在税收优惠的国家注册公司

目前，许多国家都在积极发展旨在支持创业和吸引外国投资的商业基础设施。各国政府都认识到，创造有利于企业发展的环境，促进经济增长和创造就业，具有重要意义。 选择合适的司法管辖区在海外注册公司是企业发展战略的重要一步。

在世界各地，新企业都会受到不同程度的繁文缛节和监管，难以驾驭。在选择开办公司的司法管辖区时，人们通常会考虑到在国外开设新公司所需的启动成本、开办公司的难易程度，即注册程序的时间和复杂程度、国家收费金额、所需最低资本等。

此外，还必须考虑为外国公司开设银行账户的能力、适用于商业用途房地产的商业税率、移民签证条件，当然还有纳税义务。同时，对于企业来说，选择税收制度优惠的国家可能意味着巨大的经济利益。低税率可以提高公司的盈利能力和竞争力，从而腾出更多资源用于投资发展和创新。稳定透明的税收制度可降低企业风险，提高财务战略的可预测性。

选择合适的司法管辖区开展业务可能还取决于行业、国际扩张战略和公司的长期目标。例如，对于技术部门的公司来说，获得创新体系和高技能专业人员的支持非常重要，而对于从事贸易的公司来说，市场和物流则是特别优先考虑的问题。

请注意，全球商界的许多成员都对在欧洲开办企业感兴趣。 欧洲空间是一个充满活力的发达地区，拥有庞大的市场、可靠的银行系统、高度专业化的人才库以及发达的基础设施和物流。

在欧洲注册公司有利于与世界各地的合作伙伴开展业务。外国公司和交易方更愿意与来自发达国家和经济稳定国家（大多数欧洲国家都是如此）的合作伙伴合作。

本文将介绍欧洲哪些地方的税收最优惠。

欧洲哪些国家的税率最优惠？

税收政策会对决定在哪里开办海外企业产生重大影响。选择具有特殊税制的司法管辖区可以节省大量资金，使企业更有效地发展。

在决定在欧洲哪些国家注册公司税负适中时，还应考虑其他一些因素，包括对新公司的现有激励措施、利用双重征税机制的可能性、对非居民公司的现有优惠、对某些类型企业的特殊优惠、以限制所得税的形式为中小型企业提供的优惠。

此外，企业家的纳税义务在很大程度上取决于其税收居民所在国的税收制度以及商业活动的具体情况。2024 年欧洲各国的税收在许多方面仍然存在差异，反映了该地区经济和政治模式的多样性，这可能会对实体的财务状况产生重大影响。

在这种情况下，马德拉、马耳他和塞浦路斯这三个欧洲司法管辖区跻身于对外国人征收低税或可通过退税计划和税收抵免收回部分税款的国家之列。前两个国家提供稳定和有吸引力的商业环境，包括为国际公司提供税收优惠。它们提供了一系列工具和机制，帮助优化税收，为企业创造有利的金融环境。

这些司法管辖区不仅拥有优惠的税率，还拥有发达的基础设施、进入国际市场的机会以及对企业的高度法律保护。在马耳他开办公司可以获得税收抵免，从而使实际税率较低（可降至 5%），这对商人很有吸引力。马德拉作为葡萄牙的一部分，通过马德拉国际商务中心提供独特的税收优惠。

塞浦路斯曾经是注册企业的热门目的地，但现在却面临着许多经济和政治挑战。如今，选择塞浦路斯作为企业注册地，与其说是出于商业利益，不如说是出于永久居住的愿望。

在马德拉注册公司

在马德拉注册公司越来越受欢迎。马德拉是最有吸引力的商业发展地之一，尤其是对于那些寻求稳定和有利投资条件的人来说。

马德拉是葡萄牙的一部分，因此也是欧盟的一部分。它获得了欧洲集团提供的许多优势，如自由进入欧盟市场和获得财政支持。也就是说，设在马德拉的公司可以进入欧盟单一市场。这意味着商品、服务、资本和劳动力在欧盟成员国之间自由流动。 与此同时，欧盟的劳动力自由流动允许马德拉的公司吸引来自其他欧盟成员国的技术专业人员，而无需获得工作签证。

此外，马德拉还可利用各种欧洲基金和方案，为基础设施、教育、创新和其他部门的发展提供财政支持。 作为欧盟的一部分，马德拉可以从欧盟与其他国家和地区签订的贸易协定中获益。这为货物和服务的进出口提供了便利。这些因素有助于吸引投资，刺激岛屿经济增长。

主要优势之一是该地区的银行系统。在葡萄牙银行为马德拉合并的公司开设银行账户，不仅可以进入国际金融市场，还能提供高度的安全性。葡萄牙银行在国际上享有盛誉。马德拉没有银行方面的问题，这有助于方便经商和减少行政障碍。岛上的银行服务范围广泛，从为企业客户提供服务到为投资和资产管理提供专门的金融工具。

此外，马德拉还被评为税收制度最好的国家之一。该群岛提供税收优惠，包括降低税率和特别奖励措施，吸引了众多初创企业和国际 IT 企业。除了税收优惠政策外，选择葡萄牙作为从零开始创办 IT 公司的司法管辖区还受到以下因素的影响，开户时银行合规手续简化，符合 Startup Portugal 计划的资格，该计划可根据年轻企业家项目的创新和发展潜力向其发放葡萄牙居留许可。

国际商务中心（MIBC）在此成立，旨在促进该地区的经济和社会进步。在马德拉国际商务中心注册公司可享受多项税收优惠。

首先，这些激励措施的目标是使马德拉生产的产品和服务实现现代化、多样化和国际化。 这有助于扩大该地区的经济组合，适应现代全球市场的要求。其次，激励措施旨在帮助该地区的企业克服因地处偏远而带来的结构性劣势。这包括补偿当地市场的偏远性和特殊性可能造成的经济负担，并为企业发展提供有利条件。

MIBC 制度为公司及其股东带来了巨大利益，特别是由于法定公司所得税（CIT）税率为 5%。这些优惠适用于已获得 MIBC 许可证的公司，有效期至 2027 年 12 月 31 日。这使企业能够减少税负，从而增强其财务实力和市场竞争力。

要获得优惠资格，公司必须满足以下要求之一：

• 在开业后六个月内提供 1 至 5 个空缺职位，在开业后两年内固定资产投资额达到或超过 75,000 欧元；
• 在运行的头两年中，开放 6 个或更多的空缺。

5% 的税率仅适用于以下应税收入金额，由创造的工作岗位数量决定（如下图所示）。

在这一制度下，公司通过将所得税标准税率从目前的 14.7% 降至 5%而获得的税收减免设有年度上限（如下图所示）。

除了在 2027 年前享受 5%的优惠税率外，在马德拉自由贸易区内开办制造业公司，还可享受应纳税所得额 50%的优惠，前提是至少满足以下两个条件：

• 通过产品、生产工艺或商业模式的技术创新，为地区经济的现代化做出贡献；
• 通过引入新的高附加值活动，实现该地区经济的多样化；
• 吸引高素质的人力资源；
• 为改善环境做出贡献；
• 创造 15 个就业岗位，为期至少 5 年。

此外，公司还将受益于进口税暂停制度，即未在欧盟注册的原材料和部件只有在最终产品离开马德拉自由贸易区时才需缴纳进口税。

应该指出的是，某些活动被明确排除在这一制度之外。这些企业包括从事集团内部活动的企业，如总部、商业和管理咨询公司；金融和保险行业的企业（也有其他例外情况）。

在马德拉 MIBC 注册公司可使您在各种文件、合同和其他须公开注册的交易中免征 80% 的印花税。享受这一特权的条件是其他参与者不在葡萄牙居住或在 MIBC 的法律框架内运作。

在马耳他注册公司

马耳他多年来一直是欧洲最安全、最具吸引力的经商地之一。它是一个进步的国际商业和金融中心。 作为欧盟成员国，马耳他的法律与欧洲法律同步。虽然马耳他的公司维护成本和税负高于其他一些司法管辖区，但在这里注册公司的好处往往大于成本。

主要优势之一是进入世界上最发达的市场之一（欧盟市场）。在马耳他注册的公司可以与其他欧盟成员国自由贸易，没有额外的关税或贸易壁垒，使其在国际舞台上更具竞争力。

随着马耳他发展金融技术能力，当地监管机构和政府支持发展创新集群，这反过来又有助于吸引投资和新的参与者进入该行业，金融科技行业正吸引着特别的关注。马耳他的目标是成为欧洲领先的金融技术创新中心，不仅为初创企业和公司提供法律和监管支持，还提供专业基础设施和技术平台。

得益于这种方法，马耳他已经吸引了国际投资者和热衷于利用其独特机会测试和实施创新金融技术的公司的关注。对金融科技的重视不仅促进了本国经济的发展，也为其作为开发金融领域创新解决方案的全球领先中心的声誉提供了支持。

马耳他还拥有高水平的法律和金融专业知识。银行业发展良好，为企业提供广泛的金融服务和支持。虽然正如我们所说，马耳他被认为是一个创业和经营成本高昂的国家，尤其是企业所得税高达 35%，但马耳他的优势之一是其特殊的退税制度，允许公司利用各种企业税收策略来减轻税负。

在马耳他注册外资公司可以获得退税。在这种情况下，可以申请 6/7 的公司税退税，实际税率为 5%。就特许权使用费和利率而言，有时会有 5/7 的退税，因此最终税率为 10%。

优惠的税收政策有助于吸引来自不同国家的人才和创新者。此外，马耳他还为设立控股公司提供了大量机会，制定了有利的知识产权立法，并为国际业务提供了完善的基础设施，包括银行服务、金融咨询服务和物流。

在塞浦路斯注册公司

过去，塞浦路斯因其税收优惠政策和相对简单的公司注册程序，一直是最受企业青睐的司法管辖区之一。选择该司法管辖区的主要原因之一是公司税。塞浦路斯是最适宜经商的低税率国家之一，因为该岛的企业所得税税率为 12.5%，非居民公司只对在塞浦路斯共和国境内赚取的收入征税。

然而，近年来情况发生了巨大变化。如今，在塞浦路斯开办公司往往是一种不合理的选择。首先，在塞浦路斯组织和管理企业可能会产生与行政费用、法律和会计服务以及纳税义务相关的不可预见的成本。这些成本可能在一开始并不明显，但会对在岛上开展业务的总体成本产生重大影响。

公司可能面临额外的合规成本，包括内部和外部审计以及合规咨询的成本。此外，新的监管规范和政府机构控制的加强也增加了企业管理的难度。此外，随着竞争的加剧和全球化的发展，许多公司都在寻找维护成本更低的替代品。

值得一提的还有进行国际交易的困难，尤其是美元和欧元交易。不久前，开设塞浦路斯银行账户只需几周时间，但如今这一过程需要数月时间，而且并非总能保证成功。

目前，在塞浦路斯银行开户的程序复杂而漫长，需要银行进行彻底检查，耗费大量时间。这既是由于国家内部的变化，也是由于旨在打击洗钱的国际标准。

塞浦路斯银行在进行了一系列金融改革后，已开始对国际交易进行严格审查。现在，每笔交易都要经过严格审查，这不仅增加了处理时间，也增加了国际支付的难度。不仅对非居民本人，而且对其商业伙伴的检查规范都已收紧，并对资金流动的完全透明和会计核算提出了新的要求。

这些都导致了支付和金融交易的延误和困难，减缓了业务流程，并在与外国合作伙伴合作时造成了额外的困难。当地银行经理和监管机构加强审查可能会导致更多的检查和官僚主义障碍。这也会给公司带来不便和额外成本。

因此，在塞浦路斯注册企业的机会曾经似乎很有希望，但现在却面临着许多限制和复杂性，而企业家们对马耳他和（在启动和企业管理费用方面）更容易获得的马德拉岛的兴趣正在增长。

下表比较了三个管辖区的税负情况。

与塞浦路斯或马德拉相比，马耳他的税负似乎要高得多（企业所得税基本税率为 35%），但事实上，最近的法律给予了特定行业的公司更多的灵活性。

结论

虽然塞浦路斯仍然提供税收优惠，但其他因素，如更严格的法规、声誉风险和来自其他司法管辖区的竞争，已大大降低了其对外国企业家的吸引力。 塞浦路斯的主要缺点之一是银行对交易的合规性检查时间较长，尤其是进行美元交易时，银行经理在检查过程中会问很多问题，这对转账审批的参与度和交易时间产生了负面影响。

那些考虑白手起家、寻找税率最优惠国家的人可以考虑马德拉或马耳他等司法管辖区。无论您希望在哪个欧洲国家注册公司，这一步骤都需要专业支持，从选择最佳的公司法律形式，到提交公司注册文件和获得所有必要的许可证。

主题专家将帮助最大限度地降低与不遵守法律法规相关的风险，这在多成分的欧洲商业环境中尤为重要。我们随时准备提供一系列企业服务，包括在国外注册公司的法律支持。