Прибыль от коммерческой деятельности напрямую зависит от условий, в которых работает компания. Получаемый предпринимателем доход уменьшается из-за слишком большой налоговой нагрузки, а возможности для расширения рынка сбыта часто ограничены законодательными запретами какой-то страны. Регистрация компании в Андорре позволяет уменьшить количество обязательных отчислений и получить более выгодные условия для взаимодействия с партнерами по всему миру.
Эта юрисдикция отличается особой законодательной системой, которая создает благоприятные условия для быстрого развития предприятия и инвестиций в различные сферы. Открытие компании в Андорре — несложный процесс, однако предпринимателю необходимо строго следовать установленному регламенту.
Преимущества создания компании
Андорра — небольшая страна, расположенная на территории Европы между Испанией и Францией. Она не входит в ЕС, но тесно взаимосвязана с расположенными рядом государствами. Географическое положение и местные особенности регулирования финансово-хозяйственной деятельности делают это княжество своеобразным «налоговым оазисом». Предприниматели хотят зарегистрировать компанию в Андорре, чтобы уменьшить суммы налоговых платежей и получить больше прибыли без нарушения законов.
Рассмотрим основные плюсы работы в этой стране.
Оптимизированная налоговая система
Нормативно-правовые акты европейских государств часто требуют уплаты налогов, которые отнимают у владельцев компаний до половины получаемого дохода. Княжество Андорра, хотя и расположенное внутри Европейского союза, предлагает пониженные ставки. Корпоративный налог составляет всего 10%, что превращает это государство в одно из самых привлекательных в Европе с точки зрения бизнеса.
Такое сокращение налогов дает дополнительное преимущество на рынке. Предприниматель получает в свое распоряжение дополнительные финансовые ресурсы, которые помогают ему развиваться, занимать новые рынки сбыта и расширять ассортимент предлагаемых услуг.
Партнеры и потребители в ЕС
Удобное положение на карте рядом с французской и испанской территорией, упрощенный порядок пересечения границ делает регистрацию бизнеса в Андорре удобным инструментом для работы со всеми странами ЕС, а также дает возможность налаживать бизнес-связи по всему миру.
Простое законодательное регулирование
Нормативно-правовые акты княжества, которые регулируют хозяйственную деятельность. представляют собой единую и понятную систему, характерную для большинства континентальных государств.
Более того, власти создают благоприятные условия для привлечения инвесторов и бизнесменов. Благодаря этому открыть компанию в Андорре значительно проще и быстрее, чем большинстве других государств.
Можно максимально ускорить процедуру, если привлечь для решения этой задачи компанию-посредника. Ее представители знакомы с особенностями местной процедуры и могут получить необходимые документы, минуя бюрократические препятствия.
Возможность получить резидентство
Княжество привлекательно не только как место для работы. Это мини-государством предлагает множество преимуществ для резидентов. Причем получить статус постоянного жителя достаточно легко, особенно если иметь здесь бизнес.
Создание собственной андоррской компании автоматически предоставляет владельцу возможность оформления документов для постоянного нахождения в стране. Причем и для самого бизнесмена, и для его близких. Резидент получает такие преимущества:
- Возможность жить в комфортном государстве в центре Европы;
- Высокое качество инфраструктуры;
- Хорошее медицинское обслуживание;
- Живописную природу, чистый воздух и воду.
Надежные банки
Законодательство Андорры предусматривает надежную защиту банковской тайны. Владельцы счетов в финансовых учреждениях этой страны могут быть уверены в своей конфиденциальности. Кроме того, они считаются одними из самых надежных для хранения капитала.
Сохранность таких активов гарантирована стабильной экономической и политической ситуацией в стране, отсутствием экономических кризисов. Финансовые интересы вкладчика будут хорошо защищены.
Кому выгодно регистрировать бизнес в княжестве
Страна предоставляет комфортные условия для работы людей творческих профессий и специалистов, не привязанных к определенному месту. Здесь открывают компании и размещают капиталы политики, блогеры, спортсмены, финансовые аналитики, работники сферы IT, консультанты по международному праву, криптовалютные инвесторы.
Помимо сокращения налоговой нагрузки, местные бизнесмены становятся резидентами и могут постоянно проживать на территории княжества. Таким образом компания приносит им в Андорре и финансовые, и бытовые преимущества.
Какие компании можно зарегистрировать
Перед принятием решения о начале работы, необходимо подумать о ее организационно-правовой форме предприятия. Принятое решение влияет на возможности для ведения определенных видов деятельности, достижение поставленных корпоративных целей, налоговая нагрузка, требования к начальному капиталу, правовые последствия в случае банкротства и другое.
Возможны несколько вариантов.
Представляет собой местную версию хорошо знакомого ООО. Созданное таким образом общество подходит для ведения бизнеса в небольших и средних масштабах. Кроме того, ее выбирают при регистрации семейных компаний. Термин «общество» предусматривает участие нескольких физических или юрлиц, которые объединяют свои ресурсы.
Если ООО создает один человек, он выбирает вариант S.L.U.
Требования к такой ОФП бизнеса минимальны. Размер начального капитала составляет всего 3 тыс. евро. Для управления работой нужен один директор, который может быть одновременно владельцем.
В этой стране функционирует много семейных бизнесов, которыми владеют несколько поколений. В них главную роль играет основатель с большим взносом в начальный капитал, а остальными долями равномерно владеют другие близкие.
Следующая распространенная форма ОПФ для ведения коммерческой деятельности на территории княжества — акционерное общество. Его основанием может быть один человек или группа людей, которые формируют начальных капитал путем покупки акций. Этот вариант подходит в случае, если бизнесмен планирует работать на международном рынке с крупными оборотами. Минимальный размер капитала — 60 тыс. евро.
Существует также форма АО, в которой все акции принадлежат одному владельцу. Оно называется S.A.U. Органом управления во всех случаях должен быть совет директоров как минимум из 3 членов. Это необходимо для обеспечения надлежащего управления юридическим лицом.
Законодательство княжества имеет одну особенность. Зарегистрировать компанию в Андорре можно одновременно в формате закрытого и открытого АО. То есть часть ценных бумаг предназначена для распределения между внутренними инвесторами, а часть размещаться для открытых торгов.
Такой вариант выбирают собственники, которые хотят принимать участие в операционном управлении собственным бизнесом. Компания представляет собой аналог «кооператива», где основной капитал распределен между участниками. Каждый влияет на принятие решений и влияет на развитие компании.
Особенность этой ОФП в том, что собственники несут ответственность по обязательствам всем своим имуществом. Причем долги распределяются между всеми партнерами. Это можно изменить, заключив между собой отдельное соглашение, в котором указаны права, обязанности и ответственность каждого.
Кооператив является единственным вариантом юридического лица, для которого не установлены минимальные требования к капиталу. Это удобно, когда основатели хотят открыть бизнес в Андорре с минимальными вложениями.
Кто может открывать компанию
Собственником юрлица в княжестве может быть физическое лицо или компания. Это право имеют граждане страны и нерезиденты, а также иностранные юридические лица. В последнем случае обязательным условием является назначение физического лица, которое будет официально представлять интересы компании в Андорре.
Дополнительный плюс в том, что зарегистрированная компания не обязана использовать наемный труд. В качестве юридического адреса можно указать арендованный офис или обычную жилую квартиру, которая принадлежит инвестору.
Документы для регистрации
Хотя княжество и не входит в ЕС, эта страна находится рядом с государствами ЕС и строго придерживается законодательства о борьбе с отмыванием преступных доходов. При открытии компании основатели должны предоставить документы, которые доказывают прозрачность их намерений и законность получения размещаемого капитала.
Для прохождения процедуры собственникам придется предоставить следующие документы:
- Копии документов, которые подтверждают личность основателей или регистрацию юридического лица — учредителя;
- Документацию, которая поясняет профиль работы, выбранную модель работы и т.п. Форма и содержание документа строго не определены.
- Решение о создании компании;
- Устав с изложением прав и обязанностей участников, порядка управления, ликвидации и реорганизации компании;
- Документы, подтверждающие наличие у компании юридического адреса;
- Квитанции об оплате государственных пошлин.
Все официальные бумаги нужно легализовать в установленном порядке. В княжестве действует упрощенный порядок, поэтому достаточно использовать апостилирование согласно Гаагской конвенции.
Последовательность действий для создания бизнеса
Создать компанию в Андорре можно самостоятельно или через посредника, который будет представлять интересы основателя по доверенности. Причем во втором случае не обязательно даже постоянно проживать в княжестве.
Несмотря на простоту, этот процесс имеет несколько нюансов и проходит в строго закрепленной последовательности.
После этого документы подаются государственному регистратору в установленном порядке.
Обратите внимание, что при регистрации компании в Андорре нерезидентом необходимо предоставлять документы, переведенные на итальянский язык. Причем перевод должен быть сделан официально и подтвержден в установленном порядке.
Процесс открытия бизнеса обычно не вызывает проблем, если его собственник строго придерживается местных требований. Когда его знаний недостаточно для прохождения процедуры самостоятельно, лучше пригласить для сопровождения квалифицированного посредника.
Свяжитесь с нашими специалистами
Налогообложение княжества
Основания причина, по которой предприниматели хотят вести бизнес в Андорре — уменьшенная налоговая нагрузка без нарушения местного и международного законодательства.
В княжестве взимаются несколько налогов, но в большинстве случаев их ставка существенно ниже, чем в других странах Европейского союза.
Юридические лица отчисляют с полученной прибыли налоговые платежи в размере от 2 до 10%. Один этот факт делает открытие компании в Андорре одним из самых выгодных бизнес-решений. Например, от дохода в 100 тыс. евро придется заплатить не более 10 тыс., в то время как в других юрисдикциях эта сумма может быть в 2–3 раза больше.
Дополнительный плюс в том, что местные власти способствуют развитию новых предприятий и предоставить им налоговые льготы в течение первого года после регистрации в размере до 50%. Если доход только зарегистрированной компании не превышает 100 тыс. евро, то ей необходимо уплачивать налоги по еще более выгодной схеме:
- 5% при получении дохода до 50 тыс. евро;
- 10% на остальную часть.
В княжестве Андорра размер налога на добавленную стоимость является одним из самых низких в Европе. Если в соседней с этой страной Испании необходимо перечислять в бюджет 21% НДС, то здесь ставка составляет всего 4,5%.
Но и из этого правила есть исключения в зависимости от вида производимых и реализуемых товаров:
- 0% на товары и услуги в сфере образования и здравоохранения;
- 1% на СМИ и продукты, за исключением алкогольных напитков;
- 2,5% на туристические услуги и произведения искусства.
Обратите внимание, что юрлица, которые предоставляют банковские и финансовые услуги, должны платить НДС в размере 9,5% от добавленной стоимости.
Еще один плюс юрисдикции Андорра — комфортные условия для инвестирования. Они создаются, в том числе, благодаря льготному налогообложению определенных разновидностей инвестиций.
В большинстве случаев инвестору, который получает прибыль от вложений, придется платить до 10% налога на доходы физлиц. Но для некоторых категорий сделаны исключения. Например:
- Доход от продажи ценных бумаг АО при условии, что их доля составила менее 25% от общего капитала, не облагается налогами;
- Прибыль от продажи активов, которые находились в собственности продавца более 10 лет, также не требует уплаты налога.
Если инвестор вкладывает средства в экономику княжества, в том числе покупает и продает облигации или получает дивиденды от участия в местных компаниях, он тоже не будет оплачивать налог.
В этой стране отсутствует такой налог, что идет в разрез законодательству большинства европейских стран. Многие из государств ЕС взимают до 2% от имеющихся активов. Если разместить их в Андорре, нести дополнительные траты не придется.
Налоговое законодательство Андорры предоставляет много плюсов предпринимателю и инвестору, который хочет получать доход от вкладываемых средств. Грамотное использование предоставляемых льгот увеличивает получаемый доход без использования «серых» схем снижения налоговой нагрузки.
Вопросы двойного налогообложения
Плательщики налога на добавленную стоимость на территории княжества должны строго придерживаться правил сдачи отчетности в налоговые органы. Во избежание нарушений установленных правил лучше пользоваться для этого услугами местного налогового эксперта. Ошибки в подготовленных отчетах могут повлечь за собой уголовную ответственность.
Если компания использует наемный труд, необходимо зарегистрировать ее в фонде социального обеспечения. Особенность местного законодательства в том, что выплаты разделяются между работодателем и его сотрудником.
Местные нормативно-правовые акты не требуют проживания в Андорре на протяжении 183 дней для получения статуса налогового резидента. Однако при подаче личных деклараций нужно указать, что основную часть платежей плательщик выплачивает здесь.
Например, французы, испанцы и жители некоторых других европейских стран имеют такие преимущества. Но резиденты Великобритании или Каналы лишены такого права. Проблемы возникают и с гражданами США, так как эта страна требует уплачивать налог независимо от места получения прибыли.
По этой причине при решении вопроса об исключении двойного налогообложения нужно пользоваться помощью профессионального консультанта. Лучше всего обратиться к компании-посреднику, которая регистрирует юрлица в Андорре. Они могут дать консультацию о том, какие преимущества получит владелец юрлица с точки зрения уплаты налогов.
Несмотря на определенные нюансы, княжество продолжает оставаться одной из самых привлекательных зон для ведения бизнеса, в том числе и благодаря сниженным ставкам налогов.
Бухгалтерский учет хозяйственной деятельности
Система бухгалтерского учета на территории страны в целом схожа на ту, что используется в других европейских странах. Все компании обязаны фиксировать результаты хозяйственной деятельности согласно законодательству и отчитываться о ней в государственные органы.
Для ведения учета рекомендуется приглашать квалифицированных бухгалтеров, знакомых с местным законодательством. В этом случае владелец юридического лица получит следующие преимущества:
- Гарантированное соблюдение стандартам. Андоррская бухгалтерская система соответствует международным стандартам финансовой отчетности. Благодаря этому юридические лица могут без проблем проходить внешний аудит и предоставлять данные инвесторам для привлечения дополнительного капитала. Прозрачность хозяйственной деятельности способствует поиску международных партнеров.
- Уменьшение налоговой нагрузки. Привлечение грамотного бухгалтера на этапе открытия бизнеса в Андорре позволит сократить налоговые отчисления благодаря грамотному выбору ОПФ, использованию предоставляемых льгот и налоговых стимулов.
- Ускорение развития. Качественное обслуживание хозяйственной деятельности позволяет увеличить темпы роста прибыли и получить конкурентное преимущество на местном, европейском и международном рынке.
Часто задаваемые вопросы
Законодательство не требует личного присутствия владельца компании при прохождении процедуры его открытия. Он может постоянно проживать в Испании, Франции ил идругой страны. Основное требование — строго придерживаться норм законов, принятых для противодействия отмыванию преступных доходов.
Регистрация юрлица в форме ООО требует формирования начального капитала в размере 3 тыс. евро. Если создается АО, понадобится 60 тыс. Однако к этой сумме нужно прибавить расходы на оплату государственных пошлин, услуг нотариуса и компании-посредника.
На длительность описанной процедуры влияет несколько внешних факторов, которые невозможно предсказать заранее. Чаще всего задержки возникают из-за медленного выполнения госорганами или банками своих функций, скорости ответа на подаваемые запросы. В большинстве случаев понадобится от 2 до 3 месяцев.
Да, перенос юридического лица из другой юрисдикции на территорию княжества возможен. Но эта процедура очень сложная и занимает много времени, предусматривает привлечение юристов, специализирующихся на этом процессе.
Более простой вариант — ликвидировать юрлицо в другой юрисдикции и открыть новое на территории Андорры.
Официально эта юрисдикция не считается таковым. Местные власти предпринимают меры, направленные на увеличение прозрачности и законности процедур, а также на противодействие отмыванию доходов. Регистрировать здесь компанию можно для уменьшения налоговой нагрузки, получения резидентства и более простого сотрудничества с партнерами из ЕС.
Заключение
Регистрация компании в Андорре — это возможность вести бизнес в Европейском союзе, получая одновременно льготы при уплате налогов. Владельцы юрлиц могут рассчитывать на получение местного резидентства, которое позволит им экономить на налоге на доходы физических лиц и налогообложении капитала.
Если вам нужно открыть юрлицо в этой юрисдикции, обращайтесь к специалистам YB Case. Они решат эту задачу «под ключ», освободив вас от прохождения множества бюрократических процедур и сократив время на получение нужных документов.
Открыть счет в Андорре 
