Трасты: виды, структуры, возможности

Введение

Для чего нужен трастовый договор?

Запуск траста в 2024 году начинается с тщательного определения целей учредителя, которые он стремится достигнуть через трастовое соглашение. Этот документ играет ключевую роль в управлении и передаче активов, гарантируя их использование в соответствии с интенциями учредителя и предоставляя ему возможность точно установить критерии доступа бенефициаров к активам. Траст предлагает гибкость в управлении активами и защищает их от различных угроз, включая юридические споры и экономические нестабильности. Также траст может служить инструментом для оптимизации налогообложения и обеспечения конфиденциальности финансовых сведений учредителя. В целом, трастовое соглашение является механизмом для упорядоченного контроля, защиты и передачи активов согласно заранее заданным параметрам.

Уточнение целей и формирование структуры траста

На начальной стадии создания траста в 2024 году особое внимание уделяется выяснению его целей и структурированию. Этап начинается с анализа учредителем причин для учреждения траста, которые могут охватывать аспекты, такие как управление активами, планирование наследования, благотворительные начинания или оптимизация налогообложения. Определение этих целей является фундаментальным для выбора соответствующего типа и структуры траста.

Учредитель должен сделать ключевые выборы относительно аллокации и распределения активов, определения бенефициаров и установления условий их выгод. Создание траста также влечет за собой выбор управляющих, таких как трасти, который отвечает за управление активами траста и выполнение его условий, и протектора, который защищает интересы бенефициаров и имеет определенные полномочия для надзора за действиями трасти.

Структурирование траста должно соответствовать как юридическим требованиям, так и предпочтениям учредителя, включая выбор юрисдикции траста, что может значительно влиять на налоговые обязательства, уровень конфиденциальности и защиту активов. Различные юрисдикции могут предложить уникальные преимущества, связанные с налоговым режимом и законодательством по защите активов.

Следовательно, формирование целей и структуры траста требует всестороннего подхода и профессионального совета для гарантии, что траст отвечает всем потребностям учредителя и служит интересам бенефициаров наилучшим образом, совмещая правовые, налоговые и финансовые стратегии планирования.

Этапы создания траста

Для создания траста в выбранной вами юрисдикции, необходимо пройти определенную последовательность этапов. В большинстве стран, перечисленных ниже, процедуры для оформления траста имеют схожий общий характер, но, конечно же, в каждой конкретной юрисдикции существуют свои особенности и регулирования. В целом, процесс создания трастов включает следующие этапы:

Перечень документации для основания траста

• Учредительный документ или соглашение о создании траста, определяющие его цели и условия.
• Личные документы учредителя и трасти.
• Документация, подтверждающая передачу активов в траст, включая сведения о недвижимости, ценных бумагах и прочем.
• Документы о назначении протектора, если таковой предусмотрен учредительными документами.
• Любые другие документы, требуемые для регистрации траста в соответствии с законодательством выбранной юрисдикции.
• Роли и обязанности учредителя, трасти (доверительного управляющего), бенефициаров и протектора

Роли участников траста

В процессе учреждения траста ключевую важность имеет понимание функций и обязанностей основных участников: учредителя, трасти, бенефициаров и протектора. Учредитель — это лицо, которое создает траст и передает в него активы, устанавливая условия и определяя бенефициаров и правила управления собственностью. Трасти, выполняющий роль доверительного управляющего, отвечает за администрирование активов траста в интересах бенефициаров согласно указаниям учредителя. Бенефициары — это лица или организации, выгодоприобретатели активов траста, получающие доходы в рамках установленных условий. Протектор, чье назначение заключается в добавлении дополнительного слоя контроля за действиями трасти, обладает полномочиями, включая одобрение или отказ в совершении трастием определенных действий, защищая таким образом интересы бенефициаров. Совокупность этих ролей формирует структуру для надежного и законного управления активами в рамках траста.

Создание траста в Гонконге

Правовые основы и регулирование трастов в Гонконге

Создание траста в Гонконге регулируется уникальным набором правовых норм и регламентов, выделяющих эту юрисдикцию среди прочих. Гонконг сочетает элементы традиционного английского общего права с особенностями местного законодательства, включая действующий Закон о трасти (Trustee Ordinance), который охватывает основы создания и управления трастами в регионе.

Эта правовая основа Гонконга обеспечивает необходимую гибкость в управлении трастовыми активами, предоставляя при этом защиту интересов учредителей, трасти и бенефициаров. Законодательство дает возможность учредителям трастов детально прописывать условия управления трастом, что делает Гонконг привлекательным для международных инвесторов.

Трасты в Гонконге также могут предложить налоговые льготы, например, освобождение от налогообложения для определенных видов доходов траста, что выгодно с точки зрения международного налогового планирования. Однако следует учесть, что налоговые преимущества зависят от специфических обстоятельств и требуют детального анализа и соответствия установленным критериям.

Преимущества гонконгского траста

• Конфиденциальность: Гонконг предлагает высокую степень конфиденциальности, поскольку информация о трасте, включая данные о бенефициарах и активах, не подлежит обязательному раскрытию.
• Налогообложение: согласно Закону о трасти 2013 года, трасты в Гонконге могут получать определенные налоговые преимущества. Гонконг не взимает налоги на наследство и подарки, а доходы траста от активов за пределами Гонконга освобождаются от налога на доход. Но налоговые обязательства могут варьироваться в зависимости от налогового статуса учредителя и его места жительства.
• Защита активов: трасты обеспечивают надежную защиту активов от исков кредиторов и банкротства, благодаря тому, что активы считаются собственностью отдельной юридической сущности. Закон о трасти 2013 года также защищает трасты от иностранных законов о наследовании, подчеркивая, что движимое имущество не подлежит внешнему наследственному праву.
• Устойчивость и гибкость: Гонконг не накладывает ограничений на срок действия трастов, что позволяет им функционировать бессрочно. Это особенно ценно для многопоколенного планирования наследства.

Таким образом, создание траста в Гонконге требует глубокого понимания местного законодательства и налоговой системы. Это обеспечивает учредителям и бенефициарам оптимальные условия для управления и передачи активов, соблюдая при этом юридические и налоговые требования.

Примеры практического применения трастов в Гонконге

Инициация траста в Гонконге открывает перед учредителями широкие возможности для реализации их конкретных нужд и целей, благодаря уникальному юридическому и налоговому ландшафту этой финансовой юрисдикции. Гонконг предоставляет трастовые структуры, которые могут быть настроены для решения разнообразных задач.

Трасты в Гонконге часто выбираются для целей планирования наследства, позволяя управлять и передавать семейное состояние и бизнес-активы между поколениями. Они позволяют учредителям гарантировать, что их имущество будет распределено в соответствии с их пожеланиями, при этом минимизируя налоговую нагрузку и предотвращая потенциальные споры и претензии кредиторов.

Для оптимизации налоговых обязательств трасты в Гонконге также используются в налоговом планировании. Учитывая налоговую политику Гонконга, трасты предлагают выгодные возможности для снижения налоговой нагрузки, особенно актуальные для международных инвесторов, позволяя оптимизировать налогообложение международных доходов.

В сферах благотворительности и корпоративного управления трасты представляют собой гибкий инструмент для создания благотворительных фондов и управления корпоративными активами, предоставляя основу для эффективного распределения прибыли и управления инвестициями.

Эффективное использование траста в Гонконге требует детального понимания местных юридических и налоговых условий, а также квалифицированной консультации для обеспечения соответствия траста целям учредителя и соблюдения всех соответствующих норм и регуляций.

Создание траста в Сингапуре

Открытие траста в Сингапуре обусловлено рядом юридических аспектов и особенностей, которые делают эту юрисдикцию привлекательной для учредителей трастов. Основой законодательства о трастах в Сингапуре являются принципы английского общего права. Ключевые законодательные акты, регулирующие трасты, включают в себя Trust Companies Act, Business Trusts Act, Civil Law Act и Trustees Act.

Формирование траста может осуществляться посредством завещания, контракта или декларации, что предполагает точное выражение намерений учредителя и ясное определение объектов и субъектов траста. Трасты, учрежденные через завещание, подпадают под действие Закона о завещаниях и активизируются после смерти учредителя, в то время как декларационные трасты регулируются в рамках Гражданского кодекса.

Существует разделение на фиксированные и дискреционные трасты в Сингапуре. Фиксированные трасты строго следуют указаниям учредителя, ограничивая действия трасти, в отличие от дискреционных трастов, которые обеспечивают управляющему значительную свободу в принятии решений по управлению и распределению активов, позволяя учредителю выражать свои предпочтения.

Период действия траста в Сингапуре ограничен столетием, в соответствии с законодательством, введенным в 2004 году. Длительность существования траста определяется условиями учредительного акта, распределением активов среди бенефициаров или их коллективным решением о его завершении.

Создание траста в Сингапуре предлагает ряд преимуществ, включая налоговые льготы, защиту активов, конфиденциальность и управленческую гибкость, делая эту юрисдикцию выгодным выбором для ведения трастовых операций с целью долгосрочного сохранения и управления семейным богатством.

Создание траста в Великобритании

Обзор британского трастового законодательства

Оформление траста в Англии регулируется системой, основанной на английском общем праве и включает в себя ряд ключевых законодательных актов и нормативных изменений, направленных на повышение прозрачности и управления трастами.

С 2017 года в Великобритании действует Служба регистрации трастов (UK Trust Registration Service, TRS), введенная в рамках Четвертой Директивы по борьбе с отмыванием денег. Эта система направлена на повышение прозрачности владения активами, удерживаемыми в трастах с налоговыми обязательствами в Великобритании. С изменениями, введенными Пятой Директивой по борьбе с отмыванием денег (5MLD), которые вступили в силу в октябре 2020 года, область применения TRS значительно расширилась, и с 1 сентября 2022 года большинство британских трастов обязаны регистрироваться.

Особое внимание стоит уделить выбору "Ведущего трасти" (Lead Trustee) при регистрации траста в TRS, так как он будет основным контактом с налоговыми органами. Если в трасте назначен профессиональный советник, он может управлять TRS от имени траста.

Существуют также дополнительные требования к отчетности для профессиональных компаний, работающих с регистрируемыми трастами. Они обязаны постоянно проверять наличие расхождений между записями о трасте в TRS и его реальной деятельностью или лицами. Любые "существенные расхождения" должны быть сообщены в HMRC.

Штраф за несоблюдение обязанностей по TRS может составить до £5,000 в случае, если нарушение было совершено умышленно. В случае первого нарушения HMRC обычно высылает предупредительное письмо, предоставляя 30 дней на предоставление соответствующей информации. Если требования будут выполнены в этот срок, штраф аннулируется.

В заключение, оформление траста в Англии теперь представляет собой более сложный и обременительный процесс администрирования, требующий тщательного знакомства с обновленными руководствами и законодательством HMRC.

Система налогообложения трастов в Великобритании

Создание траста в Англии подчиняется сложной системе налогообложения, которая отличается в зависимости от типа траста. С 2024/25 налогового года система налогообложения трастов в Великобритании претерпела значительные изменения.

Система налогообложения трастов в Великобритании сложна и подвержена изменениям, поэтому важно обращаться за профессиональной юридической и налоговой консультацией, чтобы гарантировать соответствие текущему законодательству и оптимизацию налоговых обязательств.

Создание траста в ОАЭ

Характеристики и преимущества ОАЭ как юрисдикции для трастов

Открытие траста в ОАЭ привлекает множество инвесторов благодаря уникальным характеристикам и преимуществам, предлагаемым этой юрисдикцией. ОАЭ, как страна без доходного налога, представляет собой привлекательный вариант для создания трастовых структур для управления активами и планирования наследства.

Процесс установления траста требует письменного доверительного управления, которое должно быть одобрено и зарегистрировано соответствующим органом в каждом эмирате. В документе должны быть указаны сведения о намерениях учредителя, бенефициаре, имуществе траста, его сроке действия и назначенном трасти.

Фонды траста должны соответствовать определенным условиям, таким как наличие у учредителя права на распоряжение ими. Транзакции, связанные с фондами траста, регистрируются на имя траста в официальных записях.

ОАЭ предлагает ряд преимуществ для трастов, таких как защита активов, преемственность и планирование наследства. Трасты также используются как инструменты защиты активов и планирования преемственности. Особенностью ОАЭ является то, что они позволяют включать в траст как иностранные активы, так и иностранных бенефициаров. Таким образом, трасты в ОАЭ могут быть использованы как для частных (семейных), так и для общественных целей.

Несмотря на то, что ОАЭ не взимает доходный налог с трастов, следует учитывать, что если учредитель или бенефициар являются резидентами стран с высокой налоговой нагрузкой, траст может быть признан налоговым резидентом другой страны и подлежать налогообложению.

Распространённые типы трастов в ОАЭ

Основание траста в Арабских Эмиратах представляет собой довольно разнообразный и сложный процесс, учитывая различные типы трастов и их особенности. В ОАЭ применяются различные формы трастов, включая благотворительные трасты и дискреционные трасты. Каждый из этих типов имеет свои уникальные характеристики и предназначения.

1. Благотворительный траст: это тип траста, создаваемый исключительно для благотворительных целей. Такие трасты могут быть ориентированы на продвижение образования, улучшение общественного здравоохранения или другие цели, признаваемые законными в соответствии с законодательством ОАЭ. Они обеспечивают эффективное управление благотворительными активами и часто используются для долгосрочного планирования благотворительных инициатив.
2. Дискреционный траст: в этом типе траста учредитель предоставляет трасти полное усмотрение в выборе бенефициаров, которые будут получать доход или капитал траста, а также время, когда они его получат. Эта гибкость делает дискреционные трасты идеальными для сложных семейных структур или ситуаций, где потребности бенефициаров могут меняться со временем.

Защита активов и конфиденциальность в ОАЭ

Учреждение траста в Объединенных Арабских Эмиратах является стратегическим решением для защиты активов и сохранения конфиденциальности. В ОАЭ трасты применяются не только для управления состоянием и наследственного планирования, но и как средство обеспечения защиты активов от возможных требований будущих кредиторов, судебных решений или других неожиданных обязательств. Вот основные принципы защиты активов и конфиденциальности в ОАЭ:

• Защита активов: передавая активы в траст, они защищены от претензий кредиторов учредителя, так как активы больше не считаются его личной собственностью. В то же время, существует возможность предъявления требований кредиторами к долям бенефициаров в трасте. Трасти могут использовать свои дискреционные полномочия для защиты активов, распределяя их между бенефициарами таким образом, чтобы минимизировать риски претензий со стороны кредиторов.
• Конфиденциальность: трасты в ОАЭ предоставляют высокий уровень приватности. Информация о трасте, включая сведения о бенефициарах, обычно остается в тайне, что критично для лиц, стремящихся сохранить анонимность своих финансовых операций.
• Гибкость: расты в ОАЭ предлагают широкие возможности для адаптации под индивидуальные нужды учредителей. Существует множество типов трастов, включая отзывные и безотзывные, дискреционные и другие, позволяющие создать структуру, оптимально соответствующую уникальным условиям каждого учредителя.
• Надежная правовая база: юрисдикции внутри ОАЭ, такие как Абу-Даби Глобальный Рынок (ADGM) и Дубайский Международный Финансовый Центр (DIFC), предоставляют надежную правовую основу для трастов, основанную на принципах английского общего права, делая ОАЭ предпочтительным местом для их создания.

Обращение к квалифицированным юридическим специалистам необходимо для эффективного создания траста в ОАЭ, что гарантирует соответствие действующему законодательству и максимальную эффективность в защите активов и обеспечении конфиденциальности.

Создание траста в Люксембурге

Люксембургские трасты и их юридическая основа

Открытие траста в Люксембурге представляет собой процесс, уникальный для этой юрисдикции и обладающий своими особыми чертами. Люксембург, благодаря своей истории, местоположению и экономической стабильности, предлагает привлекательные условия для установления трастов.

С 2003 года в Люксембурге действует закон о доверительных соглашениях и трастах (Trust Law), который создаёт правовую основу для международных трастов для иностранных граждан. Этот закон позволяет иностранным гражданам выступать в роли учредителей, бенефициаров, трасти или фидуциарных агентов люксембургских международных трастов.

• Дружественность к иностранцам: люксембургская международная трастовая структура позволяет иностранцам полностью участвовать в качестве учредителей, трасти, бенефициаров или других фидуциарных агентов.
• Конфиденциальность: в Люксембурге существует реестр трастов, однако информация в нем не доступна широкой публике.

Регистрация траста в Люксембурге включает в себя консультацию с профессионалами, выбор трасти, определение всех участников траста и их ролей, сбор необходимых документов, составление доверительного акта, передачу активов и регистрацию траста.

Система налогообложения для трастов в Люксембурге

В Люксембурге система налогообложения трастов в 2024 году характеризуется разнообразием налоговых ставок и доступных льгот. Основная ставка корпоративного налога на прибыль (CIT) составляет 17%, к которой добавляется дополнительный налог в пользу фонда занятости размером 1,19% и муниципальный налог на прибыль (MBT) в 6,75%, в результате формируя общую эффективную налоговую ставку в 24,94%. Несмотря на это, фактическая ставка может быть существенно уменьшена благодаря разнообразным налоговым льготам и оптимизациям, предлагаемым в стране.

Трасты в Люксембурге могут пользоваться специальными налоговыми режимами и льготами. К примеру, компании по управлению частным капиталом (SPF) освобождаются от корпоративного налога, муниципального налога на предпринимательство, налога на богатство и НДС, подлежа уплате только подписного налога в 0,25% от суммы активов с минимумом в 100 евро и максимумом в 125 000 евро ежегодно. Специализированные инвестиционные фонды (SIF) также освобождаются от налога на доход, муниципального налога на предпринимательство и налога на богатство, уплачивая лишь символический ежегодный подписной сбор до 1 250 евро и подписной налог в 0,01% от общей чистой стоимости активов фонда.

Люксембург предлагает также выгодные налоговые условия для физических лиц, включая нулевую ставку налога на роялти и прирост капитала при продаже акций, если владелец не превышал 10% доли в компании и владел акциями более 6 месяцев.

Для резидентов Люксембурга налогообложение осуществляется на основе их глобального дохода, включая все доходы, полученные как внутри страны, так и за ее пределами.

Есть вопросы?

Свяжитесь с нашими специалистами

отправить заявку

Создание траста в БВО (Британских Виргинских Островах)

Особенности БВО как оффшорной юрисдикции для трастов

Создание траста на Британских Виргинских Островах (БВО) в 2024 году подчеркивает их репутацию как ведущей офшорной юрисдикции, предпочитаемой международными семьями с высоким уровнем дохода. Недавние законодательные изменения в БВО, вступившие в силу в 2021 году в рамках Trustee (Amendment) Act, 2021, привнесли ряд улучшений в законодательство о трастах. Эти изменения были предприняты в результате тщательного обзора мирового ландшафта трастов, проведенного STEP BVI Trust и Succession Law Review Committee в сотрудничестве с лондонскими юристами и академиками из Королевского колледжа Лондона.

• Права БВО на изменение трастов: теперь БВО Court может утвердить изменения в трасте без согласия взрослых бенефициаров, если такое изменение считается "целесообразным в данных обстоятельствах".
• Кодификация принципа Hastings-Bass: это обеспечивает четкую законодательную основу для предоставления помощи в случаях, когда доверительный управляющий (или другой держатель права) или любое другое заинтересованное лицо допустило ошибку при осуществлении своих полномочий.
• Расширение "брандмауэра" или иностранных элементов: эти положения защищают от применения иностранного закона к трасту, подчиняющемуся законам БВО, расширяя категорию "личных отношений", лежащих в основе претензий на траст БВО.
• Укрепление положений о сохранении полномочий: введены всеобъемлющие полномочия, сохраняемые учредителями и "любым другим лицом или должностным лицом, включая (но не ограничиваясь) защитника".
• Обязанность вести и хранить записи о трасте: внесены поправки в обязательства по ведению записей, возложенные на доверительных управляющих трастов БВО.

Эти нововведения подчеркивают стремление БВО оставаться на переднем крае мирового доверительного мира, сосредоточив внимание как на инновациях, так и на удобных для пользователя решениях траста, подходящих для современной эры международного планирования трастов.

Система налогообложения для трастов на БВО

Создание траста на Британских Виргинских Островах (БВО) включает в себя уникальные особенности налогообложения, которые делают эту юрисдикцию привлекательной для международных инвесторов и учредителей трастов. В 2024 году система налогообложения БВО продолжает предлагать значительные преимущества, особенно в контексте офшорных трастовых структур.

• Отсутствие корпоративного налога: в БВО не взимается корпоративный налог с трастов. Это означает, что доходы траста, включая проценты, дивиденды и прирост капитала, не облагаются налогом на корпоративном уровне.
• Нет налога на капитальный прирост: трасты в БВО освобождены от налога на капитальный прирост, что делает их привлекательными для долгосрочных инвестиций и управления активами.
• Нет НДС: в БВО нет налога на добавленную стоимость (НДС), что уменьшает административную нагрузку и упрощает трансграничные операции.
• Нет налога у источника: нет удержания налога у источника на выплаты, совершаемые трастами, что делает распределение доходов бенефициарам более эффективным.
• Годовой правительственный сбор: трасты в БВО обязаны уплачивать ежегодный фиксированный правительственный сбор. Например, компании с уставным капиталом до 50 000 долларов США уплачивают 350 долларов США в год, в то время как компании с уставным капиталом свыше 50 001 доллара США платят 1 100 долларов США в год.
• Подоходный налог: в БВО не взимается подоходный налог с физических лиц, если только они не являются сотрудниками местной компании.
• Налог на недвижимость: существуют определенные налоги на недвижимость, например, налог на землю для иностранных граждан составляет 50 долларов США в год за каждую первую половину акра и 150 долларов США за вторую половину акра и последующие.

Эти аспекты налогообложения делают БВО привлекательным местом для создания трастов, особенно для учредителей, ищущих налоговую эффективность и конфиденциальность. Несмотря на налоговые преимущества, важно обращаться к квалифицированным налоговым консультантам для обеспечения соответствия текущему законодательству и оптимизации налоговых обязательств.

Создание траста на острове Мэн

Открытие траста на острове Мэн подчиняется своему уникальному правовому режиму, который был обновлен и модернизирован, чтобы соответствовать современным потребностям. Основные законодательные акты, регулирующие трасты на острове Мэн, включают Trustee Act 2001 и Trusts and Trustees Act 2023. Эти акты определяют структуру, права и обязанности трасти, а также правила относительно управления трастовыми активами.

Новые поправки к законодательству о трастах на острове Мэн внесли несколько значительных изменений. Одно из ключевых изменений заключается в уточнении правил раскрытия информации о трасте. Это включает в себя правила, касающиеся того, кто может запрашивать информацию о трасте и в каких обстоятельствах трасти может отказать в предоставлении такой информации. Кроме того, были внесены изменения, касающиеся ответственности трасти перед третьими сторонами, ограничивая эту ответственность стоимостью активов траста.

Важным изменением является внедрение правила Hastings-Bass в законодательство. Это правило позволяет судам оспаривать или аннулировать действия трасти, если они не учитывали все соответствующие факторы при принятии своего решения. Это изменение предоставляет большую ясность и уверенность в правовой среде для трастов на острове Мэн.

Трасты на острове Мэн освобождены от ряда налогов, включая налог на прирост капитала, наследство, дарение и налог на имущество. Трасты, учредители и бенефициары которых не являются резидентами острова Мэн, не подлежат налогообложению по распределенному или нераспределенному доходу на острове. Однако бенефициарам, которые являются резидентами острова Мэн, необходимо декларировать любой доход, связанный с трастом, в своих ежегодных налоговых декларациях.

Таким образом, остров Мэн предлагает выгодную юридическую и налоговую среду для учреждения трастов, особенно для международных учредителей, стремящихся к защите своего капитала и конфиденциальности своих финансовых операций.

Создание траста на Кипре

Кипрские трасты, несомненно, обладают своими преимуществами, но следует также учитывать некоторые отрицательные аспекты при принятии решения о создании траста на этой юрисдикции.

Первым важным аспектом, который следует учесть, является то, что Кипр в прошлом привлекал внимание международных организаций, борющихся с отмыванием денег и налоговыми уклонениями. Это может повлечь за собой увеличение рисков и дополнительные проверки со стороны как национальных, так и международных налоговых органов. В связи с этим создатели и бенефициары кипрских трастов должны быть готовы к более строгим требованиям в сфере финансовой прозрачности и контроля.

Кроме того, кипрские трасты могут подвергаться воздействию геополитических факторов и изменений в мировой экономике, что может оказать влияние на управление активами внутри траста и его финансовую устойчивость.

С учетом вышеупомянутых факторов, создатели трастов могут рассматривать альтернативные юрисдикции для создания трастов. Некоторые из более надежных юрисдикций, которые предлагают аналогичные услуги и преимущества, включают в себя Мальту, Люксембург, и Сингапур. Перед принятием решения о выборе юрисдикции следует провести подробное исследование и проконсультироваться с экспертами нашей компании.

Создание траста на Мальте

Мальта как альтернатива Кипру

Мальта предлагает собой выгодную альтернативу для учреждения трастов, отличаясь от кипрских трастов уникальным сочетанием преимуществ и особенностей, привлекающих внимание учредителей и бенефициаров. Рассмотрим ключевые аспекты, делающие мальтийские трасты особо привлекательными:

1. Юридическая инфраструктура и регулирование: Мальта утвердилась как авторитетный центр в сфере финансовых услуг и управления собственностью благодаря строгим, но справедливым законодательствам, касающимся трастов. Такое законодательство обеспечивает надежную защиту интересов как учредителей, так и бенефициаров, ложа твердую основу для эффективного управления активами и оптимизации налогообложения.
2. Конфиденциальность: высокий уровень конфиденциальности, гарантированный мальтийским законодательством через строгую защиту данных и информации о бенефициарах, делает мальтийские трасты идеальным выбором для тех, кто стремится сохранить анонимность своих финансовых операций.
3. Управление активами: Мальта предоставляет обширные возможности для индивидуализированного управления активами в рамках трастов, предлагая разнообразие инвестиционных стратегий и опций доверительного управления, что позволяет учредителям настроить управление собственностью в соответствии с индивидуальными целями и потребностями бенефициаров.
4. Международное признание: Мальта обладает международным признанием как прозрачная и надежная юрисдикция, поддерживаемая авторитетными международными регуляторами и организациями, что способствует укреплению доверия со стороны глобального инвестиционного сообщества.
5. Стабильность: финансовая и политическая стабильность Мальты создает благоприятный климат для долгосрочных инвестиций и стратегического управления активами, обеспечивая устойчивость и перспективу развития.

Мальтийские трасты предлагают комплексные решения для создания и управления трастами, совмещая юридическую защиту, конфиденциальность, адаптивность управления активами, международное признание и устойчивое развитие экономики и политики.

Система налогообложения на Мальте

Налоговая система Мальты для трастов предусматривает разнообразные ставки и условия налогообложения, включая:

• Налог на прибыль траста: доходы, заработанные трастом на Мальте, подлежат налогообложению по стандартной ставке в 35%. Тем не менее, предусмотрена возможность возврата налога, которая может снизить эффективную ставку до примерно 5% благодаря возврату 6/7 уплаченной суммы налога.
• Налог на прирост капитала: трасты на Мальте обычно освобождены от налога на прирост капитала, что означает освобождение доходов от продажи активов, а также дивидендов и процентов, от обложения этим налогом.
• Налог на наследство и подарки: ставки налога на наследство и подарки варьируются в зависимости от степени родства между дарителем и получателем, начиная с 0% для близких родственников и увеличиваясь до 5% и выше для более далеких родственников и посторонних лиц.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): продажи товаров и услуг на Мальте облагаются НДС, со стандартной ставкой в 18%. Существуют также льготные ставки в 7% и 5% для специфических категорий товаров и услуг.
• Налог на недвижимость: ставки налога на недвижимость определяются исходя из стоимости и категории объекта недвижимости, колеблясь от 0,3% до 0,8% от ее оценочной стоимости.

Эти условия налогообложения могут изменяться в зависимости от политики и реформ, поэтому важно обращаться за актуальной и специализированной налоговой консультацией, чтобы гарантировать соответствие текущим требованиям и максимально использовать доступные налоговые льготы на Мальте.

Заключение

В создании траста в 2024 году, как популярной стратегии управления активами и обеспечения финансовой безопасности, ключевыми факторами являются точное понимание целей и структуры траста, а также выбор подходящей юрисдикции. Мы рассмотрели различные юрисдикции, такие как Гонконг, Сингапур, Великобритания, ОАЭ, Люксембург, Британские Виргинские Острова, остров Мэн, Кипр и Мальта и выявили их особенности и преимущества.

Основываясь на предоставленной информации, мы настоятельно рекомендуем обратиться к экспертам нашей юридической консалтинговой компании. Создание и управление трастом - сложный и ответственный процесс, который требует глубокого знания законодательства и международных стандартов, а также понимания специфики каждой юрисдикции. Наши специалисты обладают богатым опытом в области трастовых договоров и могут помочь вам выбрать наилучший путь для достижения ваших финансовых целей.

Не забывайте, что создание траста - это долгосрочное вложение, которое может иметь значительное влияние на ваши финансы и бизнес. Поэтому важно доверить этот процесс профессионалам, которые гарантируют корректность, надежность и конфиденциальность всех сделок.

Обратившись к нам, вы получите индивидуальное консультирование, которое учтет ваши уникальные потребности и цели. Мы готовы предоставить вам всю необходимую информацию, чтобы вы могли принять обоснованное решение о создании траста в 2024 году. Для связи с нами выберете удобный для вас метод из раздела "Контакты".