Реєстрація компанії на Мадейрі

залучає капітал за кордоном завдяки численним бізнес-пільгам. Як частина Португалії, острів забезпечує доступ до положень законодавства ЄС та широких можливостей єдиного ринку. Міжнародний діловий центр Мадейри (MIBC) підтримує підприємців через пільгові корпоративні податки та нульовий ПДВ на певні економічні активності, що значно знижує фінансові навантаження.

Завдяки підтримці португальського керівництва та відповідності європейським стандартам, юрисдикція гарантує міцну законну базу для міжнародного бізнесу. Легкий та прозорий процес ведення бізнесу на Мадейрі доповнений можливістю отримання податкових привілеїв і вигод при здійсненні міжнародних угод, полегшуючи адміністративні процедури.

У статті аналізуються основні переваги заснування компанії на Мадейрі. Текст докладно висвітлює податкові аспекти, вимоги до організації бізнесу та специфіку операцій на MIBC. Стаття демонструє, чому регіон вважається привабливим для підприємців, які прагнуть зміцнити свої позиції у Європі.

Переваги Мадейри для реєстрації фірм

Мадейра – острів однойменного архіпелагу в Атлантичному океані, що є частиною Португалії і має статус автономного регіону. Він може встановлювати свої економічні умови, включаючи податкові режими та правила ведення бізнесу. Мадейра, розташована на стику трьох континентів — Європи, Африки та Америки, надає унікальні стратегічні переваги для підприємців, які хочуть масштабувати свою діяльність. Це розташування дозволяє налагодити широкі міжнародні бізнес-зв'язки та розширити комерційну діяльність.

Мотивація міжнародних інвесторів до реєстрації фірм на Мадейрі ґрунтується на різноманітних вигодах, які регіон пропонує бізнес-спільноті.

Спрощена процедура реєстрації	Відкриття компанії на Мадейрі здійснюється за спрощеною процедурою. Португальське законодавство передбачає прискорені процеси реєстрації, що допомагає іноземним інвесторам скоротити часові та адміністративні витрати. Крім того, Мадейра пропонує умови без жорстких обмежень на мінімальний статутний капітал, роблячи процес запуску бізнесу доступнішим, особливо для малих та середніх фірм. Це становище усуває початкові економічні перешкоди, полегшуючи підприємцям початок діяльності.
Розвинена інфраструктура	Оформлення бізнесу на Мадейрі пропонує значні вигоди для підприємців, які прагнуть ефективного використання вдосконаленої інфраструктури острова. Зміцнення портових та аеропортних комплексів, а також мереж зв'язку перетворює регіон на магніт для компаній з логістичної, фінансової та технологічної сфер, прискорюючи їхні операції та сприяючи бізнес-росту.
Політична та економічна стабільність	У складі Португалії Мадейра пропонує політичну та економічну стабільність, створюючи ідеальні умови для довгострокових інвестицій. Великі інвестори та міжнародні корпорації, орієнтовані на стійкість, вважають ці умови привабливими.
Доступ до ринку Євросоюзу	Мадейра дає підприємствам, які реєструються на її території, доступ до всіх переваг єдиного ринку Європейського Союзу. Це включає необмежене переміщення товарів, послуг і капіталу, дозволяючи також ефективно організовувати контрактні відносини та альянси з європейськими організаціями. Для компаній, орієнтованих на мінімізацію торгових бар'єрів і розширення своєї присутності на ринках Євросоюзу, ці умови є дуже важливими.
Прозора правова система	Усі аспекти започаткування підприємства на Мадейрі регламентуються португальськими законами, які повністю відповідають вимогам Євросоюзу. Це гарантує прозорі та стабільні правові умови, що є особливо важливим для міжнародних інвесторів. Європейські правові механізми захисту інвестицій знижують ризики та сприяють формуванню сталого ділового середовища.

Перелічені переваги роблять цей район стратегічним місцем для заснування компаній і ведення комерційних операцій на європейському континенті.

Madeira International Business Centre (MIBC)

MIBC – економічний район на Мадейрі, призначений для залучення інвесторів з-за кордону та прискорення розробки нових комерційних структур. Компанії, засновані в MIBC, мають перевагу у вигляді корпоративного податку в розмірі всього 5%, що робить його однією з найкращих пропозицій у межах ЄС. Додатково, зареєстровані фірми можуть отримати звільнення від податку на приріст капіталу, дивіденди та роялті, якщо відповідають встановленим критеріям. Ці привілеї залучають холдинги, IT-корпорації, судноплавні та фінансові компанії до реєстрації саме тут.

Який сектор економіки Мадейри вибрати для інвестицій

Мадейра пропонує кілька перспективних секторів для інвестицій. Вибір правильного напряму залежить від стратегії інвестора та його цілей. Нижче подано найвигідніші напрямки, які заслуговують на увагу, якщо ви плануєте відкрити бізнес на Мадейрі.

Відновлювана енергія	У 2024 році уряд Мадейри запустив стратегію щодо збільшення частки відновлюваних джерел енергії. До 2025 року планується збільшити частку енергії, отримуваної завдяки ним, до 60%. Для цього пропонуються субсидії на розвиток сонячних і вітрових електростанцій. Відкриття фірми на Мадейрі в галузі відновлюваних джерел енергії пропонує інвесторам податкові стимули та адміністративну підтримку в ліцензуванні. Ця пропозиція приваблює іноземні капітали, орієнтовані на екотехнології.
Туризм і гостинність	Мадейра продовжує залишатися популярним туристичним напрямом із понад 1,6 млн відвідувачів у 2023 році. Це створює попит на якісне розміщення, включаючи готелі, апартаменти та гостьові будинки. З 1 жовтня 2024 року на острові діє нова "супер знижена" ставка ПДВ у розмірі 4%, яка поширюється на послуги готельного розміщення. Це дозволяє фірмам пропонувати конкурентоспроможніші ціни для гостей. Також розвиваються нові прогресивні напрямки: агротуризм та екотуризм.
IT та цифрові технології	IT-індустрія та сфера цифрових послуг на Мадейрі процвітають підтримувані державними ініціативами та податковими знижками, які пропонує Міжнародний бізнес-центр. У 2024 році приблизно 30% усіх новозареєстрованих підприємств у цьому регіоні відносяться до IT та цифрових технологій, зокрема і до розробки в галузі блокчейну та веб3. Наприклад, у межах програми Startup Madeira інвесторам пропонуються податкові послаблення та доступ до субсидованого офісного простору. Створення компанії на Мадейрі в цьому секторі дозволяє вийти на міжнародний ринок і використовувати переваги європейських стандартів захисту даних. З урахуванням високих швидкостей інтернету та якісної інфраструктури цей напрямок приваблює фірми, які займаються розробкою програмного забезпечення та FinTech.
Логістика та транспорт	Мадейра, яка перебуває на перехресті морських шляхів трьох континентів, представляє значні логістичні переваги. У 2024 році зусилля уряду щодо оновлення портів підвищили їхню ефективність. Компанії, започатковані на Мадейрі в логістичному секторі, користуються економічними стимулами від вільної економічної зони Мадейри, включаючи низьку податкову ставку в 5%, чинну до 2027 року. Це робить острів оптимальним місцем для глобальних операцій.
Аквакультура та морські ресурси	На Мадейрі активізовано розвиток аквакультури. Острівні локація та клімат сприяють чудовим умовам для аквакультури, зокрема для культивування морських біоресурсів. Очікується, що до 2024 року фінансування цього сектора збільшиться на 15%, відбиваючи його вплив на економіку регіону. Реєстрація бізнесу у сфері аквакультури дає доступ до європейських ринків і знижених мит. Ключовими напрямками залишаються виробництво тунця та аквакультура морських водоростей. Цей напрямок має високий експортний потенціал і стабільні доходи.
Виноробство та сільське господарство	Виноробство Мадейри відоме у всьому світі. Виробництво вина у 2024 році склало 3,2 млн літрів. Попит на місцеві марки вина продовжує зростати. Зареєструвати фірму в цьому секторі вигідно завдяки низькій конкуренції на міжнародному ринку та підтримці від уряду. Винороби можуть отримати доступ до грантів і субсидій на модернізацію обладнання. Також сприятливий клімат дозволяє розвивати органічне сільське господарство, яке приваблює інтерес покупців з екологічним мисленням.
Біотехнології та фармацевтика	Мадейра активно розвиває сферу біотехнологій, залучаючи інвестиції у дослідження та пілотні проєкти. З відкриттям Дослідницького центру у 2024 році регіон зміцнює свої позиції для міжнародного співробітництва. Локальна реєстрація компаній на Мадейрі в біотехнологічній галузі пропонує унікальні можливості, включаючи доступ до кваліфікованих спеціалістів і податкові пільги для наукових розробок, роблячи регіон вигідним для інвесторів, орієнтованих на довгострокове вкладення капіталу.

Закони, які регулюють діяльність іноземних компаній на Мадейрі

Реєстрація підприємства на Мадейрі дає іноземним бізнесменам переваги доступу до європейського економічного простору та пільгового оподаткування. Нормативне регулювання діяльності іноземних фірм на острові включає дотримання правил корпоративного управління, податкового законодавства та міжнародних стандартів. Щоб уникнути ризиків і забезпечити успішне управління, підприємства повинні суворо дотримуватись місцевих законодавчих меж. У таблиці представлений перелік ключових законів і норм, які регулюють роботу іноземних фірм на Мадейрі.

Документ/Закон	Опис
Кодекс комерційних компаній Португалії (Código das Sociedades Comerciais)	Основний закон, який регулює створення, управління та ліквідацію фірм на Мадейрі. Визначає обов'язки та права засновників, правила реєстрації та звітності.
Португальський податковий кодекс (Código do IRS e IRC)	Визначає порядок оподаткування доходів фізичних осіб і корпорацій, а також оподаткування прибутку для фірм, зареєстрованих на Мадейрі, включає механізми реалізації податкових преференцій через MIBC.
Закон про захист даних (Lei de Proteção de Dados Pessoais)	Регулює обробку персональних даних відповідно до GDPR. Зобов'язує компанії захищати конфіденційну інформацію своїх клієнтів і співробітників.
Decreto-lei № 212/94, de 10 de Agosto	Встановлює специфічні правила для фірм, які працюють у вільній економічній зоні Мадейри, включаючи пільгові податкові тарифи та умови для ведення справ.

Законодавчі та регулювальні структури на Мадейрі мають вирішальне значення для контролю над операціями закордонних корпорацій, сприяючи стандартизації та прозорості бізнесу.

Читати також: Кейс-стаді: отримання ПНП на Мадейрі та релокація IT-компанії

Етапи започаткування бізнесу на Мадейрі

Процедура реєстрації бізнесу на Мадейрі передбачає кілька значних кроків, які потребують детального підходу та підготовки. Коректне виконання кожного етапу є основою успішного запуску компанії та її подальшої роботи на острові. Враховуйте, що цей процес регулюється нормами португальського права і може відрізнятися залежно від форми підприємства.

Крок 1:

Вибір виду компанії та підготовка статутного капіталу

Першим етапом стає вибір організаційно-правової форми підприємства. Цей вибір залежить від планованого обсягу бізнесу та типу управління. Після ухвалення рішення про форму необхідно здійснити внесок коштів у статутний капітал.

Крок 2:

Перевірка та резервування назви компанії

Необхідно вибрати унікальну назву для фірми. Для цього подається запит до Національного реєстру юридичних осіб (RNPC) на перевірку доступності найменування. Якщо його схвалено, резервується свідоцтво про право на його використання. Це посвідчення знадобиться на подальших етапах реєстрації.

Крок 3:

Підготовка установчих документів

Для початку бізнес-діяльності на Мадейрі потрібно зібрати набір документів, докладний перелік надамо далі. Обов'язкове засвідчення всіх паперів у нотаріуса і переклад будь-яких іноземних текстів португальською мовою.

Крок 4:

Реєстрація в комерційному реєстрі

Наступний етап – подання документів до комерційного реєстру. Після їх розгляду видається реєстраційний номер і компанія вважається офіційно зареєстрованою. На цьому етапі також можна зареєструвати фірму як платника податків у Португалії.

На території Мадейри деякі види комерційної діяльності регламентовано ліцензійними вимогами. Сектори гостинності та фінансові служби повинні отримати відповідні ліцензії від регуляторів, що підтверджують їхню відповідність законодавству острова.

Які документи будуть потрібні, щоб зареєструвати фірму на Мадейрі

Для запуску бізнесу на Мадейрі необхідне дотримання низки юридичних і податкових вимог Португалії, починаючи з підготовки та подання всіх паперів. Ретельна підготовка цих матеріалів забезпечує безперешкодне та швидке проходження процесу реєстрації, виключаючи можливість затримок. Нижче наведено ключову документацію, яку потрібно надати.

Документ	Опис
Свідоцтво про право використання назви	Підтверджує унікальність назви фірми.
Статут компанії	Описує цілі та структуру управління.
Акт про створення	Підтверджує створення підприємства.
Ідентифікаційні документи засновників	Копії паспортів чи ID всіх учасників.
Декларація про призначення директора	Підтвердження призначення та згода директора.
Дані про остаточних бенефіціарів	Інформація про власників компанії.

Скільки часу потрібно на реєстрацію компанії на Мадейрі

Період реєстрації бізнесу на Мадейрі варіюється залежно від складності його структури та наявності необхідної документації. У середньому це може зайняти від кількох днів до кількох тижнів. Крім часу, витраченого на реєстрацію, важливо враховувати й інші етапи. Серед них — оформлення ліцензій і дозволів, які можуть знадобитися для виконання специфічних бізнес-операцій.

Один із головних факторів, які впливають на швидкість реєстрації, — коректність наданих документів. Помилки або неповна інформація можуть призвести до затримок і потреби повторного звернення до реєструвальних органів. Тому рекомендується заздалегідь опрацювати всі аспекти процесу та, за необхідності, залучити фахівців для супроводу на кожному етапі.

Процедура відкриття корпоративних рахунків на Мадейрі та доступні банківські послуги

Надійний банківський супровід має першочергове значення для бізнесу на Мадейрі. Наявність корпоративного рахунку є важливою для відстеження фінансових потоків, проведення міжнародних розрахунків і дотримання регуляторних норм острова. Мадейрівські банки пропонують широкий вибір послуг для компаній, включаючи мультивалютні транзакції та віддалене керування рахунками.

Процес відкриття корпоративного рахунку в банках Мадейри

Запуск корпоративного рахунку на Мадейрі передбачає низку послідовних операцій. У наведеному нижче списку вказані основні етапи, які мають бути пройдені:

Вибір банку. Оцініть банківські пропозиції та зробіть вибір на користь тієї, яка найбільш ефективно відповідає специфіці вашого бізнесу.
Підготовка документів. Зберіть усі необхідні папери (див. таблицю нижче).
Подання заявки. Заповніть анкету для відкриття рахунку в обраній фінансовій установі та додайте копії необхідної документації. Переконайтеся, що всі надані папери відповідають вимогам банку.
Проходження перевірки KYC. Банк здійснить процедуру ідентифікації клієнта (KYC) у межах міжнародних норм щодо запобігання відмиванню грошей і фінансуванню терористичної діяльності.
Зустріч із банківським менеджером. У певних ситуаціях потрібна пряма зустріч із агентом банку для деталізації умов та оформлення підписання контракту.
Схвалення та активація рахунку. Після перевірки всіх даних банк видає остаточне схвалення і рахунок стає активним для проведення операцій.

Банки, які надають послуги іноземним підприємцям

На Мадейрі кілька банків активно працюють з іноземними підприємцями, даючи їм доступ до широкого спектру фінансових послуг. Ось основні банки, які спеціалізуються на обслуговуванні міжнародного бізнесу:

Caixa Geral de Depósitos (CGD) – найбільший державний банк Португалії. Він пропонує послуги відкриття комерційних рахунків на Мадейрі для іноземних фірм, включаючи підтримку мультивалютних операцій і доступ до міжнародних фінансових ринків.
Millennium BCP є найбільшим приватним банком Португалії та активно працює з іноземними клієнтами. Він пропонує дистанційне керування рахунками через інтернет-банкінг, що є зручним для міжнародних підприємців. Millennium BCP також забезпечує підтримку міжнародних платежів та управління валютними ризиками.
Novo Banco орієнтується на потреби бізнесу із закордонною діяльністю. Він розробляє фінансові рішення для компаній, які працюють за межами Португалії, забезпечуючи високий рівень гнучкості для ефективного ведення справ. Банк пропонує привабливі умови обслуговування корпоративних клієнтів і підтримку в транскордонних транзакціях.
Santander Totta – підрозділ світового банківського гіганта Santander, який спеціалізується на обслуговуванні міжнародних фірм. Ця установа пропонує фінансові продукти, розроблені спеціально для потреб бізнесу за межами країни свого перебування, що забезпечує їм необхідну адаптивність. Банк створює вигідні пропозиції для корпоративних клієнтів і підтримує їх у виконанні міжнародних транзакцій.

Вибір фінансового партнера залежить від особливостей підприємницької діяльності, потреб компанії в ресурсах та пріоритетах у банківських послугах.

Документація для відкриття комерційного банківського рахунку на Мадейрі

Щоб відкрити корпоративний рахунок на Мадейрі потрібно підготувати повний комплект документації. Ця вимога зумовлена необхідністю дотримуватися чинних регуляторних і юридичних норм. Нижче наведено перелік ключових паперів:

Документ	Опис
Установча документація фірми	Статут та акт про створення підприємства.
Копії паспортів директорів і власників	Необхідні копії посвідчень особистості керівників та кінцевих бенефіціарів.
Підтвердження податкового статусу	Податковий номер компанії (NIF) та реєстрація в податкових органах.
Відомості про остаточних бенефіціарів	Інформація про власників компанії для дотримання вимог щодо боротьби з відмиванням грошей.

Як отримати ліцензії та дозволи для ведення бізнесу на Мадейрі

Завершивши процедуру реєстрації бізнесу на Мадейрі, інвестори нерідко зіштовхуються з обов'язком оформити спеціальні ліцензії та дозволи, які потрібні для законного ведення деяких видів діяльності. Ліцензування в регіоні контролюється португальським законодавством і для кожного сектора встановлені свої правила. Фірми повинні суворо виконувати всі необхідні процедури та підтримувати зв'язок із місцевими органами, які займаються процесом видачі дозволів.

Ліцензії для специфічних видів діяльності

Для відкриття бізнесу на Мадейрі в низці галузей потрібні спеціалізовані ліцензії. Це особливо актуально для компаній, які працюють у таких секторах, як фінанси, телекомунікації, будівництво, громадське харчування, охорона здоров'я та освіта. Наприклад, фірми, які займаються фінансовими послугами, мають отримати відповідну ліцензію від португальського регулятора – Комісії з ринків цінних паперів і банків (CMVM). Вона контролює діяльність сектору фінансів і дотримання нормативних актів.

Телекомунікаційні фірми на Мадейрі зобов'язані оформити ліцензії, які регулюють використання частот і послуг зв'язку. У сфері громадського харчування та готельного бізнесу також діють суворі вимоги щодо дотримання стандартів санітарії та безпеки, що передбачає обов'язкове отримання дозвільних документів від місцевих органів охорони здоров'я.

Для підприємств, які працюють у галузі будівництва, необхідно пройти процес ліцензування, пов'язаний із дотриманням норм безпеки та стандартів. Дозволи в цій сфері видаються залежно від типу споруди, її масштабу та передбачуваного впливу на довкілля. Це особливо важливо для підприємств, які планують розпочати великі проєкти на території Мадейри.

Отримання ліцензій може знадобитися для закладів у сфері освіти та медичних клінік, де регулюється кваліфікація персоналу, стандарти надання послуг і безпека об'єктів. Важливо заздалегідь визначити, які ліцензії та дозволи знадобляться для конкретного виду діяльності, щоб уникнути затримок у запуску бізнесу.

Взаємодія з місцевими органами влади

Процес оформлення ліцензій і дозволів на Мадейрі потребує активної взаємодії з органами місцевого самоврядування. Вони відіграють визначальну роль у регулюванні діяльності фірм, особливо в питаннях, які стосуються санітарних норм, екологічних вимог і використання земельних ресурсів. Фірми, які відкривають бізнес на Мадейрі, повинні уважно стежити за виконанням усіх локальних нормативів і своєчасно подавати заяви на отримання необхідних дозволів.

Місцева влада відповідає за видачу ліцензій, пов'язаних із використанням комерційної нерухомості, а також за контроль за дотриманням містобудівних норм. Важливо розуміти, що процес отримання дозволів може мати кілька етапів: від попередніх погоджень до фінальних перевірок об'єктів. Компанії повинні заздалегідь закладати час на проходження всіх адміністративних процедур та бути готовими до координації з різними державними інстанціями.

Для фірм, які займаються експортом та імпортом, потрібна взаємодія з митними та прикордонними службами для оформлення дозволів, що регулюють транспортування товарів через кордони. Ці служби контролюють дотримання правил міжнародної торгівлі та забезпечують безпеку в межах зовнішньоекономічної діяльності.

Читати також: Отримати криптоліцензію на Мадейрі

Постреєстраційне управління компанією на Мадейрі

Після завершення процедури реєстрації фірми на Мадейрі підприємці мають справу з низкою завдань з управління нею та дотримання обов'язкових вимог. Успішне ведення бізнесу передбачає як активну діяльність, так і постійне виконання корпоративних і юридичних норм. Важливими аспектами управління є бухгалтерський облік і фінансова звітність, проведення обов'язкових аудитів, а також забезпечення відповідності корпоративним вимогам.

Бухгалтерський облік і фінансова звітність

Кожна фірма, зареєстрована на Мадейрі, зобов'язана дотримуватись вимог щодо ведення бухгалтерського обліку та подання регулярної фінансової звітності. Кожна організація має забезпечувати чіткий і комплексний бухгалтерський запис своїх фінансів, включаючи документацію доходів та витрат, активів і пасивів, а також формування звітів про фінансові результати відповідно до португальського законодавства.

Для Lda та S.A. на Мадейрі діє зобов'язання щодо підготовки щорічних фінансових звітів. Вони повинні включати баланс, інформацію про прибутки та збитки, а також примітки. Фірми зобов'язані подавати звітність до держорганів у встановлені терміни, що гарантує прозорість їхньої діяльності.

Важливо пам'ятати, що португальське право зобов'язує компанії суворо дотримуватись встановлених термінів зберігання фінансових документів, які можуть знадобитися під час перевірок чи аудиторських процедур. При цьому звітність з фінансів необхідно складати відповідно до міжнародних і державних стандартів, щоб відповідати юридичним вимогам.

Обов'язкові аудити та податкові звіти

Для S.A. та деяких Lda на Мадейрі закон передбачає обов'язковий аудит. Він проводиться, якщо показники бізнесу перевищують певні законодавчо встановлені кордони за річною виручкою, кількістю співробітників або вартістю активів. У цих ситуаціях необхідно запрошувати незалежних аудиторів для перевірки бухгалтерської звітності та підготовки висновку щодо її точності.

Мета аудиту полягає в забезпеченні відкритості бізнес-процесів і підтвердженні дотримання компанією всіх встановлених норм. Аудиторська перевірка виявляє можливі недоліки у фінансовому обліку та податковій звітності, що допомагає фірмі вчасно усунути проблеми та уникнути штрафних санкцій. Для акціонерних товариств аудит є важливим елементом корпоративного управління, оскільки його результати визначають рівень довіри з боку інвесторів і ділових партнерів.

З моменту реєстрації фірми на Мадейрі дотримання податкової звітності стає важливою частиною управлінських обов'язків. Залежно від виду бізнесу та застосовуваного податкового режиму, компанія повинна регулярно звітувати з податку на прибуток, ПДВ (IVA) та соціальних внесків. Своєчасне виконання цих зобов'язань запобігає штрафам і підтверджує правомірність роботи компанії в економічній системі.

Податкові зобов'язання та режими на Мадейрі

Завдяки стимулюючим податковим заходам та адаптивному комерційному середовищу, юрисдикція залучає міжнародні компанії та інноваційні проєкти. Заснування фірми на Мадейрі вимагає дотримання спеціалізованих податкових норм, які різняться залежно від галузі та ОПФ. Ключові положення охоплюють корпоративні податки, правила ПДВ, пільгові податкові умови для нових компаній і договори щодо недопущення подвійного оподаткування.

Корпоративний податок на Мадейрі: важлива інформація для іноземних інвесторів

Мадейра є кращим місцем для міжнародних корпорацій завдяки своїм податковим перевагам і стратегічному положенню. Закордонним інвесторам важливо враховувати правила оподаткування та нюанси, які визначають діяльність фірм з іноземним капіталом. Створення підприємства на Мадейрі дає можливість використовувати преференційні податкові умови та спрощені адміністративні процедури.

На Мадейрі передбачено корпоративний податок на рівні 14,7%, що значно нижче, ніж 21% на материковій Португалії. Це створює вигідні умови для глобальних корпорацій, які прагнуть зменшити податкове навантаження в Євросоюзі. Оформлення бізнесу на Мадейрі дозволить експлуатувати цю низьку ставку для мінімізації податків і зміцнення конкурентних переваг.

Мадейра пропонує пільговий податковий режим для мікро та малих підприємств за нормами ЄС, де перші €50 000 чистого прибутку оподатковуються за ставкою 11,9%. Це сприяє скороченню податкових зобов'язань на ранніх етапах і допомагає розвитку підприємництва.

Фірми, акредитовані в Міжнародному діловому центрі Мадейри, отримують доступ до пільгових податкових умов. Найзначніша з них — зниження податку на прибуток до 5% для відповідних критеріям фірм, що менше за стандартні ставки Португалії. Цей режим пропонує сильний стимул для створення на Мадейрі підприємств з орієнтацією на міжнародний простір.

Мадейра дає стартапам можливість платити за зниженою ставкою корпоративного податку (CIT) – 8,75% на перші €50 000 доходу. Ця перевага приваблює технологічні та інноваційні фірми, які прагнуть міжнародного зростання та активно співпрацюють у галузі нових технологій.

Як сплачувати ПДВ на Мадейрі: поради для закордонних компаній

Як автономний регіон Португалії Мадейра пропонує унікальний режим оподаткування ПДВ (IVA), який може бути вигідним для закордонних фірм. У 2024 році в юрисдикції застосовуються три ставки ПДВ: стандартна – 22%, знижена – 12% та суперзнижена – 4%, яка діє з 1 жовтня 2024 року, замінивши колишні 5%. Ці ставки істотно впливають на фінансову стратегію та ціноутворення фірм, які працюють на внутрішньому ринку та займаються експортом.

Ставки ПДВ та їх застосування:

Стандартна ставка ПДВ 22% охоплює більшість видів товарів і послуг. Вона має особливе значення для бізнесів, які функціонують у секторах, що не належать до пільгового оподаткування.
ПДВ за зниженою ставкою 12% застосовується до низки товарів і послуг, включаючи страви в ресторанах і сільськогосподарські інструменти. Це вигідна умова для підприємств у сфері громадського харчування та сільського господарства, які орієнтовані на обслуговування внутрішнього ринку.
Ставка ПДВ 4%, яка є суперзниженою, поширюється на базові продовольчі продукти, ліки, готельні послуги та певні транспортні операції. Таке зниження податкового навантаження дає перевагу підприємствам у сфері туризму та гостинності, особливо тим, хто працює з потоком туристів на острові.

Для закордонних фірм, які експортують товари з Мадейри, важливо знати, що такі поставки оподатковуються ПДВ за нульовою ставкою. Це дозволяє уникнути додаткових податкових витрат під час відправлення товарів за межі ЄС. Постачання між країнами ЄС також звільнено від ПДВ, що робить Мадейру вигідною юрисдикцією для торговельних відносин із партнерами з ЄС.

Угоди про запобігання подвійному оподаткуванню (DTA) з іншими країнами

Серед переваг створення бізнесу на Мадейрі варто наголосити на наявності угод про уникнення подвійного оподаткування (DTA) з різними державами. Інакше дохід міг би оподатковуватись одночасно в Португалії та іншій країні. Завдяки цій мережі міжнародних договорів фірми можуть ефективно контролювати податкові витрати та уникати фінансових ризиків.

Угоди DTA визначають, як повинні оподатковуватись різні види доходів, включаючи дивіденди, відсотки, роялті та прибуток від транскордонних операцій. Для підприємств, заснованих на Мадейрі, такі угоди дозволяють налагоджувати співпрацю з іноземними партнерами на вигідніших умовах, уникаючи надмірне оподаткування та спрощуючи адміністративні процеси.

Читати також: ПНП на Мадейрі

Обов'язки з фінансової звітності та аудиту для іноземних фірм на Мадейрі

Фірми з іноземним капіталом, які ведуть діяльність на Мадейрі, зобов'язані дотримуватися правил підготовки фінансової звітності та проходження обов'язкового аудиту. Ці заходи спрямовані на забезпечення прозорості бізнесу та відповідність законодавству Португалії. Точна адаптація до місцевих норм сприяє запобіганню правовим порушенням і підвищує рівень довіри серед співробітників, що особливо важливо для організацій, які прагнуть довгострокової присутності на території.

Фінансова звітність

Компанії, засновані на Мадейрі, щорічно зобов'язані надавати фінансові звіти, які включають баланс, звіт про фінансові результати та кешфло. Усі документи необхідно подати в електронній формі податковій владі острова. Вони повинні відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності (IFRS), що сприяє прозорості бухгалтерської інформації, яка є важливою для взаємодії із закордонними інвесторами.

Аудит

Організації повинні піддаватися аудиторській перевірці, якщо протягом двох років вони перевищують два з трьох поданих критеріїв:

балансова вартість активів понад €1.5 млн;
річний оборот понад €3 млн;
середньорічна кількість працівників не менше 50 осіб.

Для фірм, чиї фінансові показники відповідають цим критеріям, щорічний аудит стає обов'язковим. Він підтверджує достовірність звітності та ефективність внутрішнього контролю. Це особливо важливо для фірм, які прагнуть залучення інвестиційних коштів або мають намір запустити бізнес на Мадейрі з часткою іноземних партнерів.

Документи для підготовки фінансової звітності та аудиту

Для коректної підготовки звітності та проведення аудиту потрібно зібрати певний пакет документів. Нижче наведено список ключових паперів:

Документ	Опис
Річний фінансовий звіт	Містить баланс, звіт про прибуток та збитки, а також звіт про рух грошових потоків.
Підтвердження реєстрації компанії	Документ, який засвідчує факт реєстрації бізнесу на Мадейрі та його правовий статус.
Банківські витяги	Виписки за всіма банківськими рахунками компанії за звітний період.
Список активів і зобов'язань	Перелік активів, боргів і зобов'язань компанії на кінець звітного періоду.
Контракти та договори з контрагентами	Документи, які підтверджують ділові відносини з клієнтами та постачальниками.
Декларація про податкові виплати	Підтвердження сплати податків, включаючи ПДВ і корпоративний податок.
Звіт аудитора	Висновок незалежного аудитора про достовірність поданої фінансової звітності.
Довідка про дотримання вимог щодо боротьби з відмиванням грошей	Документ, який підтверджує виконання зобов'язань щодо боротьби з відмиванням грошей.

Документи потрібні для точного відображення фінансового стану компанії та дотримання місцевих правових норм. Дотримання стандартів звітності та обов'язкового аудиту допомагає знизити ризики та зберегти підвищену довіру на світовому ринку.

Висновок

Перспективи заснування фірм на Мадейрі зараз є стабільно позитивними. Регіон продовжує активно розвиватися як центр міжнародного бізнесу, залучаючи інвесторів із різних галузей. Передбачається, що найближчими роками ключовими напрямами зростання стануть туризм, логістика та екологічні проєкти. Зусилля щодо покращення інфраструктури та впровадження сучасних технологій дозволять Мадейрі зберегти привабливість для фірм, орієнтованих на глобальні ринки. Державні програми підтримки бізнесу та податкові пільги, які надаються MIBC, залишаться важливим інструментом для стимулювання нових інвестицій.

Інвесторам, які планують вихід на ринок Мадейри, рекомендується ретельно підійти до підбору сектора економіки та аналізу правових аспектів ведення бізнесу. Осмислене планування податків і вибір правильної форми юридичної організації підприємства сприяють мінімізації ризиків та збільшенню прибутковості. Зважаючи на унікальні риси локації, включно з її стратегічним розташуванням в поєднанні з європейським економічним простором, ви можете значно розширити можливості вашого бізнесу.

Співпраця з нашою компанією в процесі започаткування бізнесу на Мадейрі дає інвесторам безліч додаткових вигод. Наші експерти в галузі правового супроводу та податкового планування мінімізують час на підготовку документації та знижують адміністративні витрати для наших міжнародних клієнтів. Із детальним розумінням місцевих законів та доступом до широкої мережі професійних зв'язків на Мадейрі, ми надаємо всебічну підтримку на всіх етапах – від реєстрації до розвитку вашого підприємства, роблячи вхід на ринок більш простим і безпечним для інвесторів.