Оффшор за рубежом: выбор юрисдикции

Оффшор за рубежом: выбор юрисдикции

Регистрация оффшорной компании за рубежом

Регистрация оффшорной компании за рубежом – это создание юридического лица за пределами страны, в которой осуществляется его основная деятельность. Примером может быть регистрация IBC на Маршалловых Островах. Основной характеристикой оффшорной корпорации принято считать то, что она не облагается налогом за пределами государства, в котором создана, либо же имеет пониженную ставку налогообложения в сравнении с другими юрисдикциями.

создание оффшорной компании за рубежом: Выбор юрисдикции

При выборе страны необходимо учитывать множество факторов. Ниже приведен список вопросов, которые помогут вам в выборе:

Соответствующие факторы

Рекомендуемые вопросы для рассмотрения

Причина регистрации в выбранной вами юрисдикции

Каковы бизнес-выгоды станут доступны вашей оффшорной компании?

Отвечает ли выбранная страна вашим потребностям?

Репутация государства

Насколько популярен оффшор с точки зрения налоговых преимуществ, законодательных требований, корпоративной и банковской конфиденциальности выбранной юрисдикции?

Была ли какая-либо из выбранных вами оффшорных стран исключена из «черного списка» или «серого списка» Советом ЕС?

Налогообложение

Облагаются ли корпоративным налогом оффшорные структуры в выбранном вами государстве? Если да, какая ставка налога?

Доступны ли льготные условия и налоговые стимулы?

При каких обстоятельствах ваша оффшорная фирма может облагаться налогом?

Правовая форма

Какие ОПФ доступны в выбранной вами оффшорной юрисдикции?

Ценовая политика

Стоимость регистрации оффшорной компании в низконалоговой юрисдикции.

Какие государства предлагают самые низкие затраты?

Требования соответствия

Требования к подаче годовой и финансовой отчетности, а также к аудиту.

Условия банков

Есть ли возможность открыть счет на оффшорную компанию?

Варианты местных и международных банков.

Дополнительные условия: например, есть ли возможность открыть счет в криптовалюте за рубежом?

Прочие факторы

Сколько времени нужно, чтобы зарегистрировать оффшорную компанию в иностранной юрисдикции?

Существуют ли какие-либо требования к резидентству управляющих?

Подписывало ли выбранное вами государство соглашения об избежании двойного налогообложения?

Различные типы оффшорных структур

Существует много разных типов оффшорных компаний, каждая из которых имеет небольшие различия. Обычно это зависит от юрисдикции и местного законодательства.

Наиболее распространенные:

  1. Международная коммерческая корпорация (IBC).
  2. Общество с ограниченной ответственностью (LLC).
  3. Частная компания с ограниченной ответственностью (LTD).

Наиболее используемой ОПФ среди вышеупомянутых является IBC. Регистрация IBC за рубежом доступна для предпринимателей, которые планируют осуществлять международную коммерческую деятельность в сфере торговли или инвестиций. IBC остается освобожденной от местного корпоративного налогообложения при условии, что ее доходы не поступают из местных источников.

Ключевая особенность

Некоторые (ранее популярные) оффшорные юрисдикции

IBC (BC)

  • Разрешено участие в международной деятельности, такой как торговля или инвестиции.
  • Такая структура освобождена от местного корпоративного налога, если не ведет бизнес в пределах страны регистрации.
  • Быстрый процесс регистрации IBC в иностранной юрисдикции.
  • Доступна банковская и корпоративная конфиденциальность.
  • Минимальные требования к отчетности.
  • Требуется минимум 1 директор и 1 акционер (могут быть одним и тем же лицом).
  • Белиз;
  • БВО;
  • Сейшельские и Маршалловы Острова;
  • ОАЭ.

LLC

  • Является гибридным вариантом корпорации и партнерства.
  • Освобождается от налога на доход, который получен извне.
  • Участники не несут личной ответственности по обязательствам такой бизнес-структуры.
  • Минимальные требования к предоставлению отчетности.
  • Требуется минимум 1 физ- или юрлицо.
  • Белиз;
  • Остров Кука;
  • Невис;
  • Сент-Винсент и Гренадины.

LTD

  • Максимальное число акционеров не более 50.
  • Акционеры несут ограниченную ответственность.
  • Такая структура может заключать контракты, приобретать активы, предъявлять иски от своего имени.
  • Низкие налоговые ставки/освобождение от налогов на доход извне.
  • Требуется предоставление отчетности.
  • Гонконг;
  • Сингапур.

Как открыть оффшорную компанию за рубежом: этапы процедуры

Процесс регистрации можно разделить на следующие этапы:

  1. Выбор юрисдикции. Вам нужно будет учитывать не только налоговую среду, но и отрасль, в которой будет вести свою деятельность компания, а также вопросы конфиденциальности
  2. Резервирование названия. Существуют определенные требования к имени вашей будущей корпорации, которые необходимо выполнить, чтобы получить разрешение от компетентного органа. В частности, название для оффшорных структур должно соответствовать критериям, указанным ниже:
    1. быть уникальным
    2. не должно содержать запрещенные слова (Банк, Гарантия, Страхование, Королевский, Университет, Доверие, Строительное общество, Кооператив, Фонд, Казино, Ценные бумаги и т.д.).
    3. при учреждении LLC за рубежом название организации должно заканчиваться словами или сокращениями: «Limited», «Corporation», «Corp.», «Incorporated», «Inc.», «LLC», «Société Anonyme», «SA.», «Gmb», т.п. (в зависимости от корпоративного законодательства выбранной оффшорной юрисдикции).
  3. Подготовка Меморандума и Устава.
  4. Выполнение требований KYC. Одним из условий создания безналоговой компании в иностранной юрисдикции является проведение комплексной проверки новых клиентов. В большинстве случаев основными документами, которые будут представлены для проверки, являются:
    1. Заверенная копия документов, удостоверяющих личность, например, паспорт
    2. Оригинал или заверенная копия адреса проживания.
    3. Подробное описание бизнес-деятельности.
    4. Если у вашей оффшорной компании один из акционеров является юрлицом, необходимо предоставить заверенные копии корпоративного сертификата, Меморандума и данных директоров/акционеров.
  5. Определение способа финансирования. При создании юридического лица в оффшорной юрисдикции, финансирование осуществляется двумя способами:
    1. посредством займа;
    2. вклада в уставной капитал.

Преимущество кредита состоит в том, что он позволяет в будущем без уплаты налогов получить средства в счет погашения. Обратите внимание, что во многих развитых странах (например, в Великобритании) действуют особые условия (известные как правила «тонкой капитализации»), которые не позволяют иностранным физическим лицам создавать компании с низким уставным капиталом и крупными займами.

Учреждение оффшорной компании за рубежом

Ранее популярными юрисдикциями для учреждения оффшорной компании за рубежомсчитались Панама, БВО, Белиз, Сент-Винсент, Сейшелы, Невис, Маврикий, Каймановы Острова, Антигуа, Ангилья. Можно было также открыть LLC/LTD в стране с низким налогообложением, например, на Мальте, Кипре, в Гибралтаре, Ирландии. За последние несколько лет законодательство большинства из вышеупомянутых юрисдикций претерпело изменения с точки зрения налогообложения. Таким образом, те страны, которые ранее пользовались наибольшим спросом среди предпринимателей, желающих зарегистрировать безналоговую компанию за рубежом, сегодня «отошли на задний план».

Рассмотрим подробнее некоторые из вышеупомянутых юрисдикций для ведения оффшорного бизнеса:

Одна из причин, по которой предприниматели выбирают учреждение LTD в Сингапуре, – это его репутация безопасного места для хранения активов. В стране действуют строгие правила в банковском секторе. Это означает, что ваши активы надежно защищены. Высокий уровень развития передовых технологий обеспечивает безопасность и легкий доступ к активам.

Государство предлагает различные услуги по управлению фондами и счетами. Регистрация оффшорного стартапа в Сингапуре считается выгодным решением благодаря множеству преимуществ, в том числе наличию ряда торговых платформ. Кроме того, создание бизнеса в Сингапуре открывает доступ к рынкам США, Гонконга, Китая, Европы. Банки в стране обладают квалифицированными командами по управлению капиталом.

Швейцария давно имеет заслуженную репутацию одной из юрисдикций с развитым оффшорным банкингом. Интересным решением может стать регистрация оффшорной LLC в Швейцарии или создание швейцарского траста. Причиной популярности государства в отношении защиты активов является безопасность вложений с низким уровнем риска. Швейцарская ассоциация банкиров (SBA) регулирует деятельность банков. В стране не взимаются налоги с процентов, дивидендов или наследства.

Дубай – это эмират, в котором предпринимателям предоставляется возможность зарегистрировать оффшорную компанию в ОАЭ. Эта юрисдикция имеет хорошую репутацию благодаря надежному применению положений международного законодательства о компаниях. Личные данные и активы клиентов оффшорных корпораций надежно защищены в Дубае. Преимущества эмирата для создания оффшора:

  1. Надежная защита активов.
  2. Имущество компании освобождено от налога на наследство.
  3. Нет валютного контроля.

Дубай считается одним из выгодных вариантов в качестве юрисдикции для открытия безналоговой компании за рубежом. Но при выборе оффшорного направления необходимо учитывать индивидуальные потребности. Поэтому чтобы решить, какое государство лучше всего подходит в каждой конкретной ситуации, вы можете обратиться к профильному специалисту.

Если вы хотите перевести свою компанию в оффшор, Невис – один из возможных вариантов. Регистрация оффшора на Невисе считается выгодным решением из-за положений о защите активов, низких затрат и высоких стандартов. Это особенно актуально в случае создания LLC на Невисе. К таким структурам применяется меньшее количество законодательных требований. Нет дополнительных налогов или правил. Не существует закона, требующего от предприятий этой юрисдикции иметь акционерный капитал. Кроме того, если вы примите решение зарегистрировать LLC на Невисе, вы сможете размещать свои акции на фондовых биржах по всему миру, включая NASDAQ, Лондонскую фондовую биржу и Международную биржу ценных бумаг.

Кайманы ранее имели прочную международную репутацию, предлагая полный спектр финансовых услуг инвесторам. Создание Cayman LLC считалось выгодным вариантом. Такая структура была освобождена от налогов на прирост капитала, на имущество, и доход, полученный за пределами юрисдикции.

Белиз также входил в перечень стран с наиболее выгодными условиями для оффшоров. Международные счета этой юрисдикции не подлежали местным налогам. Страна также была в списке лидеров в вопросах защиты конфиденциальности своих клиентов. Учреждение IBC в Белизе – ранее наиболее часто используемый тип бизнес-структуры для иностранцев.

Можно упомянуть, что создание бизнес-корпорации (BC) на БВО в прошлом считалось одним из популярных инструментов для нерезидентов, ищущих возможности для международной торговли и владения недвижимостью.

Важно

За несколько прошедших лет некоторые из перечисленных в статье юрисдикций, такие как Кайманы, БВО, Невис и Белиз, были не раз в «черном списке» ЕС из-за несоответствия мировым нормам регулирования. Эти списки пересматривались, а оговариваемые страны перемещались в «серый список» или исключались из него.

Однако важно отметить, что большинство этих юрисдикций снова были включены в «черный список». В рамках соответствия положениям ЕС, начиная с января 2019 года в законодательные базы многих стран, которые ранее считались оффшорными, были внесены изменения в налогообложение и условия отчетности (именуемые Substance или экономическое присутствие). Однако это не повлияло на общее положение таких государств, поэтому они продолжают считаться ненадежным решением для вашего бизнеса с точки зрения их репутации.

К тому же, большинство международных банков будет отказывать вам в открытии счета на компанию, зарегистрированную в такой юрисдикции.

По этой причине, если вы хотите создать международную компанию за рубежом в стране с наиболее выгодными условиями, которые не будут создавать препятствий для вашего бизнеса в будущем, целесообразно обратиться к профильному эксперту и заказать консультацию по регулированию деятельности безналоговых компаний за рубежом.

Вывод

Регистрация юридического лица в оффшорной юрисдикции ранее могла принести пользу предпринимателям за счет минимизации налогов или защиты активов, а также корпоративных законов, которые обеспечивали максимальную финансовую конфиденциальность, как для физических лиц, так и для корпораций. Однако время оффшоров закончилось, и настал период правильного построения бизнес-структуры и грамотного планирования. И хотя это более затратно, чем ранее, важно исходить из нынешних реалий и рассматривать актуальные варианты для вашей предпринимательской деятельности.

Чтобы воспользоваться наиболее выгодными условиями, вы можете запросить консультацию по регулированию деятельности международных бизнес-компаний в Европе или Азии у специалистов YB Case. Связаться с нами вы можете, заполнив форму обратной связи ниже.

Поле должно быть заполнено
Как нам связаться с вами?*
Введите корректный e-mail
Введите корректный номер