Отримання банківської ліцензії в Таїланді

Отримання банківської ліцензії в Таїланді — це зважене рішення для освоєння ринку Південно-Східної Азії, який стрімко розвивається, що дозволяє зайняти домінантні позиції в одному з перспективних фінансових центрів регіону. Таїланд демонструє стабільне економічне зростання, у країні активно розвивається цифрова інфраструктура, а законодавці інтегрують інноваційні рішення у фінансовий сектор. У зв’язку з цим держава стає запитуваним напрямком для міжнародних гравців фінансового сектору, які прагнуть не лише розширити бізнес, але й закріпитися на довгострокову перспективу.

Процес ліцензування банків у Таїланді включає юридичну експертизу, перевірку структури власності, відповідність вимогам щодо капіталу, а також подання доказів готовності працювати в інтересах національної економіки. У цій статті я докладно роз’яснюю, як отримати банківську ліцензію в Таїланді, які закони регулюють фінансову діяльність, а також на що звертають увагу наглядові органи під час розгляду заяв.

Регулювання банківської діяльності в Таїланді

Головним законодавчим актом є Financial Institutions Business Act 2008 — закон, який встановлює головні положення для банків. На його основі національні відомства формують систему регулювання, де кожна ланка підпорядкована єдиній меті — створенню стабільного, прозорого та конкурентоспроможного банківського середовища.

Тим особам, котрі зацікавлені у відкритті банку в Таїланді, важливо знати, що рішення про схвалення заяви ухвалює Міністерство фінансів, а попередній і детальний аналіз документів здійснює Центральний банк. Особливу увагу органи контролю приділяють питанню, наскільки майбутній банк відповідає стратегічним державним інтересам. На відміну від низки інших юрисдикцій, де перевірка зводиться насамперед до підтвердження капіталу та кваліфікації керівництва, законодавці Таїланду роблять акцент на змісті бізнес-моделі.

Заявник на отримання ліцензії для банку в Таїланді має довести, що його фінансова організація сприятиме покращенню економічних показників — підтримці ринку праці, впровадженню цифрових рішень, а також інноваціям у сфері управління ризиками. Такий підхід відображає державну політику, спрямовану не лише на стабільність банківського сектору, а й на його розвиток відповідно до глобальних трендів.

Регулювання банків у Таїланді передбачає суворі стандарти відбору акціонерів та перевірки їхнього капіталу. Усі інвестори з істотним рівнем контролю зобов’язані пройти перевірку на благонадійність та підтвердити легальність походження вкладень. Кандидат на отримання банківської ліцензії в Таїланді зобов’язаний підготувати та подати детальний бізнес-план. Документ має включати фінансові прогнози, опис активів і зобов’язань, концепцію управління ризиками, заходи з кібербезпеки. При цьому регулятор аналізує, чи здатна структура працювати стабільно та безпечно в довгостроковій перспективі.

Крім того, окрема увага приділяється внутрішнім регламентам. Кожен новий банк зобов’язаний впровадити комплекс процедур AML/KYC, побудувати систему внутрішнього аудиту, а також розробити механізми контролю ризиків. Ці вказівки відповідають міжнародним стандартам і є обов’язковими до виконання, що ще раз підтверджує прагнення органів контролю Таїланду інтегрувати країну до глобальної фінансової системи.

Вимоги для отримання банківської ліцензії в Таїланді

Отримання ліцензії на банківську діяльність у Таїланді — це процес, що супроводжується суворими регуляторними вимогами. Один з головних приписів, який має виконати іноземний заявник, що бажає отримати ліцензію для банку в Таїланді, — внести на рахунок у місцевому банку визначену суму статутного капіталу, що є не лише гарантією платоспроможності, а й показником готовності банку справлятися з викликами ринку в довгостроковій перспективі.

Не менш серйозною умовою є прозорість походження коштів. Потенційні акціонери повинні довести, що капітал сформували законні джерела. Такий підхід мінімізує ризики відмивання коштів і сприяє зміцненню довіри до банків країни.

Особи, які планують отримати ліцензію на банк у Таїланді, зобов'язані враховувати міжнародні стандарти регулювання, зокрема вимоги Базель III. Це стосується таких речей: коефіцієнта достатності капіталу, норм ліквідності та механізмів покриття ризиків. Регулятор очікує, що банк матиме не лише значний стартовий капітал, а, безумовно, продемонструє стратегію його збільшення в найближчі роки. Найбільше це стосується організацій, які орієнтуються на цифрові ринки та нові фінансові продукти.

Окрім цього, необхідно надати документальне підтвердження депонування капіталу. Це досягається шляхом подання звітності, завіреної аудиторами, та підписаних декларацій акціонерів. Закон розмежовує категорії так званих основних і значних власників часток. Наприклад, інвестор, який володіє не менше, ніж 20% акцій, зобов’язаний підтвердити платоспроможність і ресурсну підтримку банку навіть у кризові періоди.

Звертаю вашу увагу на те, що банки зобов’язані регулярно звітувати перед Bank of Thailand, підтримувати внутрішні механізми контролю та забезпечувати достатній рівень капіталу для покриття можливих ризиків. Порушення цих правил загрожує санкціями до відкликання ліцензії.

Як отримати банківську ліцензію в Таїланді

Оформлення банківської ліцензії у Таїланді є багаторівневим процесом, який контролюється Мінфіном та Центральним банком. Початковим кроком є реєстрація юридичної особи у формі відкритого акціонерного товариства або створення дочірньої компанії іноземного банку. На цьому етапі важливо правильно визначити структуру капіталу та організаційну модель майбутнього банку, оскільки це безпосередньо впливає на швидкість і успішність ліцензування.

Після реєстрації пакет установчих документів направляється до Міністерства фінансів для перевірки. Заявка на отримання банківської ліцензії у Таїланді до Центрального банку подається разом з бізнес-планом із розрахунками фінансових показників, інформацією про структуру акціонерів і капітальні ресурси, відомостями про топменеджмент, а також даними про ІТ-інфраструктуру та реалізовані рішення з управління ризиками. Розгляд проходить у кілька етапів:

• перевірка джерел капіталу та особистості акціонерів;
• оцінка представленої бізнес-моделі та стратегії зростання;
• прийняття Мініфіном рішення про видачу ліцензії.

Досвід свідчить, що процес отримання банківської ліцензії у Таїланді в середньому триває близько дев’яти місяців, проте строки можуть суттєво варіюватися. Для великих організацій зі складною структурою та широкою мережею операцій процес може розтягнутися до півтора року. Цей тривалий строк зумовлений необхідністю ретельної перевірки фінансової стійкості, кваліфікації керівного складу, відповідності міжнародним правилам комплаєнсу та антикорупційній політиці.

Для інвесторів, які розглядають вихід на цей ринок, ключовим фактором успіху є залучення досвідчених юридичних консультантів, здатних забезпечити повний супровід у процесі отримання банківської ліцензії в Таїланді.

Оподаткування банків у Таїланді

Таїландська фіскальна система базується на положеннях Кодексу про доходи (Revenue Code), який регулює корпоративне та непряме оподаткування, а також встановлює спеціальні фіскальні режими. Фінансові установи зобов’язані сплачувати корпоративний податок (CIT), стандартна ставка якого становить 20 % від чистого прибутку, отриманого в країні. Для малого та середнього бізнесу діє диференційована шкала оподаткування. Якщо сплачений капітал нижчий за поріг у 5 млн бат, а річний дохід не перевищує 30 млн бат, застосовується прогресивна система ставок:

• повне звільнення від оподаткування прибутку до 300 000 бат;
• пільгова ставка 15 % на прибуток до 3 млн бат;
• стандартна ставка 20 % на суми понад цей рівень.

Для банків, які використовують механізм International Banking Facilities, доходи від міжнародних операцій можуть оподатковуватися за зниженою ставкою 10 %. Починаючи з 1 січня 2025 року в країні введено глобальний мінімальний податок для транснаціональних корпорацій (15 %). Ця норма спрямована на запобігання агресивному податковому плануванню та гарантує, що великі гравці з оборотом від 750 млн євро не зможуть знижувати ефективну ставку нижче встановленого рівня навіть при використанні пільг чи спеціальних режимів.

У сфері опосередкованого оподаткування важливим аспектом для тих, хто планує отримати банківську ліцензію в Таїланді, є відсутність податку на додану вартість, оскільки фінансові послуги не підпадають під відповідні обмеження. Натомість застосовується податок на бізнес (Specific Business Tax), який регулює фінансові операції, що не підлягають оподаткуванню ПДВ.

Рада інвестицій Таїланду (BOI) пропонує пільги, зокрема звільнення від податку на прибуток (CIT) строком до 8–13 років залежно від галузі та значущості проєкту. Ці заходи актуальні для банків та фінтех-компаній, які розвивають інноваційні рішення. Водночас правило про глобальний мінімальний податок обмежує можливість великих корпорацій знижувати реальну ставку нижче 15%. Крім того, у цій юрисдикції діє система утримання податку у джерела (Withholding Tax), яка застосовується до ключових видів виплат. Дивіденди оподатковуються за ставкою 10%, відсотки — 1%, роялті — 3%. Для комісійних та професійних послуг встановлені ставки 3% при виплатах місцевим компаніям та 5% при виплатах іноземним організаціям без філії в країні.

Отримання ліцензії віртуального банку в Таїланді

Впровадження моделі віртуальних банків у Таїланді стало одним з найпомітніших кроків у розвитку фінансового сектору регіону та фактично ознаменувало новий етап еволюції банківських послуг в Азії. У 2023 році Bank of Thailand представив нові настанови щодо ліцензування віртуальних банків у Таїланді, які існують виключно у цифровому просторі та не мають традиційних фізичних відділень. У нормативних актах було введено офіційний термін «цифрова банківська ліцензія Таїланду», ця ліцензія надається обмеженій кількості суб’єктів після детального аналізу їхньої бізнес-моделі.

Основна мета створення віртуальних банків — розширення доступу до фінансових інструментів для населення, включно з тими, хто раніше мав обмежені можливості отримання банківських послуг. Зокрема, віртуальні банки мають орієнтуватися на необслуговуваних і недостатньо обслуговуваних клієнтів, таких як-от: малі та середні підприємства (МСП), фізичні особи з нестабільним доходом, а також люди без кредитної історії або з неформальною заборгованістю.

У березні 2024 року Центральний банк оприлюднив оновлені критерії для компаній, які претендують на отримання ліцензії віртуального банку у Таїланді. Відповідно до цих правил заявка повинна супроводжуватися підтверджувальними документами, детальною інформацією про компанію та планом розвитку цифрового банку.

Після попереднього затвердження Міністерством фінансів кандидати зобов’язані продемонструвати:

• фінансову стійкість та достатній капітал (оплачений статутний капітал у розмірі 5 млрд батів та плани збільшення капіталу щонайменше до 10 млрд батів після початкового періоду діяльності);
• наявність сучасних інформаційних технологій та систем безпеки;
• ефективні механізми управління ризиками;
• готовність розпочати повноцінні операції протягом одного року з моменту затвердження ліцензії.

Регулятор очікує від заявників на отримання ліцензії на віртуальний банк у Таїланді забезпечення стабільної ІТ-системи, підтвердження опрацьованої стратегії кібербезпеки, здатності впроваджувати інструменти ризик-менеджменту на рівні традиційних фінансових установ. Кандидати повинні мати:

• Ресурси для підтримки операцій віртуального банкінгу відповідно до бізнес-моделі та плану.
• Знання та досвід ведення бізнесу із застосуванням технологій і надання послуг через цифрові канали.
• Досвід, що демонструє здатність отримувати доступ, управляти та використовувати дані, зокрема розробку систем або підключень до даних для спрощення дій користувачів, які дозволяють їм використовувати власні дані для проведення транзакцій з іншими постачальниками.

Віртуальні банки мають мати штаб-квартиру на території Таїланду. Віртуальним банкам заборонено використовувати депозитні, кредитні або банківські системи, які працюють через інтернет, спільно з іншими фінансовими організаціями, як національними, так і міжнародними. Це правило гарантує прозорість і незалежність операцій нових банків. Попри цифровий формат, віртуальні банки підлягають суворому регулюванню з боку Центрального банку Таїланду, як і традиційні комерційні банки. Регулятор контролює дотримання фінансових стандартів, безпеку операцій і стійкість до ризиків.

З впровадженням концепції digital banking фінтех-компанії отримали можливість безпосередньо працювати з клієнтами по всій території держави, використовуючи повністю віртуальні платформи та створюючи інноваційні продукти без необхідності інвестувати у досить дорогу мережу відділень. Цей крок посилив конкуренцію та розширив доступ громадян до сучасних фінансових сервісів. Однак отримання ліцензії digital bank у Таїланді пов’язане з низкою суворих вимог.

Іноземні компанії виявляють особливий інтерес до нової форми ліцензування, оскільки віртуальний банк забезпечує можливість швидшого та дешевшого виходу на ринок, знижуючи витрати на матеріальну інфраструктуру. Все ж таки, вимоги до акціонерів, джерел капіталу та досвіду управлінської команди залишаються на рівні традиційних банків. Впровадження ліцензії віртуального банку у Таїланді розширює можливості для національних фінтех-компаній і іноземних суб’єктів господарювання, стимулюючи конкуренцію та підвищуючи рівень доступності фінансових послуг.

Висновок

Отримання банківської ліцензії у Таїланді — це тривалий і детально регламентований процес. Зазвичай він триває від 12 до 18 місяців і включає кілька послідовних етапів, на кожному з яких перевіряється відповідність заявників встановленим нормам. Важливе значення має не лише правильна підготовка документації, а й репутація акціонерів, здатність підтримувати капітал на рівні, визначеному регулятором.

Для тих, хто готовий відповідати цим вимогам, Таїланд відкриває широкі перспективи. Ліцензія банку у Таїланді надає можливість не лише працювати в інтересах внутрішньої економіки, а й вибудовувати позиції на міжнародній арені. Таким чином країна стає привабливою для інвесторів, які розглядають банківський сектор для реалізації довгострокових проєктів. Моя команда фахівців у сфері міжнародного фінансового права готова взяти на себе повне супроводження процедури отримання банківської ліцензії у Таїланді. Ми забезпечимо підготовку необхідних документів, налагодимо комунікацію з регуляторними органами та прослідкуємо за виконанням усіх вимог, встановлених законодавством.