Криптовалюты набирают популярность с каждым днем. Майнинг криптовалюты – это процесс создания блока транзакций между пользователями криптовалюты, который будет добавлен в блокчейн. Подробнее о том, что такое майнинг криптовалют, регистрация компании для майнинга
и какие страны ввели законодательное регулирование в индустрии криптовалют поговорим в этой статье.
Что такое криптовалюта?
Системы, которые позволяют осуществлять безопасные онлайн-платежи, выраженные в виртуальных «токенах», которые представлены записями в реестре, внутренними для системы, называются криптовалютами. Иными словами криптовалюта – это тип цифровой валюты, которая обычно существует только в электронном виде. Физических монет или счетов нет, если вы не используете сервис, позволяющий обналичивать криптовалюту. Обычно обмен криптовалютой осуществляется онлайн без использования посредника, такого как банк. Биткойн и Эфир – хорошо известные криптовалюты, но существует и множество других виртуальных валют, постоянно создаются новые.
Что такое майнинг?
Процесс создания новых криптомонет путем решения сложных математических уравнений называется майнинг криптовалют. Когда кто-то инвестирует в криптовалюту, сведения об инвестициях вводятся в распределенный реестр, называемый технология блокчейн. Но процесс завершается только тогда, когда «майнер» проверяет транзакцию как законную. Таким образом майнинг криптовалют включает проверку транзакций с виртуальными валютами в сети блокчейн и добавление их в распределенный реестр.
Законен ли майнинг криптовалют?
Большинство стран и властей еще не приняли законы по регулированию криптовалют, а это означает, что для большинства стран законность майнинга виртуальных валют остается неясной. В соответствии с Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) криптомайнеры считаются переводчиками денег, поэтому они могут подпадать под действие законов, регулирующих эту деятельность. Например, майнинг криптовалюты в Израиле рассматривается как бизнес и облагается корпоративным подоходным налогом. В Индии и других странах сохраняется нормативная неопределенность, хотя есть и те страны, правительство которых дружелюбно настроено в майнингу виртуальных валют, например, США и Канада.
За исключением государств, которые полностью запретили деятельность, связанную с криптовалютой, немногие страны запрещают майнинг криптовалют.
Ниже в статье представлены три категории стран на основе их подхода к регулированию криптовалюты:
- страны, которые легализовали криптовалюту, регулируя ее;
- государства, которые предложили регулировать виртуальные валюты;
- страны, которые запретили криптовалюту.
В этой публикации обсудим несколько примеров стран для каждой категории, чтобы продемонстрировать, что наиболее прогрессивные юрисдикции попадают в первые две категории. Страны, которые запретили криптовалюту, обычно обсуждаются из-за их регрессивной экономической и социальной политики.
Где зарегистрировать компанию для майнинга криптовалют
Страны, которые приняли законы о регулировании криптовалют:
|
Азия |
Европа |
|
Сингапур. Регулирование криптовалют в Сингапуре осуществляется Валютным управлением (MAS). Закон о платежных услугах от 2019 г. регулирует традиционные и криптовалютные платежи. Закон о ценных бумагах применим к публичным предложениям и выпускам цифровых токенов. Руководство по предложениям цифровых токенов, опубликованное в мае 2020 г. MAS, подробно описывает правила, касающиеся цифровых токенов и их применимость к ценным бумагам, коллективным инвестициям, производным контрактам, а также определение того, является ли токен типом «продукта рынка или капитала». Положения AML/CTF направлены на снижение риска финансовых преступлений и продвижение передовых методов, включая KYC, чтобы помочь криптовалютным предприятиям соблюдать новую нормативную базу. |
Соединенное Королевство. Регистрация компании в Великобритании для ведения криптовалютной деятельности должна быть одобрена Управлением финансового надзора (FCA), которое вместе с Казначейством Ее Величества и Банком Англии составляют Целевую группу страны по криптоактивам. FCA разработало правила, касающиеся знания своего клиента (KYC), AML и CFT, специально предназначенные для криптоактивов. Управление создало правила для поставщиков услуг виртуальных активов (VASP) с учетом свободы для продвижения инноваций. Криптообменники должны зарегистрироваться в FCA, если они не подали заявку на получение лицензии на электронные деньги. В апреле 2021 г. Великобритания опубликовала призыв предоставить подробную информацию о цифровых активах. Запрос направлен на получение информации от заинтересованных сторон перед публикацией консультационного документа по цифровым активам, в котором будут представлены предложения по новым законам. |
|
Япония. Один из самых прогрессивных и развитых режимов регулирования криптовалют – в Японии. Криптовалютные биржи должны быть зарегистрированы и соответствовать традиционным правилам AML/CTF. Они регулируются Законом о платежных услугах (PSA), который определяет «криптовалюту» как стоимость собственности, а не как законное платежное средство. В декабре 2017 г. Национальное налоговое агентство постановило, что прибыль от криптовалют следует относить к категории «прочих доходов» и соответственно облагать налогом. Было внесено несколько новых правил и поправок в PSA и Закон о финансовых инструментах и биржах (FIEA), вводящих термин «криптоактив» и регулирующих торговлю производными криптовалютами. Поставщики услуг по хранению криптовалюты (которые не продают и не покупают криптоактивы) подпадают под действие PSA, в то время как компании, производящие криптовалютные деривативы, подпадают под действие FIEA. В апреле 2020 г. Япония была первой страной, которая создала органы саморегулирования – Японскую ассоциацию обмена виртуальной валютой (JVCEA) и Японскую ассоциацию STO. JVCEA и STO Association содействуют соблюдению нормативных требований и играют важную роль в установлении передовых практик и обеспечении соблюдения нормативных требований по регулированию криптовалютной деятельности в Японии. |
Швейцария. Страна классифицирует криптовалюты как активы и принимает Bitcoin в качестве законного платежного средства в некоторых регионах. Недавно был принят Закон о регулировании криптовалют в Швейцарии, который требует лицензии на торговые объекты DLT. Швейцария была одной из первых стран, которая ввела прогрессивное регулирование для криптовалютного бизнеса. В стране находится «Крипто-долина», финтех-центр, обслуживающий криптобизнес в Швейцарии и Лихтенштейне, более 900 компаний, а совокупная оценка 50 крупнейших криптофирм около 37,5 млрд USD. Криптовалюты и работа торговых платформ подпадают под действие швейцарского Закона о борьбе с отмыванием денег. Лица, которые обменивают криптовалюту на фиатные деньги и наоборот, регулируются этим законом. |
|
Южная Корея. В марте 2020 г. парламент Южной Кореи внес поправки в Закон об отчетности и использовании детальной информации о финансовых транзакциях, чтобы распространить обязательства по AML/CTF на поставщиков криптоуслуг, в том числе на криптобиржи. Закон с внесенными в него поправками требует, чтобы операторы криптоуслуг регистрировались в Комиссии по финансовым услугам и вступали в партнерские отношения с одним регулируемым банком для обработки депозитов и снятия средств. Регулирование поставщиков услуг криптоактивов также обязует таких лиц соблюдать расширенные правила KYC и AML, подавать отчеты о подозрительных транзакциях в корейское финансовое подразделение, проводить комплексную проверку клиентов. |
Германия. Криптовалюты рассматриваются как финансовые инструменты в соответствии с недавно принятым законодательством. Благодаря новому регулированию криптовалюты в Германии институциональные инвесторы могут инвестировать в криптоактивы с 1 июля 2021 г. Новый закон вводит новые лицензионные требования для криптовалютных предприятий. Согласно обновлениям законодательства, криптовалютный бизнес в Германии строго подчиняется Закону о борьбе с отмыванием денег. |
|
Индонезия. Это пример государства, где изначально криптовалюты были запрещены, а затем их легализовали. В 2019 г. Агентство по контролю торговли товарными фьючерсами (Bappebti) утвердило постановление No. 5/2019, которое юридически признает и регулирует Bitcoin и прочие криптовалюты как товары. Операции с производными фин. инструментами и обмены цифровых валют в Индонезии также регулируются нормативными требованиями Bappebti. Регламент определяет «криптоактив» как «нематериальный товар в форме цифрового актива, который использует криптографию, одноранговую сеть и технологию распределенного реестра для регулирования создания новых единиц, проверки транзакций и обеспечения безопасности транзакций без участие стороннего посредника». Любая организация, торгующая виртуальными активами в качестве товарных фьючерсов, должна соблюдать нормы AML/CTF и отчитываться в Центре отчетов и анализа фин. операций. |
Нидерланды. Центральный национальный банк (De Nederlandsche Bank N.V. или DNB) требует регистрации криптокомпаний в Нидерландах. В мае 2020 г. Закон о реализации внес поправки в голландские правила AML и ввел в действие Пятую европейскую директиву по AML (AMLD 5). Закон о реализации обновил существующие законодательные нормы по AML/CTF. Новое регулирование криптовалют в Нидерландах обяжет всех поставщиков криптоуслуг проверять личность клиентов в рамках политики KYC, отслеживать и подготавливать отчеты о подозрительной деятельности (SAR). |
|
Таиланд. В мае 2018 г. Таиланд принял Закон о регулировании бизнеса, связанного с криптовалютами и цифровыми токенами, под надзором Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC). Любая организация, заинтересованная в предложении цифровых токенов, должна получить одобрение предложения от SEC. С другой стороны, все организации, желающие работать в качестве операторов бизнеса цифровых активов, должны получить лицензию поставщика криптовалютных услуг от Министра финансов по рекомендации SEC. В ноябре 2020 г. Министерство финансов Таиланда уведомило SEC о бизнесе цифровых активов, чтобы признать новые категории предприятий с цифровыми активами, и выпустило Уведомление о лицензировании бизнеса с криптоактивами, чтобы ввести дополнительные лицензионные требования для таких предприятий. |
Лихтенштейн. Решения о регистрации криптофонда в Лихтенштейне приобрели популярность среди иностранных предпринимателей. Управление финансового рынка (FMA) является органом, ответственным за регулирование рынка криптовалют в Лихтенштейне. 1 января 2020 г. вступил в силу новый Закон о блокчейне, устанавливающий всеобъемлющую нормативную базу по регулированию криптокомпаний в Лихтенштейне, в частности, криптовалютных фондов. Закон, официально названный «Акт о токенах и организациях, предоставляющих услуги на основе надежных технологий» (TVTG), защищает инвесторов, направлен на борьбу с отмыванием денег и установление прозрачности регулирования. |
|
Литва. Литва – актуальная бюджетная страна, которая пришла на смену Эстонии, однако такой статус будет оставаться лишь до конца 2022 года. Центральный банк Литвы определил что криптовалюты, такие как Bitcoin, являются нерегулируемыми цифровыми деньгами, которые могут использоваться в качестве средства платежа. Литва требует, чтобы криптофирмы регистрировались в Центре регистров страны. Регистранты должны принять комплексные процедуры KYC и AML и информировать Службу расследования финансовых преступлений (FCIS) о крупных переводах. В отчете ЕС от июня 2020 г. правительство страны добилось прогресса в устранении пробелов в своем регулировании криптовалютной деятельности в Литве и утверждает, что страна проводит надзор и регулирование сектора криптовалют в рамках требований Пятой Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег (AMLD 5). Государственная налоговая инспекция Литвы считает криптовалюту «собственностью» и устанавливает ставку 15% от прибыли. |
|
|
Эстония. Стала одним из первых криптолидеров с более чем 1300 криптовалютными биржами. В январе 2021 г. Министерство финансов предложило рассмотреть вопрос о введении правил для регулирования поставщиков услуг криптовалюты в Эстонии. В соответствии с новыми правилами фирмы, предоставляющие услуги виртуальной валюты, должны будут иметь зарегистрированный офис, руководство и место ведения бизнеса в Эстонии. Хотя виртуальные валюты не подпадают под регулирование ценных бумаг, новые правила пытаются решить некоторые из регуляторных вопросов. Фирмы, желающие вести деятельности, связанную с виртуальными валютами, будут находиться под надзором Финансовой инспекции. Хотя Эстония и является одним из самых популярных государств для ведения криптобизнеса, сейчас приостановлена выдача новых лицензий и ожидаются новые нормы в отношении капитала и персонала. |
Другие страны, которые ввели законы о регулировании криптовалют включают Австралию и Канаду.
Налоговым управлением Австралии было выпущено руководство по налогообложению виртуальных валют. Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям выпустила руководство по регулированию определенных криптовалют как «финансовых продуктов» в соответствии с ее Законом о ценных бумагах. В руководстве указано, что организации, ведущие криптовалютный бизнес, должны получить криптолицензию.
В 2017 г. правительство внесло поправки в свой Закон AML/CTF, требуя от бирж цифровых валют регистрироваться в Австралийском центре отчетов и анализа транзакций. Они также должны принять необходимые меры борьбы с отмыванием денег для снижения рисков AML, для идентификации и проверки личности своих клиентов.
Канада считается довольно «дружественной к криптовалюте» страной с несколькими одобрениями биржевых фондов биткойнов (ETF). Канадское управление по ценным бумагам (CSA) и Организация по регулированию инвестиционной индустрии (IIROC) выпустили руководство по регулированию криптовалют в Канаде, требующее, чтобы криптоплатформы и дилеры регистрировались в местных провинциальных регуляторах. Фирмы, занимающиеся криптовалютой, считаются предприятиями по оказанию денежных услуг (MSB) и должны зарегистрироваться в Центре анализа финансовых транзакций и отчетов Канады (FINTRAC) и соответствовать нормам AML/CTF. Требования также распространяются на иностранные фирмы, если у них есть канадские клиенты. Налоговое управление Канады (CRA) обычно рассматривает криптовалюту как актив для целей Закона о подоходном налоге.
Страны, предложившие регулирование криптовалют
В некоторых штатах США криптовалюты регулируются, в то время как другие лишь рассматривают возможность регулирования. Нью-Йорк предложил систему условного лицензирования, облегчающую работу стартапам криптовалют. Вайоминг уже принял закон, разрешающий создание банка, который специально предназначен для того чтобы бизнес мог безопасно и законно хранить цифровые активы. Оклахома представила законопроект, разрешающий использование, продажу и обмен криптовалют в государственных учреждениях. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США издала законопроект, обязывающий операторов виртуальной валюты вести записи и проверять личность клиента в транзакциях с виртуальными валютами или цифровыми активами. Министерство юстиции также предложило будущие стратегии по борьбе с незаконным использованием криптовалют в США, включая повышение осведомленности правоохранительных органов и их опыта в области криптовалютных технологий для эффективного проведения расследований.
В настоящее время не регулирует торговлю виртуальной валютой. Однако постепенно приближается к регулированию криптовалют. Для борьбы с анонимностью транзакций с криптовалютой было предложено новое Постановление с более строгими нормами AML/CTF, обеспечивающее обязательное соответствие стандартам Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).
В 2018 г. Государственный банк Пакистана выпустил официальный циркуляр, информирующий общественность о том, что виртуальные валюты не признаются законным платежным средством. Он посоветовал банкам и операторам платежных систем не содействовать операциям с виртуальной валютой. Однако, как сообщается, Государственный банк заявил в суде, что его циркуляр не запрещает криптовалюту, а лишь предостерегает граждан от ее нерегулируемого использования. В ноябре 2020 г. Комиссия по ценным бумагам и биржам опубликовала документ с изложением позиции по регулированию криптовалют в Пакистане.
Законопроект, направленный на определение криптовалют, в настоящее время обсуждается в парламенте Бразилии. Законопроект позволит свободно выпускать, переводить и использовать криптовалюту в Бразилии. В руководящем документе, выпущенном Министерством финансов, криптовалюты признаются финансовым активом. Документ требует от физических и юридических лиц сообщать в налоговые органы о любых транзакциях с криптовалютой на сумму более 7600 USD.
В апреле 2020 г. Межправительственная группа по FinTech (IFWG) рекомендовала правительству Южной Африки использовать четкую «политическую позицию», «усилить» строгий надзор и кодифицировать меры AML для контроля за криптобизнесом. Позже Резервный банк Южной Африки, Управление по надзору за финансовым сектором, Национальное казначейство и IFWG опубликовали планы по разработке нормативно-правовой базы регулирования криптовалюты в ЮАР.
Если новое законодательство вступит в силу, поставщики криптоуслуг должны будут получить лицензию поставщика финансовых услуг. И хотя пока в ЮАР нет нормативов AML/CTF специально для криптовалюты, предстоящие законы будут кодифицировать рекомендации FATF по AML.
Страны, запретившие криптовалюту
|
Согласно уведомлению, выпущенному различными правительственными учреждениями Китая совместно, в стране запрещены «платформы для сбора средств и торговли», такие как криптобиржи. Все первоначальные предложения монет в Китае незаконны и запрещены. Однако нет закона или постановления, запрещающего китайцам хранить или совершать операции с криптовалютами. |
|
|
В 2017 г. Центральный банк выпустил уведомление о том, что криптовалюты являются незаконными в стране. Транзакции с криптовалютами нарушают существующие правила обмена иностранной валюты, борьбы с отмыванием денег. |
|
|
Эквадор |
В 2014 г. был принят закон, запрещающий Bitcoin и децентрализованные цифровые валюты. Центральный банк пояснил, что цифровые валюты фактически запрещены в Эквадоре, покупка и продажа криптовалют через Интернет не запрещены, но виртуальные валюты не считаются законным платежным средством. |
|
В 2016 г. Национальный банк Македонии опубликовал заявление, запрещающее жителям страны инвестировать в криптовалюту. |
|
|
Валютное агентство Саудовской Аравии выступило с заявлениями, в которых предостерегло от торговли виртуальными валютами, поскольку они находятся вне сферы государственного надзора. Далее было разъяснено, что виртуальные валюты не утверждены в качестве официальных валют. В 2019 г. министерство финансов повторило свое предупреждение о том, что регистрация криптобиржи в Саудовской Аравии и любая другая деятельность, связанная с криптоактивами, запрещена на законодательном уровне. |
|
|
Марокканский обменный пункт проинформировал общественность о том, что транзакции с использованием виртуальных валют представляют собой нарушение правил обмена и влекут штрафные санкции и штрафы. |
|
|
В феврале 2018 г. Центральный банк Катара выпустил циркуляр для банков, объявляющий Bitcoin незаконным, и запретил всем банкам иметь дело с криптовалютами. В январе 2020 г. Финансовый центр (QFC) объявил, что запретит деятельность, связанную с криптовалютой. |
|
|
В октябре 2017 г. Государственный банк Вьетнама издал указ о криптовалюте, запрещающий выпуск, поставку и использование виртуальных валют. Директива вступила в силу в 2018 г. |
|
|
Центральный банк Боливии фактически запретил криптовалюту, заявив, что использование монет, не выпущенных или не регулируемых странами или зонами, а также обработка электронных платежных поручений в валютах и денежных наименованиях, не разрешенных Банком, в области национальной платежной системой, являются незаконными. |
Регулирование криптовалют в ЕС
Запросы о регистрации компании для ведения законной криптовалютной деятельности в европейских странах становятся все более популярными. Криптовалюта легальна на большей части территории Европейского Союза, хотя управление обменом зависит от отдельных государств-членов. В последние годы вступили в действие V и VI Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD и 6AMLD), которые ужесточают обязательства KYC и AML/CFT и стандартные требования к отчетности. В сентябре 2020 г. Европейская комиссия предложила Правила рынков криптоактивов (MiCA), которые усиливают защиту потребителей, устанавливает четкое поведение участников криптоиндустрии и вводят новые требования к лицензированию поставщиков услуг криптоактивов. ЕС активно изучает дальнейшие правила криптовалюты.
Заключение
Криптовалюта стала более значимым фактором в глобальном инвестиционном ландшафте. Но поскольку трансформация криптовалюты продолжает набирать обороты, правительства во всем мире по-прежнему расходятся во мнениях о том, как регулировать формирующийся класс активов. Помимо стран, прямо разрешающих или запрещающих операции с виртуальной валютой, есть и те, которые несмотря на преобладание криптовалюты в сделках, проводимых в этих странах, еще приняли четкой нормативной базы по регулированию криптовалют и майнингу.
Мы оказываем сопровождение клиентов в определении наиболее подходящих стратегий в этой сфере и реализации их проектов в области криптовалюты и блокчейнов: от первой оценки криптостратегии до окончательного решения и помощи в майнинге криптовалюты.
Заказать юридическое сопровождение в регистрации компании для майнинга, вы можете, заполнив форму обратной связи ниже или другим удобным способом.
