность за последний финансовый год;
  • документальное подтверждение назначения законного представителя;
  • сертификат директоров, подтверждающий, что 50-FP соответствует требованиям Закона о ЦБ и Регламента; и
  • название и адрес фондовой компании;
  • данные директоров, управляющего и других должностных лиц.

Обо всех изменениях в вышеупомянутых документах необходимо сообщить законному представителю не позднее 120 дней.

Заключение

Панамская Республика – привлекательная юрисдикция для создания частного фонда. В Панаме нет ограничений на тип инвестиций, которые может сделать FP, и фонды могут быть освобождены от налога на прибыль, полученную за границей. Эти преимущества и легкость учреждения являются причинами того, что страна стала одним из популярных центров банковских и международных финансовых услуг.

Если вас заинтересовала данная юрисдикция и вы намерены открыть панамский частный фонд, свяжитесь с нами для получения дополнительной информации. Мы готовы провести консультацию по регулированию фондов в Панаме и оказать сопровождение на всех этапах учреждения.

Поле должно быть заполнено
Как нам связаться с вами?*
Введите корректный e-mail
Введите корректный номер