Литва остается страной с прогрессивным подходом к цифровым финансам, демонстрируя готовность к поддержке инноваций и инвестиций в криптовалютную экономику. Для тех, кто ищет надежную точку входа на рынок ЕС и хочет выстроить долгосрочную стратегию развития, получение криптолицензии в Литве — обоснованный выбор.
Являясь практикующим юристом с большим опытом работы в FinTech и криптосфере, в статье я подробно объясняю, как получить криптолицензию CASP в Литве согласно MiCA. В публикации я пошагово рассматриваю все условия и обязательные критерии, которые необходимо выполнить для успешного получения статуса криптопровайдера. Кроме того, особое внимание будет уделено ключевым юридическим и техническим аспектам, которые играют важную роль в обеспечении соответствия деятельности компании новым европейским нормам.
Получение лицензии MiCA в Литве: что обосновывает выбор этой страны
Литовская Республика удерживает лидирующие позиции среди европейских государств, предлагающих благоприятные условия для регулирования и лицензирования криптодеятельности. Низкие стартовые издержки, проактивное законодательство и цифровизация госуслуг сделали Литву привлекательной для иностранных инвесторов, стремящихся к легализации деятельности в сфере цифровых активов.
До вступления в силу Регламента MiCA литовские законодатели уже сформировали правовую инфраструктуру, позволяющую контролировать поставщиков криптоуслуг на институциональном уровне. Это позволило значительно повысить уровень юридической определенности, разграничить обязанности различных участников крипторынка. Правовой режим Литвы в отношении криптокомпаний тесно связан с соблюдением требований по AML/CFT. Все субъекты, претендующие на получение MiCA-лицензии в Литве, обязаны придерживаться обязательных процедур, вытекающих как из национального, так и общеевропейского законодательства:
- Регистрация юридического лица в Торговом реестре.
- Назначение офицера по соблюдению комплаенс-политик (AML Officer).
- Реализация внутренних KYC-процедур.
- Отчетность перед органом финансовой разведки в случае обнаружения подозрительных операций.
С января 2025 года Литва перешла к полной интеграции положений Регламента MiCA, что означает переход от внутреннего регулирования к общеевропейской системе надзора. Главное преимущество для предпринимателей — получение криптолицензии MiCA в Литве автоматически предоставляет право на оказание услуг на всей территории ЕС без необходимости повторной аккредитации в других государствах. Это стало возможным благодаря EU passporting — сквозной системе признания лицензий между государствами-членами.
- Значительное сокращение расходов на повторное лицензирование при расширении географии деятельности.
- Легкий доступ к широкому кругу клиентов по всей Европе.
- Повышение прозрачности и правовой непрерывности трансграничных операций.
Одним из элементов, значительно ускоряющих административные процедуры, стала реализация концепции «единого окна», основанной на цифровой платформе, объединяющей все необходимые государственные органы. Электронное взаимодействие осуществляется через интерфейсы, интегрированные с базами данных:
- Lietuvos Bankas регулирует финансовую и платежную инфраструктуру.
- Financial Crime Investigation Service (FNTT) осуществляет административный надзор в области антикоррупционного и финансового регулирования.
- Lietuvos Respublikos finansų ministerija участвует в проверке соответствия документов и финансовых данных.
Высокий уровень цифровизации позволяет получить лицензию MiCA в Литве без физического присутствия и минимизировать административные барьеры при выходе на рынок. Кроме регуляторных преимуществ, Литва предлагает привлекательный налоговый режим для криптокомпаний. Базовая ставка налога на прибыль составляет 15%, а нераспределенная прибыль освобождается от налогообложения. Для малых предприятий и стартапов доступны льготные режимы налогообложения, а при выполнении определенных условий компания может воспользоваться схемами оптимизации налоговой нагрузки в соответствии с европейскими директивами.
Для предоставления каких услуг необходимо получить MiCA-лицензию в Литве
Литва, как юрисдикция с развитой инфраструктурой для финтех-бизнеса, в числе первых адаптировала национальное законодательство к новым европейским нормам. Контроль за выполнением требований MiCA, лицензирование CASP (Crypto-Asset Service Provider), мониторинг проводимых криптовалютными компаниями сделок возложены на Lietuvos bankas.
Регулятор взаимодействует с ключевыми европейскими структурами, включая:
- ESMA отвечает за общие стандарты рынка.
- EBA занимается вопросами финансовой устойчивости.
- ECB формирует макрофинансовую политику ЕС.
Получение лицензии CASP в Литве стало ключевым условием для ведения деятельности в сфере цифровых активов, охватывая четыре основные категории услуг.
Операции с криптовалютами и разработка обменных платформ
К этой категории услуг относятся:
- покупка и продажа цифровых активов от имени клиентов или за собственный счет;
- создание и техническое сопровождение криптовалютных обменников и торговых платформ.
Особое внимание уделяется различию между централизованными (CEX) и децентрализованными (DEX) биржами. Если разработчики или иные участники проекта имеют возможность изменять смарт-контракты, управлять ключевыми функциями или вмешиваться в движение средств, то такая DEX-платформа приравнивается к централизованной. Это влечет за собой необходимость полного соответствия требованиям MiCA: регистрация, аудит, внедрение KYC/AML процедур и отчетность перед надзорными органами.
Кастодиальные услуги: хранение и защита цифровых активов
Следующее направление — это предоставление услуг хранения криптовалют и управления цифровыми кошельками клиентов. Компании, желающие получить криптолицензию согласно MiCA в Литве и легально заниматься кастодиальной деятельностью, обязаны подтвердить свою способность:
- обеспечивать сохранность приватных ключей;
- защищать активы от взломов и несанкционированного доступа;
- гарантировать доступность средств для владельцев в любой момент времени;
- вести точный и прозрачный бухгалтерский учет операций;
- предоставлять отчетность в соответствии с IFRS.
Более того, предоставление таких услуг требует внедрения надежных процедур внутреннего контроля, системы управления рисками, соответствия европейским требованиям GDPR.
Консалтинг и инвестиционные рекомендации в сфере криптовалют
Отдельно лицензируемым направлением стало предоставление консультаций и рекомендаций по цифровым активам. Это включает:
- подготовку аналитических отчетов и исследовательских обзоров;
- оценку инвестиционной привлекательности конкретных криптоинструментов;
- выработку стратегий вложений с учетом рыночных и регуляторных факторов.
Однако законодатель строго разделяет общую информационную поддержку и персонализированные консультации. Первое допускается при получении стандартной криптолицензии, а второе требует оформления отдельного разрешения на инвестиционное консультирование — согласно Директиве ЕС MiFID II.
Интеграция криптовалют в сферу платежей
Оформление MiCA-лицензии в Литве дает возможность оказывать услуги по:
- приему криптоплатежей в онлайн-торговле и цифровом бизнесе;
- созданию технологических шлюзов для соединения криптоинфраструктуры с традиционными банковскими системами;
- трансграничным расчетам с использованием стейблкоинов и прочих цифровых платежных инструментов;
- выпуску собственных токенов, предназначенных для расчетов в рамках экосистемы (при условии соблюдения правил по выпуску криптоактивов согласно MiCA).
При этом деятельность в платежной сфере не может обходиться без соответствия предписаниям Директивы PSD2 и внедрения стандартов безопасности, в том числе двухфакторной аутентификации, KYC/AML-процедур, систем внутреннего финансового мониторинга.
Как получить MiCA-лицензию в Литве
Процесс лицензирования требует соблюдения строгих требований, охватывающих прозрачность, комплаенс, безопасность и корпоративное управление. Одним из ключевых требований регулятора является полное и достоверное раскрытие информации о корпоративной структуре соискателя. Это включает:
- Идентификацию всех учредителей и конечных бенефициарных владельцев (UBO).
- Предоставление биографий ключевых лиц: директоров, членов правления, специалистов по комплаенсу и AML.
- Подтверждение легальности происхождения капитала.
- Представление доказательства надежной деловой репутации участников — от рекомендаций до выписок об отсутствии судимости.
Компании, стремящиеся получить CASP-лицензию в Литве, обязаны продемонстрировать высокий уровень защиты клиентских и операционных данных. Среди ключевых требований — многофакторная аутентификация пользователей, ведение современных криптографических протоколов для защиты информации, постоянное обновление ПО, проведение регулярного IT-аудита, реализация мер контроля за внутренними информационными системами. Особое внимание уделяется способности компании реагировать на киберугрозы и обеспечивать отказоустойчивость бизнес-процессов.
Успешное оформление криптолицензии в Литве невозможно без полноценно реализованной политики AML/KYC. Регулятор требует:
- Назначения AML Officer, желательно с резидентным статусом.
- Соблюдения KYC-процедуры для всей клиентской базы.
- Внедрения системы финансового контроля и внутреннего комплаенса.
- Наличия письменных регламентов по идентификации подозрительной активности.
- Реализации программ внутреннего обучения и аудита соответствующих процессов.
Прежде чем приступить к подаче заявки на получение криптовалютной лицензии в Литве, необходимо зарегистрировать юридическое лицо. Обычно фирмы, участвующие в криптосделках, регистрируются как частная компания (UAB) либо акционерное общество (AB). Процесс следующий:
- Проверка в базах данных и резервирование уникального коммерческого наименования.
- Подготовка уставных и сопутствующих документов, их нотариальное заверение (при необходимости).
- Подача регистрационной формы.
- Получение регистрационного свидетельства.
Следующим шагом является подготовка и утверждение полного пакета внутренних документов:
- Политики в сфере комплаенса и AML.
- Регламентов по обработке и защите персональных данных.
- Протоколов безопасности и реагирования на инциденты.
- Внутренних инструкций по приему и идентификации клиентов.
- Документации, описывающей структуру управления и полномочия должностных лиц.
Каждый документ должен быть детально проработан и адаптирован под специфику деятельности компании. Готовый пакет документов подается в Центральный банк страны. Он должен включать заявление на получение MiCA-лицензии в Литве, бизнес-план с описанием стратегии, целевой аудитории и рыночного анализа, финансовые прогнозы, сведения о руководстве и сотрудниках, документы, подтверждающие оплату уставного капитала.
После подачи документов начинается процесс проверки, в ходе котрой регуляторами могут быть запрошены разъяснения, провести интервью с ключевыми участниками или инициировать аудит. После успешного прохождения всех этапов и получения одобрения от регулятора выдается CASP-лицензия. С этого момента компания получает право официально оказывать криптоуслуги на территории Литвы и других стран ЕС.
Для полноценной операционной деятельности необходимо открыть корпоративный счет. В Литве существует возможность открыть разные типы счетов, адаптированных под конкретные потребности: C2B-счета, предназначенные для получения платежей от физических лиц и конечных клиентов, а также B2B-счета, которые используются для расчетов и взаиморасчетов с деловыми партнерами и контрагентами. Важно учитывать, что традиционные банки неохотно работают с нерезидентами и криптобизнесом. Более лояльны в этом плане финтех-платформы и банки, действующие по лицензии EMI с опытом в обслуживании высокорисковых клиентов.
Требования для получения MiCA-лицензии в Литве и категории разрешений
Переход к лицензированию по модели MiCA не ограничивается юридическим оформлением. Кандидаты на получение криптолицензии CASP в Литве должны выполнить ряд строгих требований. Обязательным является разделение корпоративных средств и клиентских активов. Это позволяет гарантировать, что в случае финансовых или юридических проблем компании средства пользователей останутся в их распоряжении и будут защищены от возможных взысканий.
Компании обязаны внедрить четко регламентированные процедуры информационной безопасности, включая:
- устойчивость к кибератакам;
- гарантии непрерывности работы IT-систем;
- защиту данных клиентов;
- разработку внутренних политик по реагированию на инциденты.
Помимо MiCA, криптокомпании обязаны следовать требованиям Регламента ЕС 2022/2554 о цифровой операционной устойчивости финансовых организаций (DORA). Этот акт фокусируется на технической готовности субъектов финансового рынка к цифровым рискам и киберугрозам.
Литовская система лицензирования CASP делится на три основные категории, которые отражают уровень вовлеченности компании в рынок цифровых активов и спектр предоставляемых ею услуг.
Эта лицензия охватывает основную посредническую деятельность, связанную с обращением криптоактивов. Она позволяет:
- сопровождать клиентские сделки с криптоактивами, включая оформление подписок на токены, с обязательным соблюдением процедур комплаенса и проверки контрагентов;
- координировать выпуск токенов от имени эмитентов, включая аффилированные структуры, при этом гарантируя соответствие выпуска действующим регламентам;
- организовывать исполнение клиентских ордеров на криптовалютных платформах, соблюдая предписания европейских регуляторов;
- предоставлять аналитические и стратегические рекомендации клиентам по криптооперациям и инвестициям;
- осуществлять доверительное управление средствами на основании заранее согласованных параметров с клиентом;
- обеспечивать безопасный трансфер цифровых активов между различными учетными записями.
При этом категория 1 не предоставляет права на хранение криптоактивов (кастодиальные услуги) или управление биржевой инфраструктурой.
Эта категория включает все возможности предыдущей, дополняясь рядом ключевых функций:
- защита данных и криптографических ключей клиентов, в том числе с использованием специализированных технических решений по предотвращению утечек и атак;
- предоставление клиентам кастодиальных счетов для хранения криптовалютных активов;
- обеспечение безопасной инфраструктуры для обмена и конвертации криптовалют в фиатные деньги и обратно;
- поддержка операций на централизованных криптобиржах с возможностью участия в сделках с использованием национальных валют.
Лицензия данной категории требуется всем компаниям, предоставляющим услуги хранения цифровых активов и управляющим инфраструктурой централизованной торговли, что делает ее обязательной для криптокошельков и криптобирж.
Эта лицензия охватывает все перечисленные выше возможности плюс управление торговыми платформами. Она дает право:
- выступать в роли площадки для сделок между независимыми участниками (P2P и B2C торговля);
- обеспечивать стабильную ликвидность и осуществлять обработку крупных финансовых потоков;
- поддерживать сложную архитектуру криптовалютных бирж и трейдинговых систем.
Получение криптовалютной лицензии MiCA в Литве обязывает соискателей соответствовать строгим финансовым требованиям. Для организаций, специализирующихся на криптоконсультировании, предусмотрен минимальный капитал в размере 50 000 евро. Предприятия, управляющие кастодиальными кошельками и осуществляющие хранение цифровых активов, операции по зачислению и выводу средств, обязаны располагать капиталом от 125 000 евро. Если же речь идет об операторах платформ для криптоторговли, минимальный капитал составляет 150 000 евро.
Кроме того, юридические лица, получившие криптовалютную лицензию MiCA в Литве, обязаны иметь действующий страховой полис профессиональной ответственности или иную сопоставимую финансовую гарантию, предоставленную, например, в форме банковской гарантии или депозита. Эти меры направлены на обеспечение финансовой устойчивости провайдера и защиту интересов клиентов в случае ущерба, возникшего вследствие ненадлежащего исполнения обязательств или нарушения регуляторных требований.
Налоги в Литве
Лицензированные криптокомпании в стандартном порядке уплачивают налог на прибыль по ставке 16%. Однако субъекты малого предпринимательства при выполнении установленных условий могут рассчитывать на существенные налоговые послабления — ставку 6 или даже 0%. Обмен криптовалют и услуги криптокошельков НДС не облагаются. Прочие услуги, оплаченные криптой, подлежат уплате НДС по базовой ставке (21%).
Заключение
Литва демонстрирует устойчивую позицию среди лидеров по внедрению европейского крипторегулирования. Получение литовской лицензии MiCA открывает путь к легальной и масштабируемой деятельности на территории всего Евросоюза. Однако чтобы пройти путь от регистрации до получения лицензии, важно продемонстрировать готовность инвестировать в комплаенс и профессиональное юридическое сопровождение на каждом этапе получения MiCA-лицензии в Литве.
Благодаря знанию местного и европейского законодательства я оказываю профессиональные консультации по вопросам лицензирования криптобизнеса. Предлагаю полное сопровождение на всех этапах получения криптолицензии в Литве — от подготовки документов до взаимодействия с регуляторами.