Регистрация компании в Люксембурге

Страна хорошо известна своей экономической стабильностью и открытостью для иностранных инвестиций, что является двумя основными причинами, по которым инвесторы принимают решение создать компанию в Люксембурге.

Процесс регистрации фирмы достаточно быстрый и не вызывает дополнительных сложностей, что является еще одним фактором, почему бизнесмены выбирают это государство в качестве региона для инкорпорации бизнеса в Европе.

Основные особенности регистрации компании в Люксембурге в 2024 году:

1. Стабильная экономика.
2. В стране проводится активная экономическая политика, стимулирующая международный бизнес. Правительство поощряет инновации и инвестиции в определенных сферах бизнеса с помощью ряда стимулов, особенно для таких видов деятельности, как средства массовой информации, логистика, технологии окружающей среды и здоровья.
3. Удачное географическое положение, политическая и социальная стабильность и бизнес-стимулы.
4. Есть возможность зарегистрировать компанию в Люксембурге удаленно, однако для получения определенных бизнес-лицензий может потребоваться визит в страну.
5. Люксембург предоставляет международным инвесторам уникальную низконалоговую среду.
6. Важным аспектом регистрации фирмы является открытие счета в люксембургском банке, где будет размещен уставный капитал. Банковское дело – крупнейший сектор экономики. Государство специализируется на управлении трансграничными фондами.
7. Рабочая сила в стране высокообразованная, квалифицированная и многоязычная. Граждане стран ЕС и ЕЭЗ, в том числе Швейцарии, имеют свободный доступ на рынок труда этого государства.
8. Английский широко распространен в сфере бизнеса.
9. Одна из самых низких ставок НДС в Европе от 0 до 17%.
10. Второй по величине ВВП в мире.

Свяжитесь с нами

Зарегистрировать бизнес в Люксембурге: типы предприятий

Открыть компанию в Люксембурге можно в одной из следующих правовых форм:

• единоличное владение, которое является самой простой формой бизнеса в стране;
• общество с ограниченной ответственностью (SARL);
• упрощенная компания с ограниченной ответственностью (SARL-S);
• публичная компания с ограниченной ответственностью (SA);
• полное (SENC) или ограниченное (SECA) партнерство;
• европейская компания (SE).

Требования для регистрации компании в Люксембурге нерезидентом

1. Выбрать торговое название согласно требованиям Торгового кодекса. Имя может быть на любом языке, однако может потребоваться перевод на французский или немецкий по запросу Регистратора. Название должно содержать слова или окончания, прямо указывающие на правовую форму предприятия. В процессе учреждения компании в Люксембурге и резервирования названия слова, предполагающие ссылки на отрасли лицензирования, такие как банковское дело, не разрешены и не будут приняты.
2. Подготовить комплект документов. Наиболее важными документами при открытии компании в Люксембурге являются Меморандум и Устав (должны быть составлены и нотариально заверены государственным нотариусом Великого Герцогства). Устав должен содержать информацию о бизнесе, в том числе:
   1. имена учредителей и их участие в уставном капитале;
   2. имена и личные данные директоров, их обязанности и ответственность;
   3. объект деятельности компании на основании кодов NACE, действующих в ЕС;
   4. информацию об уставном капитале и минимальной стоимости одной акции (для АО);
   5. юридический адрес фирмы и другие положения, касающиеся годового общего собрания.
3. Предприятие должно иметь юридический адрес в Люксембурге и открыть корпоративный счет в банке Люксембурга.
4. Инвестор должен учитывать требования к уставному капиталу для каждого типа предприятия.
5. Фирма должна быть зарегистрирована в Торговом реестре и налоговых органах данного государства.
6. Необходимо подать заявку на получение специальной лицензии в Люксембурге (если необходимо).

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель в Люксембурге

Один из самых простых способов начать бизнес в Люксембурге – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Требования для регистрации индивидуального предпринимательства в Люксембурге предполагают, что один владелец бизнеса будет заниматься коммерческой деятельностью от своего имени.

Индивидуальный предприниматель должен быть зарегистрирован в Торговом реестре, зарегистрироваться для целей налогообложения и получить специальные лицензии в соответствии по видам деятельности.

Как зарегистрировать SA в Люксембурге?

Создание публичной компании с ограниченной ответственностью в Люксембурге имеет ряд преимуществ. Это особенно выгодно из-за ограниченной ответственности акционеров только в пределах суммы их вклада в уставный капитал. Таким образом, кредиторы не могут использовать личные активы акционеров для выплаты долгов по бизнесу. Еще одним преимуществом учреждения SA в Люксембурге является то, что любой может инвестировать, и, следовательно, есть больше возможностей для фондов.

Особенности регистрации SARL в Люксембурге: основные положения

Этот тип предприятия представляет собой юридическое лицо, отдельное от физических лиц, которые им управляют. Участники несут ответственность в пределах суммы своего вклада в уставный капитал компании. Кредиторы не могут использовать личные активы участников для выплаты долгов по бизнесу. Преимуществом инкорпорации общества с ограниченной ответственностью в Люксембурге является гибкость налогообложения по сравнению с другими юридическими формами.

Мин. подписной капитал начинается от 12 500 EUR (должен быть оплачен при инкорпорации). Участниками могут быть как резиденты, так и граждане других государств. Если в процессе создания SARL в Люксембурге участников больше 25, собрание должно проводиться один раз в год. На обязанность предоставлять финансовые отчеты может повлиять размер фирмы. Независимый аудитор должен проверять бухгалтерские книги предприятия, если превышены два из следующих показателей:

• балансовая сумма в 3,125 млн EUR;
• чистый доход в 6,25 млн EUR;
• 50 штатных сотрудников (в среднем за год).

Как создать партнерство в Люксембурге?

Преимущество учреждения полного товарищества в Люксембурге в том, что бизнес не облагается налогом. Для регистрации SENC в Люксембурге не требуется минимальный капитал.

Для создания полного партнерства в Люксембурге требуются два партнера , и, поскольку максимальное количество партнеров не ограничено, существует множество вариантов финансирования. Полное товарищество создается путем заключения партнерского соглашения между как минимум двумя физическими и/или юридическими лицами. Уставный капитал формируется из взносов партнеров и, как правило партнер не может передать свою долю без согласия других партнеров. Порядок вступления и выхода из партнерства изложен в Уставе.

При регистрации SECS в Люксембурге нет требований к минимальному капиталу. Доли участия ограниченных партнеров могут передаваться после согласия всех генеральных партнеров. Общее собрание товарищества с ограниченной ответственностью не являются обязательными. Решения принимаются с согласия всех генеральных партнеров.

При учреждении партнерства в Люксембурге не требуются внутренние аудиторы. Независимый аудитор должен проверить бухгалтерские книги компании, если превышены два из следующих показателей в течение двух лет подряд:

• балансовая сумма в 4,4 млн EUR;
• чистый оборот в размере 8,8 млн EUR;
• 50 штатных сотрудников (в среднем за год)

Независимый аудитор необходим, если партнерами являются SA, SARL или другие юридически сопоставимые компании.

Почему выбирают регистрацию SARL-S в Люксембурге?

Преимуществом создания SARL-S в Люксембурге то, что этот тип предприятия не требует значительных вложений. Минимальный капитал при формировании SARL-S в Люксембурге – всего 1 EUR. Для учреждения SARL-S в Люксембурге устав не обязателен.

Для SARL-S должен быть назначен как мин. 1 участник (но не более 100), физическое лицо-резидент. После регистрации SARL-S в Люксембурге нужно вносить ежегодно платеж – не менее 5% от чистой прибыли предприятия в резерв до тех пор, пока сумма не достигнет 12 тыс. EUR.

Регистрация европейской компании в Люксембурге

Создание европейской компании в Люксембурге дает ряд преимуществ, особенно предприятиям с зарегистрированным офисом и центральным местом управления в этой стране. Во-первых, регистрация компании в Люксембурге такого типа устраняет ряд юридических и административных барьеров, связанных с ведением бизнеса на региональном уровне. Это позволяет осуществлять трансграничное взаимодействие с большим кругом партнеров. Кроме того, бизнес, работающий в нескольких странах, теперь может подчиняться одному набору нормативных актов и правил вместо того, чтобы вносить изменения в работу каждого отдельного офиса в соответствии с национальными правилами.

Чтобы компания считалась европейской, центральный офис управления должен располагаться на территории Европейского Союза. Акционерами при инкорпорации SE в Люксембурге могут быть одно или несколько несколько юрлиц. Частные лица не могут быть акционерами европейской компании. Минимальный требуемый уставной капитал – 120 тыс. EUR. Все решения, касающиеся SE, принимаются на общем собрании. Европейская компания будет подчиняться налоговому законодательству страны, в которой находится зарегистрированный офис.

Налоговая информация

• Ставка корпоративного налога составляет 179,26% (если доход выше 175 000 EUR). Фирмы с доходом менее 175000 EUR должны платить ставку 156,05%.
• Стандартная ставка НДС составляет 175%, взимается с поставки товаров и услуг. Промежуточная ставка в размере 124% может применяться к определенным товарам, также доступна пониженная ставка в размере 86%.
• Взимается 7% надбавка к фонду занятости и муниципальному предпринимательскому налогу.
• Налог на имущество составляет 0,5%

Как создать компанию с низкими налогами в Люксембурге?

Есть один основной тип низконалоговых хозяйствующих субъектов – SOPARFI. Обычно такие компании не занимаются хозяйственной деятельностью непосредственно, поскольку являются холдинговыми компаниями. Правила, согласно которым осуществляется регулирование холдинговых низконалоговых компаний в Люксембурге, являются строгими и обязательными для соблюдения.

Предприниматели могут приобрести готовую компанию со счетом в Люксембурге. Лицам, желающим купить shelf company в Люксембурге, первоначально следует заказать due diligence готовой компании перед покупкой.

Можно разместить компанию на фондовой бирже Люксембурга?

Иностранный предприниматель может зарегистрироваться на фондовой бирже в Люксембурге, крупнейшей в Европе и имеющей большое значение на международном уровне. Условия листинга для компаний на фондовой бирже Люксембурга устанавливаются Commission de Surveillance du Secteur Financier, которая действует в соответствии с Правилами и положениями Люксембургской фондовой биржи.

Есть ли какие-либо финансовые стимулы?

Инкорпорация люксембургской компании может быть выгодным решением для иностранных предпринимателей, поскольку правительство предлагает ряд схем, направленных на поощрение инвестиций. Власти предоставляют гранты для поощрения инвестиций в производственные и высокотехнологичные отрасли. Также доступно долевое финансирование для определенных видов инвестиций, особенно в области развития.

Секторы бизнеса, открытые для иностранных инвестиций

Перспективными для предпринимателей-нерезидентов могут стать такие решения, как:

• регистрация финансового учреждения в Люксембурге;
• авиакосмическая промышленность;
• создание логистической компании в Люксембурге;
• учреждение бизнеса в Люксембурге в отрасли ИКТ;
• исследования и разработки (R&D);
• открытие люксембургской компании электронной коммерции

Консультация специалиста

Если вы хотите зарегистрировать компанию в Европе, тогда создание бизнеса в Люксембурге или покупка уже зарегистрированной компании в Люксембурге могут положить начало надежному и успешному бизнесу.

Специалисты YB Case готовы предоставить консультации по регулированию торговой деятельности в Люксембурге, а также сопровождение в регистрации предприятий в разных странах мира.