Трасти: види, структури, можливості
ЦІна за консультацію
від 150 EUR

Якщо Ви ведете міжнародний бізнес, то, напевно, зустрічалися з таким поняттям як «траст», а можливо навіть хотіли зареєструвати траст на Кіпрі або, наприклад, відкрити траст на БВО.

У сьогоднішній статті ми поговоримо про таке:

  • як і навіщо виникли трасти;
  • структура трасту та його учасники;
  • види трастів;
  • трастова угода;
  • особливості трастів у різних країнах.

Як з’явилися трасти?

Таке поняття як «траст» з’явилося порівняно недавно, однак передавання майна довіреним особам для розпорядження на благо родини, практикували ще лицарями, які ходили в Хрестових походи.

Згодом передавання активів у «трасти» почали використовувати для того, щоб захиститися від кредиторів і, навіть, від монархів. Церкву призначали довірчим власником, оскільки у неї були особливі права, а її майно не можна було вилучати.

Згодом церква сама почала надавати послуги управителя, користуючись таким становищем. Але періодично виникали ситуації, у яких управляючі трастами відмовлялися повернути майно, мотивуючи це тим, що воно було передано в дар.

Так виникла потреба у вирішенні подібних спорів законним шляхом. Завдяки дорученню короля «знайти спосіб вирішення проблеми» і з'явилося «право справедливості».

Вже пізніше, у 16 столітті, таке передавання майна стало альтернативою заповітам і засобом проти податку на спадок.

Що кажуть про траси юристи

Траст – це
фідуціарні правовідносини, в яких засновник трасту передає довірчому власнику майно для управління на користь бенефіціара.

Хочете зареєструвати траст на острові Мен? Звернувшись до співробітників нашої компанії, Ви зможете отримати професійну допомогу та консультацію.

Основні визначення трасту. Його учасники

Обов'язково треба розуміти, що траст є продуктом трастового договору та не є юридичною особою. Крім того, траст не належить ні бенефіціару, ні засновнику трасту.

Траст вважається законним, якщо Ви, вирішивши відкрити траст на Кіпрі або відкрити траст у Сингапурі, виконуєте три обов'язкові умови:

  1. Визначеність наміру. Це означає, що засновник трасту повинен виявити тверде бажання створити траст.
  2. Визначеність об'єкта. Чітко прописані бенефіціари.
  3. Визначеність предмета. Власність, що передається в управління, має бути чітко визначена.

Хто є ключовими особами трасту:

  • Засновник. Він створює траст і його умови; вносить майно.
  • Довірчий власник (інші назви: керуючий, Trustee, тресті). Має зобов'язання перед бенефіціарами та має здійснювати управління активами в їх інтересах.
  • Бенефіціари – отримують зиск від трасту, не керують трастом, не контролюють дії довірчого власника. Траст не може не мати бенефіціара(ів).

Це основна класична структура трасту, але якщо Ви вирішили відкрити траст на Панамі або, припустимо, зареєструвати траст у Ліхтенштейні, то повинні знати, що нещодавно до структури трасту додано протектора.

Саме протектор може заперечувати чи контролювати дії довірчого власника.

Трастовий договір

Є письмовий документ, згідно з яким Ви можете оформити траст у Чехії або в іншій юрисдикції, яка Вам підходить. Він називається «трастовий договір» і покликаний встановити: склад основного та додаткового фондів трасту; порядок виплат бенефіціарам; порядок оформлення трастового фонду; захист керуючого й оплату його послуг; усунення, відсторонення або додавання керуючих трастом.

Ті, хто хоче відкрити траст у Гонконгу чи будь-якій іншій державі повинні знати структуру трастового договору.

Умови трасту

Сюди входять найменування сторін, передавання майна, згода керівника, декларація трасту, трастові умови.

Роль засновника

У цій частині договору прописуються повноваження довірчого власника (наприклад, право відкликати майно, додати чи виключити бенефіціарів тощо)

Бенефіціари та права бенефіціарів

Бенефіціари не є ще однією стороною трастової угоди. Вони мають право отримувати зиск; отримувати інформацію; право вимагати розпустити траст і претендувати на частину майна, а також, у деяких випадках, можуть подавати до суду на довірчого власника, якщо є підстави вважати, що він порушив обов'язки фідуціару.

Протектор

Бізнесмени, які хочуть зареєструвати траст на острові Мен, мають розглянути ще один бік трастового договору – протектор.

Ця особа має право: давати згоду на деякі дії управителя; зміщувати його або призначати нового керуючого; додавати та призначати бенефіціарів, змінювати правила трастової угоди.

Терміни дії трастів

Щоб відкрити траст у Великій Британії чи іншій країні, необхідно вказати терміни його дії. Це також обов'язковий пункт.

Інше

Сюди входить: право, що застосовується (яке регулює траст), компетентний суд (частіше за місцем знаходження керуючого) та підписи. Підписи оформлюються залежно від вимог тієї чи іншої юрисдикції.

Конструкції трастів

Усі, хто хоче оформити траст на Кіпрі, повинні вибрати відповідну конструкцію трасту. Як ми вже говорили раніше, бувають проста (засновник-керуючий-бенефіціар) і стандартна (засновник-керуючий-бенефіціар-протектор) конструкції трастів, але може бути і складна схема, де включена приватна трастова компанія, а довірчий власник управляє акціями такої компанії.

Які є трасти?

  1. Відкличні та безвідкличні. Засновник у відкличних трастах може відкликати своє майно назад. У безвідкличних трастах у засновника не має прав на відкликання майна і розривання договору.
  2. Приватні трасти та публічні трасти. До нас часто звертаються клієнти, які планують започаткувати приватний траст у Сингапурі чи іншій країні. Це може бути інвестиційний або сімейний траст. Публічні трасти є благодійними трастами, у яких бенефіціари – благодійні фонди.
  3. Фіксовані трасти та дискреційні трасти. У випадку з фіксованими трастами їх бенефіціари та їхні виплати фіксуються. У випадку дискреційного трасту керуючий самостійно приймає рішення щодо розміру виплат, а також розподіл цих виплат між бенефіціарами.
  4. Міжнародні трасти і місцеві трасти. Міжнародні зареєстровані в одній юрисдикції, а майно дислокується в іншій. Мiсцеві мають вимогу щодо мiсцевого довірчого власника. Вирішивши започаткувати міжнародний траст у Швейцарії чи іншій лояльній країні, зможна отримати податкові пільги й інші переваги.

Відкрити траст на БВО або відкрити траст на острові Мен – для чого це потрібно

Завдяки трасту, можна прибрати з публічного простору інформацію про бенефіціара, таким чином зберігши конфіденційність. Оскільки траст – це майно бенефіціара чи засновника, то майно виявляється захищеним від позовів. Отже, можна говорити про захист активів. При грамотному плануванні й управлінні з'являється можливість знизити податковий тягар, а також довгостроково володіти та керувати активами. Крім всього сказаного, траст – це чудова альтернатива заповітам із високим рівнем конфіденційності.

Особливості трастів у деяких юрисдикціях

  • Щоб відкрити траст на острові Мен, необхідно зв'язатися зі співробітниками нашої компанії, які докладно розкажуть Вам про всі нюанси цієї процедури. Важливо знати, що якщо бенефіціар – нерезидент острова, то прибуток і приріст капіталу не оподатковуються. Максимальна тривалість трасту в цій державі – 150 років. Відповідно до законів юрисдикції – не потрібна жодна державна реєстрація. До того ж, немає жодних обмежень на активи трасту та їхнє географічне розташування. Інтереси бенефіціарів можуть бути захищені судом, а довірчі власники несуть високий ступінь відповідальності.
  • Якщо Ви вирішили відкрити траст на Кіпрі, то засновник і бенефіціари мають бути нерезидентами, а хоча б один довірчий власник – резидентом. Тривалість трасту в країні не обмежена (раніше це був термін: 100 років). Якщо бенефіціари та джерела доходу за межами держави, то немає потреби сплачувати податок. Гербовий збір при започаткуванні складає 430 євро. Довірчий власник має діяти згідно із законом, який спрямований на боротьбу з відмиванням грошей.

Більше подробиць про трасти в цих та інших країнах Ви зможете дізнатись у наших співробітників.

Контроль
Варто пам'ятати, що передавши майно в управління довіреному власнику, засновник не має права керувати трастом і не може контролювати дії управителя, так само, як і бенефіціар. Тому, плануючи відкрити траст на Кіпрі або оформити траст у Сингапурі, Ви маєте знайти надійного довірчого власника. Крім того, будьте уважні при укладанні договору.

Що ще потрібно знати

Є безліч хибних уявлень про траст.

Тому, якщо Ви хочете зареєструвати траст у Гонконгу або зареєструвати траст на БВО, то зверніть увагу:

  1. Траст – не юрособа.
  2. Траст не купують і не продають.
  3. Трасти не повинен у всьому підпорядковуватися засновнику або бенефіціару.
  4. Створення трасту не гарантує звільнення від оподаткування.
  5. Немає гарантій щодо недоторканності майна.
  6. Немає гарантованої конфіденційності бенефіціара.
Цікавить кваліфікована консультація наших фахівців щодо відкриття трастового фонду?
Ім’я
Поле має бути заповнено
Як зв'язатися із Вами?*
Введіть правильний e-mail
Введіть правильний номер
Ваш коментар