Что нужно знать о публичном раскрытии бенефициаров в 2018 году?

В последнее время очень много говорят о публичных реестрах для бенефициаров, но мало кто до конца понимает о чем идет речь. Более того, многие связывают публичное раскрытие бенефициара с соглашениями стран об автоматическом обмене налоговой информацией и «Законом о борьбе с отмыванием денег».

Данные процессы на сегодняшний день не имеют ничего общего и никак не связаны.

При автоматическом обмене информацией (не путать с понятием «раскрытие контролирующих лиц компании») – данные собирают банки и перенаправляют их в налоговую службу государства. Последняя, в свою очередь, обменивается такой информацией с налоговыми организациями других стран.

Банки могут использовать данные из открытого (публичного) реестра контролирующих лиц компании с целью узнать лучше своего клиента, но не более. Упоминая бенефициаров, стоит уточнить кто именно попадает под это определение.

Итак, бенефициар:
  • владеет свыше 25% акций компании. Тут необходимо учесть, что в некоторых юрисдикциях данный порог снижен;
  • имеет свыше 25% прав голоса;
  • может назначать большинство директоров или контролировать их назначение (отставку);
  • имеет большое влияние на компанию.
Регистры бенефициаров разделяют на:
  1. Публичные (открытые). Реестр готовит компания, а регистрационный агент или секретарь передает информацию в госорганы.
  2. Непубличные (закрытые).

Реестр ведет компания и хранит копию или оригинал сведений у регистрационного агента, секретаря или другого ответственного лица.

Публичное раскрытие бенефициара предполагает внесение в регистр следующих данных:

  • ФИО;
  • дата рождения;
  • место жительства;
  • адрес, по которому доставляются официальные документы;
  • дата получения бенефициаром прав на компанию, способ владения, форма контроля.

Реакция бизнесменов весьма предсказуема: многие из них понимают, что подобная публичная информация может нанести вред их деловой репутации или повлечь за собой финансовые потери. В тоже время, подавая неточные или неправильные сведения в публичный реестр, есть риск попасть в немилость банкам – желающие открыть счет в европейском банке или открыть счет в банке Азии вероятнее всего получат отказ.

В некоторых случаях в форму вносятся сведения о профессиональных навыках и гражданстве.

Несоблюдение требований законодательства о раскрытии информации – повлечет за собой наложение санкций на компании и должностных лиц.

Какие могут быть санкции со стороны госорганов страны, где зарегистрирована компания

В зависимости от вида нарушений, ответственное лицо может понести административную или уголовную ответственность. В первом случае, вас обязуют выплатить штраф, а во втором – штраф, закрытие компании и даже наказание в виде лишения свободы.

На кого ложится ответственность за неподачу информации

По факту такую ответственность несет компания в лице директора. Однако, при наличии соглашений с подтверждением фактических полномочий третьего лица, все чаще в судебной практике встречаются процессы, направленные на наказание такого лица.

Будут ли попадать в реестр «старые» бенефициары

В большинстве случаев регистратору необходимо указывать текущих бенефициаров. Но возникали ситуации, на примере Белиза, когда требовалось указать сведения о предыдущих владельцах компании.

Какие юрисдикции уже ввели необходимость публичного реестра

Раскрытие владельцев компании публично уже происходит в некоторых популярных среди бизнесменов юрисдикциях. Среди них:

  • Великобритания. Введение реестра тут состоялось еще 2 года назад. Информация доступна онлайн каждому;
  • с этого года необходимо также раскрыть имена бенефициаров в Латвии. Информация доступна всем заинтересованным, но при внесении некоторой суммы госпошлины;
  • раскрытие имен бенефициаров на Мальте введено в первых числах этого года и предполагает доступ к реестру только местным компетентным органам. Любое заинтересованное лицо может получить доступ по письменному запросу, если он связан с реализацией мер, направленных на соблюдение законодательства по борьбе с отмыванием денег;
  • раскрытие владельцев компании в Гонконге стало необходимостью с 2018 года. Доступ имеют местные компетентные органы;
  • публичное раскрытие бенефициаров в Сингапуре требуется с 2017 года. Доступ имеют местные компетентные органы;
  • раскрыть бенефициаров на Сейшелах – необходимо с 2016 года. Доступ имеют местные компетентные органы
  • раскрыть владельцев компании на Белизе – нужно с 2017 года. Доступ имеют местные компетентные органы.
Помощь YB Case

Если вас интересует консультация по выбору юрисдикции — обращайтесь к нашим специалистам. Также если у вас остались вопросы касательно того, что представляет собой публичный или непубличный реестр, вы можете узнать на консультации у сотрудников нашей компании. Свяжитесь с нами по контактам, что указаны на сайте.