Як IT-компанії на Кіпрі можуть скористатися податковими пільгами через режим IP-Box?

Багато підприємців, орієнтованих на європейський ринок, запитують, як платити низькі податки в Європі. Одним з ефективних рішень може стати пільгова програма IP-box на Кіпрі. У межах програми доступні значні податкові вигоди для компаній, якщо їхній дохід надходить від комерційного використання та передачі/продажу прав на інтелектуальні активи (ІВ або ІР).

Пільговий режим IP-Box на Кіпрі є стратегічно важливим інструментом, що сприяє підвищенню фінансових показників компаній, інкорпорованих у цій юрисдикції. Завдяки податковим пільгам через режим IP-Box на Кіпрі власники можуть оптимізувати корпоративні податкові витрати та забезпечити значне покращення економічної ефективності.

У цій публікації ми спробуємо роз'яснити, як IT-компанії можуть використовувати режим IP-Box на Кіпрі для податкової оптимізації, проаналізуємо ключові аспекти та переваги цього інструменту.

Режим IP Box на Кіпрі

Високотехнологічні компанії, для яких Intellectual Property є основним активом, часто зіштовхуються з проблемами управління податковими виплатами. Реєстрація IT-компанії на Кіпрі або стартапів інших високотехнологічних галузей може бути оптимальним вибором завдяки наявності податкового режиму Cyprus Intellectual Property Tax Regime.

Кіпр – європейська юрисдикція, відома своїми вигідними податковими умовами. Базова ставка податку на прибутки для юросіб тут 12.5%. Це одна із значних переваг. На додаток до цього, використовуючи програму IP-box, компанії на Кіпрі можуть знизити оподаткування доходів від інтелектуальної власності — до 2.5% (з січня 2023 р.).

Однак варто враховувати, що такі податкові знижки доступні виключно для організацій, які розробляють IP в межах країни. Зазначимо, що в основі функціонування IP box лежить поняття кваліфікованого доходу – це частина чистого доходу від IP, що включає роялті, ліцензії та приріст капіталу, що розраховується залежно від частки кваліфікованих витрат у загальних витратах.

Щоб використовувати пільговий режим IP-Box на Кіпрі, високотехнологічні компанії зобов'язані відповідати встановленим критеріям:

1. Їхня інтелектуальна власність зареєстрована та інтегрована в бізнес-процеси компанії. Назви брендів, марки та логотипи, права на графічні матеріали та ін.
2. Компанія повинна бути зареєстрована в Кіпрі та керуватися безпосередньо на території цієї держави, включаючи наявність офісного простору та персоналу на Кіпрі.
3. Для досягнення податкових пільг на Кіпрі IT-компанія зобов'язана довести, що інтелектуальні активи були створені або значно модифіковані в процесі досліджень та розробок, проведених на території Кіпру.

Податковий тягар компаній у режимі IP Box на Кіпрі

Низькі податки на доходи від IP на Кіпрі дозволяють зменшити загальні витрати, підвищуючи рентабельність бізнесу, спонукають фірми інвестувати в інновації, що прямо впливає на прискорення процесу впровадження нових рішень і технологій. Почнемо з того, яким компаніям вигідна програма IP Box на Кіпрі.

Раніше згадано, що істотним плюсом режиму IP Box є можливість скоротити податкову ставку на доходи від Intellectual Property до 2.5%. Зниження податку можливе завдяки кільком ключовим механізмам, які становлять суть цього режиму.

1. Модель податкових пільг для доходів, отриманих від використання ІР. До 80% доходів, пов'язаних з інтелектуальними активами, можуть бути виключені з оподаткування, якщо вони відповідають встановленим критеріям. Це податкове звільнення дозволяє зменшити підсумкову податкову ставку до 2.5%, що є значним стимулом для розвитку інноваційних проєктів та інвестицій у сферу Intellectual Property.
2. Метод Nexus. За рахунок цього можна визначити, яка частина доходів від IP може бути звільнена від податків, ґрунтуючись на рівні витрат на НДДКР. Високі витрати на НДДКР сприяють збільшенню частки доходів, які підлягають податковим відрахуванням. Метод Nexus ефективно підтримує компанії, які інвестують в інноваційні розробки, за рахунок зниження податкового навантаження та заохочення інвестицій у дослідження.

На Кіпрі податковий режим IP Box пропонує компаніям п'ятирічний період амортизації, що дозволяє розподілити та списувати витрати, пов'язані зі створенням, купівлею чи ліцензуванням таких активів протягом п'яти років. Такий підхід до амортизації IP може зумовити зниження ефективної податкової ставки до 2%.

Умови IP Box для IT-компаній Кіпру: як максимізувати вигоди?

Для досягнення максимальної вигоди від податкових пільг на Кіпрі для IT-компаній і значного зниження податкового навантаження, потрібно враховувати низку стратегічно важливих дій. По-перше, необхідно провести детальну оцінку вашої інтелектуальної власності, щоб з'ясувати, які активи можуть кваліфікуватися для податкових пільг за режимом IP Box.

По-друге, на Кіпрі високотехнологічним та IT-компаніям варто запроваджувати інтегровану стратегію, що охоплює всі етапи – від створення та захисту до комерційного використання інтелектуальної власності. Це включає ретельне планування процесу розробки нових ідей і технологій, забезпечення їх правового захисту та розробку стратегій для успішного впровадження та просування на ринку.

По-третє, збільшення капітальних вкладень у наукові дослідження та розробки дозволить компанії значно підвищити частку своїх доходів, що підпадає під податкові пільги. Важливо вести детальний облік усіх витрат, пов'язаних із НДДКР, щоб забезпечити правильне застосування податкових пільг та уникнути потенційних проблем із податковими органами.

Співпраця з досвідченими експертами та консультантами дозволить оперативно реагувати на зміни в податковому законодавстві й адаптувати свою стратегію та є ключем до успішного застосування режиму IP Box для IT-компаній на Кіпрі. Професійна допомога забезпечить правильне структурування бізнесу на Кіпрі, дозволить результативно використовувати податкові преференції та оптимізувати фінансові потоки.

Порівняльна таблиця ілюструє ключові особливості режимів IP Box, які є в європейських державах.

Висновок

В умовах глобалізованої економіки бізнеси зіштовхуються зі змінними податковими вимогами. У відповідь на ці зміни підприємці шукають способи, як грамотно побудувати бізнес-процеси, щоб легально сплачувати менше податків у Європі, щоб зберегти конкурентні позиції та ефективно використовувати ресурси.

Європейські країни реалізують податкові реформи, які значною мірою впливають на функціонування компаній. Такі заходи не лише впливають на бізнес-середовище, а й можуть змінити стратегію у виборі юрисдикцій для реєстрації компанії, а також вплинути на фінансові результати та інвестиційні рішення.

Створення IT-компанії на Кіпрі дозволяє брати участь у режимі IP-Box, який пропонує привілейовані податкові ставки для прибутку, отриманого від комерціалізації IP. Активи, які підпадають під цей режим, називаються кваліфікованими та включають такі об'єкти, як винаходи, програмне забезпечення та ін. форми інтелектуальної власності.

Якщо вас цікавить відкриття IT-компанії на Кіпрі чи компаній в інших високотехнологічних галузях та участь у програмі IP-Box, заручіться підтримкою фахівців. Профільні експерти YB Case можуть запропонувати консультаційні послуги та юридичний супровід стартапів.