Как IT-компании на Кипре могут воспользоваться налоговыми льготами через режим IP-Box?

Многие предприниматели, ориентированные на европейский рынок, задаются вопросом, как платить низкие налоги в Европе. Одним из эффективных решений может стать льготная программа IP-box на Кипре. В рамках программы доступны значительные налоговые выгоды для компаний, если их доход поступает от коммерческого использования и передачи/продажи прав на интеллектуальные активы (ИС или IP).

Льготный режим IP-Box на Кипре является стратегически важным инструментом, способствующим повышению финансовых показателей компаний, инкорпорированных в этой юрисдикции. Благодаря налоговым льготам через режим IP-Box на Кипре собственники могут оптимизировать корпоративные налоговые расходы и обеспечить значительное улучшение экономической эффективности.

Режим IP Box на Кипре

Высокотехнологичные компании, для которых Intellectual property является основным активом, часто сталкиваются с проблемами в управлении налоговыми выплатами. Регистрация IT-компании на Кипре или стартапов других высокотехнологичных отраслях может быть оптимальным выбором, благодаря наличию налогового режима Cyprus Intellectual Property Tax Regime.

Кипр — европейская юрисдикция, известная своими выгодными налоговыми условиями. Базовая ставка подоходного налога для юрлиц здесь 12.5%. Это одно из значительных преимуществ. В дополнение к этому, используя программу IP-box, компании на Кипре могут снизить налогообложение на доходы от интеллектуальной собственности — до 2.5% (с января 2023 г.).

Однако стоит учитывать, что такие налоговые скидки доступны исключительно для организаций, разрабатывающих IP в пределах страны. Отметим, что в основе функционирования IP box лежит понятие квалифицированного дохода — это часть чистого дохода от IP, включающая роялти, лицензии и прирост капитала, которая рассчитывается в зависимости от доли квалифицированных расходов в общих расходах.

Чтобы использовать льготный режим IP-box на Кипре, высокотехнологичные компании обязаны соответствовать установленным критериям:

1. Их интеллектуальная собственность зарегистрирована и интегрирована в бизнес-процессы компании. Названия брендов, марки и логотипы, права на графические материалы и др. аналогичные виды ИС, применяемые в маркетинговых целях, в данный перечень не входят.
2. Компания обязана быть зарегистрирована в Кипре и управляться непосредственно на территории этого государства, включая наличие офисного пространства и персонала на Кипре.
3. Для достижения налоговых льгот на Кипре, IT-компания обязана доказать, что интеллектуальные активы были созданы или значительно модифицированы в процессе исследований и разработок, проведенных на территории Кипра.

Налоговое бремя компаний в режиме IP Box на Кипре

Низкие налоги на доходы от IP на Кипре позволяют изрядно уменьшить общие затраты, повышая рентабельность бизнеса, побуждают фирмы инвестировать в инновации, что прямо влияет на ускорение процесса внедрения новых решений и технологий. Начнем с того, каким компаниям выгодна программа IP Box на Кипре.

Ранее было упомянуто, что существенным плюсом режима IP Box является возможность сократить налоговую ставку на доходы от Intellectual property до 2.5%. Снижение налога возможно благодаря нескольким ключевым механизмам, которые составляют суть этого режима.

1. Модель налоговых льгот для доходов, полученных от использования IP. До 80% доходов, связанных с интеллектуальными активами, могут быть исключены из налогообложения, если они соответствуют установленным критериям. Это налоговое освобождение позволяет уменьшить итоговую налоговую ставку до 2.5%, что является значительным стимулом для развития инновационных проектов и инвестиций в область Intellectual property.
2. Метод Nexus. За счет этого можно определить, какая часть доходов от IP может быть освобождена от налогов, основываясь на уровне расходов на НИОКР. Высокие затраты на НИОКР способствуют увеличению доли доходов, подлежащих налоговым вычетам. Метод Nexus эффективно поддерживает компании, инвестирующие в инновационные разработки, за счет снижения налогового бремени и поощрения инвестиций в исследования.

На Кипре налоговый режим IP Box предлагает компаниям пятилетний период амортизации, позволяющий распределить и списывать расходы, связанные с созданием, покупкой или лицензированием таких активов на протяжении пяти лет. Такой подход к амортизации IP может привести к снижению эффективной налоговой ставки до менее чем 2%.

Свяжитесь с нами

Условия IP box для IT-компаний на Кипре: как максимизировать выгоды?

Для достижения максимальной выгоды от налоговых льгот на Кипре для IT-компаний и значительного снижения налогового бремени, следует учитывать ряд стратегически важных действий. Во-первых, необходимо провести детальную оценку Вашей интеллектуальной собственности, чтобы выяснить, какие из активов могут квалифицироваться для налоговых льгот по режиму IP Box.

Во-вторых, на Кипре высокотехнологичным и IT-компаниям следует внедрять интегрированную стратегию, охватывающую все этапы – от создания и защиты до коммерческого использования интеллектуальной собственности. Это включает тщательное планирование процесса разработки новых идей и технологий, обеспечение их правовой защиты и разработку стратегий для успешного внедрения и продвижения на рынке.

В-третьих, увеличение капитальных вложений в научные исследования и разработки позволит компании значительно повысить долю своих доходов, которая подпадает под налоговые льготы. Важно вести детальный учет всех расходов, связанных с НИОКР, чтобы обеспечить правильное применение налоговых льгот и избежать потенциальных проблем с налоговыми органами.

Сотрудничество с опытными экспертами и консультантами позволит оперативно реагировать на изменения в налоговом законодательстве и адаптировать свою стратегию, и является ключом к успешному применению режима IP Box для IT-компаний на Кипре. Профессиональная помощь обеспечит правильное структурирование бизнеса на Кипре, позволит результативно использовать предоставляемые налоговые преференции и оптимизировать финансовые потоки.

Сравнительная таблица ниже иллюстрирует ключевые особенности режимов IP Box, действующих в европейских государствах.

Заключение

В условиях глобализированной экономики бизнесы сталкиваются с изменяющимися налоговыми требованиями. В ответ на эти изменения предприниматели ищут способы, как грамотно выстроить бизнес-процессы, чтобы легально платить меньше налогов в Европе, чтобы сохранить конкурентные позиции и эффективно использовать ресурсы.

Европейские страны реализуют налоговые реформы, которые в значительной степени влияют на функционирование компаний. Такие меры не только влияют на бизнес-среду, но и могут изменить стратегию в выборе юрисдикций для регистрации компании, а также повлиять на их финансовые результаты и инвестиционные решения.

Создание IT-компании на Кипре позволяет участвовать в режиме IP-BOX, который предлагает привилегированные налоговые ставки для прибыли, полученной от коммерциализации IP. Активы, подпадающие под этот режим, называются квалифицированными и включают такие объекты, как изобретения, программное обеспечение и др. формы интеллектуальной собственности.

Если Вас интересует открытие IT-компании на Кипре или компаний в других высокотехнологичных отраслях и участие в программе IP-BOX, заручитесь поддержкой специалистов. Профильные эксперты YB Case, могут предложить консультационніе услуги и юридическое сопровождение стартапов.